НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент відкритих ринків

ЛИСТ
19.12.2017 N 40-0005/85124

Банкам України

Щодо особливості розрахунку лімітів
відкритої валютної позиції банків

Департамент відкритих ринків в доповнення до листів від 01.12.2015 N 40-02010/94403, від 29.07.2016 N В/40-0004/63989, від 29.06.2017 N В/40-0005/45356, від 24.11.2017 N 40-0005/80071, якими були повідомлені особливості розрахунку лімітів відкритої валютної позиції банків, повідомляє наступне.

З 25 грудня 2017 року набирає чинності новий План рахунків бухгалтерського обліку банків України, затверджений постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року N 89 "Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку".

У зв'язку із цим уповноважені банки починаючи з 25 грудня 2017 року здійснюють розрахунок загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції з урахуванням наступного:

1) до розрахунку показника Вi включаються залишки за такими рахунками з обліку резервів під активні операції:

1090 КА, 1190 КА, 1419 КА, 1429 КА, 1509 КА, 1519 КА, 1529 КА, 1549 КА, 1609 КА, 1890 КА, 2019 КА, 2029 КА, 2039 КА, 2049 АП, 2069 КА, 2079 КА, 2089 КА, 2109 КА, 2119 КА, 2129 КА, 2139 КА, 2149 АП, 2209 КА, 2219 КА, 2229 КА, 2239 КА, 2249 АП, 2309 АП, 2319 АП, 2329 АП, 2339 АП, 2349 АП, 2359 АП, 2369 АП, 2379 АП, 2409 АП, 2419 АП, 2429 АП, 2439 АП, 2609 КА, 2629 КА, 2659 КА, 2890 КА, 3119 КА, 3219 КА, 3569 КА, 3590 КА, 3599 КА;

2) для включення фінансових інструментів з індексованою вартістю у розрахунок відкритої валютної позиції банку:

до розрахунку показника Вi включаються суми активних залишків наявних у банка фінансових інструментів з індексованою вартістю за такими рахунками за даними файлу С5:

рахунки для обліку наданих кредитів / розміщених вкладів (депозитів):

1532 А + 1533 А ± 1535 АП ± 1536 АП + 1538 А + 2380 А + 2381 А + 2382 А + 2383 А ± 2386 АП ± 2387 АП + 2388 А + 2390 А + 2391 А + 2392 А + 2393 А + 2394 А + 2395 А ± 2396 АП ± 2397 АП + 2398 А + 2450 А + 2451 А + 2452 А + 2453 А ± 2456 АП ± 2457 АП + 2458 А;

рахунки для обліку цінних паперів:

1400 А + 1401 А + 1402 А + 1403 А + 1404 А ± 1405 АП ± 1406 АП + 1408 А + 3002 А + 3003 А + 3005 А ± 3007 АП + 3008 А + 3010 А + 3011 А + 3012 А + 3013 А + 3014 А ± 3015 АП ± 3016 АП + 3018 А;

в тому числі для рахунків з обліку облігацій внутрішніх державних позик з індексованою вартістю беруться залишки за такими балансовими рахунками1: 1400 А ± 1405 АП ± 1406 АП, які включаються до суми активів у гривневому еквіваленті за кодом валюти 840;

____________

1 Суми за рахунками беруться за даними аналітичного обліку, за якими обліковуються облігації внутрішніх державних позик з індексованою вартістю.

до розрахунку показника З1 включаються суми пасивних залишків наявних у банка фінансових інструментів з індексованою вартістю за такими рахунками:

рахунки для обліку отриманих кредитів / залучених вкладів (депозитів):

1610 П + 1613 П ± 1616 АП ± 1618 АП + 1621 П + 1622 П + 1623 П ± 1626 АП + 1628 П + 2610 П + 2611 П ± 2616 АП + 2618 П + 2630 П ± 2636 АП + 2638 П + 2651 П ± 2656 АП + 2658 П + 2701 П ± 2706 АП + 2708 П;

рахунки для обліку цінних паперів:

3303 П + 3305 П ± 3306 АП + 3308 П + 3313 П + 3314 П ± 3315 АП ± 3316 АП + 3318 П + 3320 П ± 3326 АП + 3328 П + 3330 П ± 3335 АП ± 3336 АП + 3338 П + 3370 П ± 3376 АП + 3378 П;

рахунки для обліку інших зобов'язань:

3350 П + 3351 П + 3359 П + 3380 П ± 3385 АП ± 3386 АП + 3388 П.

Зазначене необхідно врахувати під час здійснення розрахунку відкритої валютної позиції банку.

Директор Департаменту відкритих ринків С. В. Пономаренко

Документи що посилаються на цей