НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент відкритих ринків

ЛИСТ
01.12.2015 N 40-02010/94403

Банкам України

Щодо здійснення розрахунку загальної
(довгої / короткої) відкритої валютної позиції
уповноваженими банками з звітної дати
2 грудня 2015

(У доповнення до Листа додатково див. Листи
Національного банку України
N 40-0005/80071 від 24.11.2017
N 40-0005/85124 від 19.12.2017)

У доповнення до листа від 01.12.2015 N 40-02010/94400 Департамент відкритих ринків повідомляє, що у зв'язку із набранням 01 грудня 2015 року чинності постанови Правління Національного банку України від 01 грудня 2015 року N 847 "Про схвалення Методики розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції", уповноважені банки зі звітної дати 02 грудня 2015 року здійснюють розрахунок загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції з урахуванням наступного.

Постановою схвалено нову Методику розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції, згідно із якою до розрахунку відкритої валютної позиції банки додатково включають залишки за рахунками з обліку резервів та суму балансової вартості придбаних облігацій внутрішніх державних позик з індексованою вартістю, зменшену на розмір нарахованого купонного доходу.

До розрахунку показника Ві мають бути додатково включені залишки за рахунками з обліку резервів: 109 "Резерви під готівкові кошти, наявність яких є непідтвердженою", 119 "Резерви під банківські метали, наявність яких є непідтвердженою", 149 "Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України", 159 "Резерви під заборгованість інших банків", 189 "Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками", 240 "Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам", 289 "Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку", 319 "Резерви під знецінення фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж", 329 "Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення", 359 "Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку".

Згідно із новою Методикою до розрахунку відкритої валютної позиції банки додатково включають суму балансової вартості обліку облігацій внутрішніх державних позик з індексованою вартістю, зменшену на розмір нарахованого купонного доходу.

До гривневого еквівалента показника Ві мають бути додатково включені такі балансові рахунки з обліку облігацій внутрішніх державних позик з індексованою вартістю (1400 ± 1405АП - 1406КА + 1407 + 1410 ± 1415АП - 1416КА + 1417 + 1420 - 1426КА + 1427 + 3040)1.

___________________

1 Суми за рахунками беруться за даними аналітичного обліку, за якими обліковуються облігації внутрішніх державних позик з індексованою вартістю.

Залишки на зазначених рахунках включаються до суми активів у гривневому еквіваленті за кодом валюти 840.

Разом із цим повідомляємо, що внесено зміни до файлу 42 "Дані щодо максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента, інсайдерів, наданих великих кредитів та інвестування в цінні папери окремо за кожною установою", а сааме виключено показники:

98 "Сума іноземної інвестиції, яка надійшла від іноземного інвестора";

99 "Сума резервів, еквівалентна розміру викупленої іноземної інвестиції, що включається до розрахунку загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції".

Зазначене необхідно врахувати під час здійснення розрахунку загальної довгої відкритої валютної позиції банку.

Директор Департаменту відкритих ринків С. В. Пономаренко

Документи що посилаються на цей