НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання
ЛИСТ
12.05.2009 N 13-116/3170-9003
Територіальним управлінням
Національного банку України,
ОПЕРУ НБУ,
банкам України та їх філіям,
Асоціації українських
банків,
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз"
( Вимоги листа скасовано на підставі Листа Національного банку
N 28-311/621-2884 від 24.02.2011 )
Щодо направлення постанови Правління Національного банку України
від 06.05.2009 N 269 "Про внесення зміни до постанови Правління
Національного банку України від 04.12.2008 N 413"
Національний банк України направляє до відома та використання в роботі текст постанови Правління Національного банку України від 06.05.2009 N 269 "Про внесення зміни до постанови Правління Національного банку України від 04.12.2008 N 413".
При цьому наголошуємо, що за даними Групи(1) з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням коштів (FATF), а також Державного комітету фінансового моніторингу України(2) операції клієнтів, які передбачають імпорт продукції (робіт, послуг), що здійснюється без увезення із-за кордону на територію України, містять підвищений ризик їх використання з протиправною метою, зокрема, з метою ухилення від сплати податків, шахрайства, а також легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.
______________
(1) FATF 'Trade Based Money Laundering', 23 June 2006, Інтернет адреса: http://www.fatf-gafi.org/dataoecd/60/25/37038272.pdf
(2) Державний комітет фінансового моніторингу України, Типології, Інтернет адреса: http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=78?=uk
Виходячи з цього, необхідно приділяти додаткову увагу аналізу відповідності вказаних фінансових операцій суті діяльності та фінансовому стану клієнтів, що їх здійснюють, з врахуванням обсягів (80000 гривень або більше) та інтенсивності (частіше ніж один раз на місяць) здійснення таких операцій, а також у випадках, коли контрагент зареєстрований в іншій країні ніж в тій, в якій відкритий банківський рахунок.
Банки мають визначати(3) наявність мотивованої підозри щодо здійснення клієнтом зазначених фінансових операцій з метою відмивання доходів. Відповідно до пункту 4.6 Положення про здійснення банками фінансового моніторингу(4) у разі прийняття відповідальним працівником банку (філії) рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про вказану фінансову операцію, він складає довідку, у якій обґрунтовує це рішення.
_______________
(3) Лист Національного банку України від 30.07.2008 р. N 48-011/1084-10458.
(4) Затверджене постановою Правління Національного банку України від 14.05.2003 N 189.
Національний банк України зобов'язує керівників банків забезпечити здійснення дієвого контролю за операціями клієнтів, які передбачають імпорт продукції (робіт, послуг) без їх увезення із-за кордону на територію України. З цією метою керівники банків - юридичних осіб мають забезпечити:
- здійснення окремого моніторингу зазначених операцій в цілому по системі банку шляхом ведення окремого реєстру таких операцій, в якому зазначаються: найменування резидента; його код за ЄДРПОУ/ДРФО; номер, дата та сума імпортного договору; назва товару; мета купівлі товару: для власного споживання (мета використання, документ, що підтверджує підстави для використання товару за межами України) чи для подальшого перепродажу нерезиденту; дата та сума перерахування коштів в оплату товару; найменування та країна місцезнаходження банку нерезидента-контрагента. Зазначений реєстр формується в електронній формі. До 5 числа кожного місяця за підсумками попереднього календарного місяця реєстр роздруковується, засвідчується підписом керівника банку. Роздруковані реєстри формуються в брошури, які прошнуровуються і зберігаються у банку;
- надання електронною поштою до 10 числа місяця, наступного за звітним, відповідному територіальному управлінню Національного банку України реєстру операцій клієнтів, які передбачають імпорт продукції (робіт, послуг), що здійснюється без увезення із-за кордону на територію України.
Контроль за дотриманням клієнтами законодавчо встановлених термінів розрахунків за операціями клієнтів, які передбачають імпорт продукції (робіт, послуг), що здійснюється без увезення із-за кордону на територію України, здійснюється відповідно до вимог Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями(5). При цьому особлива увага має приділятись аналізу документів, на підставі яких зазначені операції знімаються з валютного контролю.
______________
(5) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 24.03.99 N 136.
Зобов'язуємо територіальні управління Національного банку України на щоденній основі на підставі статистичної звітності банків здійснювати моніторинг операцій, які передбачають імпорт продукції (робіт, послуг), що здійснюється без увезення із-за кордону на територію України.
До 20 числа місяця, наступного за звітним, територіальні управління Національного банку України на підставі статистичної звітності та отриманих від банків реєстрів готують та направляють електронною поштою Департаменту валютного контролю та ліцензування (адреса - 28wcon@u0h0) та Департаменту з питань запобігання використанню банківської системи для легалізації кримінальних доходів та фінансування тероризму (адреса - 480umn@u0h2) узагальнену інформацію щодо суті зазначених операцій та їх обсягів в розрізі банків (юридичних осіб). При цьому в інформації обов'язково наводиться в розрізі банків мета купівлі товарів клієнтами: для власного споживання (мета використання, документ, що підтверджує підстави для використання товару за межами України, та назва товару) чи для подальшого перепродажу нерезиденту з конкретизацією виду товару, а також робляться узагальнені висновки щодо проведених операцій.
Заступник Голови В.Л.Кротюк