НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент відкритих ринків
ЛИСТ
29.07.2016 N 40-0004/63989
Банкам України
Щодо внесення змін до Методики розрахунку
уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції
(У доповнення до Листа додатково див. Листи
Національного банку України
N 40-0005/80071 від 24.11.2017
N 40-0005/85124 від 19.12.2017)
Департамент відкритих ринків повідомляє, що Правлінням Національного банку України 26 липня 2016 року прийнято рішення N 158-рш "Про внесення змін до Методики розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції", яке набирає чинності 01 вересня 2016 року.
У зв'язку із цим, уповноважені банки зі звітної дати 02 вересня 2016 року здійснюють розрахунок загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції з урахуванням наступного.
Рішенням N 158-рш внесено зміни до Методики розрахунку лімітів відкритої валютної позиції, схваленої постановою Правління Національного банку України від 01 грудня 2015 року N 847.
Відповідно до зазначених змін банки включатимуть до розрахунку відкритої валютної позиції також фінансові інструменти (кредити, депозити, цінні папері тощо), які номіновані в національній валюті, та передбачають індексацію (прив'язку) основної суми та/або процентного (купонного) доходу до зміни курсу іноземної валюти з урахуванням наступного.
У файл С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів" уводиться новий параметр аналітичного обліку "Розподіл фінансових інструментів щодо індексації":
1 - індексація на курс іноземної валюти;
2 - індексація за іншими факторами/причинами;
3 - індексація не здійснювалась.
У зв'язку з цим, у файл С5 вводиться додатковий розріз "Валюта індексації".
Для фінансових інструментів, які номіновані в національній валюті та передбачають індексацію (прив'язку) основної суми та/або процентного (купонного) доходу до зміни курсу іноземної валюти, та обліковуються за кодом валюти гривня, дані щодо індексації подаються за відповідним кодом валюти індексації.
Якщо за гривневим інструментом індексація на курс іноземної валюти не проводилась, то код валюти індексації заповнюється за кодом валюти обліку в балансі.
З урахуванням цього до показника Ві додатково включатимуться суми активних залишків наявних у банка фінансових інструментів з індексованою вартістю за такими рахунками за даними файла С5:
рахунки з обліку наданих кредитів / розміщених вкладів (депозитів):
1510 А + 1512 А + 1513 А +1514 А + 1515 А - 1516 КА + 1517 А ± 1518 АП ± 1519 АП + 1521 А + 1522 А + 1523 А + 1524 А + 1525 А - 1526 КА + 1527 А ± 1528 АП ± 1529 АП + 2010 А +2015 А - 2016 КА ± 2018 АП + 2030 А + 2035 А - 2036 КА + 2037 А ± 2038 АП ± 2039 АП + 2062 А + 2063 А + 2065 А - 2066 КА + 2067 А ± 2068 АП ± 2069 АП + 2082 А + 2083 А + 2085 А - 2086 КА + 2087 А ± 2088 АП ± 2089 АП + 2102 А + 2103 А + 2105 А - 2106 КА + 2107 А ± 2108 АП ± 2109 АП + 2112 А + 2113 А + 2115 А - 2116 КА + 2117 А ± 2118 АП ± 2119 АП + 2122 А + 2123 А + 2125 А - 2126 КА + 2127 А ± 2128 АП ± 2129 АП + 2132 А + 2133 А + 2135 А - 2136 КА + 2137 А ± 2138 АП ± 2139 АП + 2202 А + 2203 А + 2205 А -2206 КА + 2207 А ± 2208 АП ± 2209 АП + 2232 А + 2233 А + 2235 А - 2236 КА + 2237 А ± 2238 АП ± 2239 АП + 3006 А ± 3007 АП ± 3008 АП + 3106 А ± 3107 АП ± 3108 АП;
рахунки з обліку цінних паперів:
1400 А + 1401 А + 1402 А + 1403 А + 1404 А ± 1405 АП - 1406 КА + 1407 А ± 1408 АП + 1410 А + 1411 А + 1412 А + 1413 А + 1414 А ± 1415 АП - 1416 КА + 1417 А ± 1418 АП ± 1419 АП + 1420 А + 1421 А + 1422 А + 1423 А + 1424 А - 1426 КА + 1427 А ±1428 АП ± 1429 АП + 3002 А + 3003 А + 3005 А ± 3007 АП ± 3008 АП + 3010 А + 3011 А + 3012 А + 3013 А + 3014 А ± 3015 АП - 3016 КА + 3017 А ± 3018 АП + 3102 А + 3103 А + 3105 А ± 3107 АП ± 3108 АП + 3110 А + 3111 А + 3112 А + 3113 А + 3114 А ± 3115 АП - 3116 КА + 3117 А ± 3118 АП ± 3119 АП + 3210 А + 3211 А + 3212 А + 3213 А + 3214 А -3216 КА + 3217 А ± 3218 АП ± 3219 АП;
рахунки для обліку інших фінансових активів:
3040 А + 3041 А;
до показника Зі додатково включатимуться суми пасивних залишків наявних у банка фінансових інструментів з індексованою вартістю за такими рахунками:
рахунки з обліку отриманих кредитів / залучених вкладів (депозитів):
1610 П + 1612 П + 1613 П + 1615 П - 1616 КП + 1617 П ± 1618 АП + 1621 П + 1622 П + 1623 П + 1624 П + 1625 П - 1626 КП + 1627 П ± 1628 АП + 2610 П + 2611 П + 2615 П - 2616 КП + 2617 П ± 2618 АП + 2630 П + 2635 П - 2636 КП + 2637 П ± 2638 АП + 2651 П + 2652 П + 2653 П - 2656 КП ± 2657 АП ± 2658 АП + 2700 П + 2701 П - 2706 КП + 2707 П ± 2708 АП;
рахунки з обліку цінних паперів:
3305 П - 3306 КП + 3307 П ± 3308 АП + 3315 П -3316 КП + 3317 П ± 3318 АП + 3320 П - 3326 КП + 3327 П ± 3328 АП + 3330 П - 3336 КП + 3337 П ± 3338 АП + 3340 П - 3346 КП + 3347 П ± 3348 АП;
рахунки для обліку інших фінансових зобов'язань:
3350 П + 3351 П.
Зазначені суми зазначаються за кожною іноземною валютою, за якою здійснюється індексація, у гривневому еквіваленті.
Залишки на балансових рахунках з обліку облігацій внутрішніх державних позик з індексованою вартістю (1400 ± 1405АП - 1406КА + 1407 + 1410 ± 1415АП - 1416КА + 1417 + 1420 - 1426КА + 1427 + 3040)1 включаються до суми активів у гривневому еквіваленті за кодом валюти 840.
____________
1 Суми за рахунками беруться за даними аналітичного обліку, за якими обліковуються облігації внутрішніх державних позик з індексованою вартістю.
Зазначене необхідно врахувати під час здійснення розрахунку відкритої валютної позиції банку.
Директор Департаменту відкритих ринків С. В. Пономаренко