Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (частина II)

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
19.03.2003 N 124

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
7 травня 2003 р. за N 353/7674

Про затвердження Правил організації статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
(частина II)

(Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку
N 530 від 03.12.2003
N 160 від 06.04.2004
N 276 від 17.06.2004
N 458 від 29.09.2004
N 642 (від 15.12.2004
N 99 від 31.03.2005
N 194 від 27.05.2005
N 223 від 16.06.2005
N 22 від 27.01.2006)

(Додатково див. Листи Національного банку
N 28-311/1012-2536 від 10.03.2006
N 40-116/430-1348 від 06.02.2006)

(Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку
N 179 від 15.05.2006
N 466 від 19.12.2006
N 255 від 12.07.2007
N 415 від 19.11.2007
N 188 від 27.06.2008)

(Додатково див. Листи Національного банку
N 63-102/710-17241 від 05.12.2008
N 40-511/5545-18184 від 19.12.2008
N 40-511/5554-18225 від 22.12.2008)

(Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку
N 434 від 18.12.2008
N 204 від 09.04.2009
N 313 від 28.05.2009
N 679 від 17.11.2009
N 244 від 26.05.2010)

(Додатково див. Лист Національного банку
N 40-111/4579-16476 від 23.09.2010)

(Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку
N 541 від 13.12.2010
N 162 від 24.05.2011
N 438 від 12.12.2011)

(Додатково див. Лист Національного банку
N 40-117/2808-6412 від 27.06.2012)

(Із змінами, внесеними згідно
з Постановами Національного банку
N 225 від 08.06.2012
N 516 від 10.12.2012
N 266 від 05.07.2013
N 555 від 27.12.2013
N 503 від 19.08.2014)

(У тексті форм і пояснень щодо їх заповнення розділів 1 і 2 цифри
"200_" замінено цифрами "20_" згідно з Постановою Національного банку
N 313 від 28.05.2009)

(У тексті Правил та додатках до них слово "область"
в усіх відмінках замінено словом "регіон" у відповідних відмінках,
крім слів "Головного управління Національного банку України
по м. Києву і Київській області"; слово "керівник"
замінено словами "голова правління (ради директорів)"
згідно з Постановою Національного банку
N 438 від 12.12.2011)

(У тексті Правил та додатках до них слова "в обласному розрізі"
замінено словами "в регіональному розрізі" згідно з
Постановою Національного банку
N 225 від 08.06.2012)

(У тексті Правил та додатках до них слова
"Департамент статистики та звітності" в усіх відмінках замінено словами
"Департамент статистики, аналізу та прогнозування"
у відповідних відмінках згідно з Постановою Національного банку
N 516 від 10.12.2012)

Форма N 381 (місячна)
Довідка про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському рахунку

З Формою N 381 (мiсячна) (зi змiнами вiд 27.12.2013 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 381 в редакції Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 642 від 15.12.2004, N 223 від 16.06.2005; в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 434 від 18.12.2008, N 162 від 24.05.2011, N 516 від 10.12.2012, N 555 від 27.12.2013)

Форма N 381А (місячна)
Довідка про залучені кошти та стан перерахування
коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок
у Національному банку України

З Формою N 381А (місячна) (зі змінами від 27.12.2013 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 381А в редакції Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009, N 162 від 24.05.2011, N 555 від 27.12.2013)

(Форму N 381Д виключено на підставі Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004)

Пояснення щодо заповнення форм N 381, N 381А
Довідка про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському рахунку банку або стан перерахування
коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок
у Національному банку України

Частина 1. Загальні положення щодо
складання звіту за формою N 381

1. Під час складання звіту слід керуватися:

Положенням про порядок формування та зберігання обов'язкових резерів для банків України та філій іноземних банків в Україні, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 16.03.2006 N 91 і зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 23.03.2006 за N 312/12186;

(Абзац другий пункту 1 частини 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

статтями 15, 25, 26 Закону України "Про Національний банк України" і статтею 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність";

постановами Правління Національного банку України з окремих питань формування та зберігання обов'язкових резервів.

2. Банки України формують обов'язкові резерви, ураховуючи встановлені нормативи обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх філій, за винятком філій банків, створених на території інших держав, що формують обов'язкові резерви відповідно до вимог, визначених законодавством держави за місцезнаходженням філії.

(Абзац перший пункту 2 частини 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Філії іноземних банків в Україні формують обов'язкові резерви за даними балансу філій.

(Пункт 2 частини 1 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Розрахункова сума коштів обов'язкових резервів за встановлений період резервування в грошовій одиниці України має зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України в розмірі, визначеному Правлінням Національного банку України, та/або в разі прийняття Правлінням Національного банку України рішення щодо порядку формування і зберігання коштів обов'язкового резервування на окремому рахунку в Національному банку України має перераховуватися на окремий рахунок, відкритий у Національному банку України.

3. За умови встановлення порядку зберігання коштів обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в Національному банку України банки мають забезпечувати щоденно на початок операційного дня на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України встановлений за окремим рішенням Правління Національного банку України для звітного періоду резервування обсяг обов'язкових резервів, визначений у процентному відношенні до суми обов'язкових резервів за попередній звітний період резервування.

4. Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти, за винятком кредитів, залучених від банків-резидентів, коштів, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.

До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних і фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам й відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.

До складу зобов'язань за звітом форми N 381 включаються кошти, які обліковуються за такими рахунками бухгалтерського обліку:

1600 (пасивне сальдо) мінус 1500 (активне сальдо) - (пасивне сальдо), 1602 мінус 1502 - (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 - (пасивне сальдо), (1612 плюс 1615/1 мінус 1616/1) мінус (1512 плюс 1515/1 мінус 1516/1) - (пасивне сальдо), (1613 плюс 1615/2 мінус 1616/2) мінус (1513 плюс 1515/2 мінус 1516/2) - (пасивне сальдо), 1617 мінус 1517 - (пасивне сальдо), (1621* плюс 1622*) мінус (1521* плюс 1522*) - (пасивне сальдо), (1623* плюс 1625/1* мінус 1626/1*) мінус (1523* плюс 1525/1* мінус 1526/1*) - (пасивне сальдо), (1624* плюс 1625/2* мінус 1626/2*) мінус (1524* плюс 1525/2* мінус 1526/2*) - (пасивне сальдо), 1627* мінус 1527* - (пасивне сальдо), 1919 мінус 1819 - (пасивне сальдо), 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600 (пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний залишок), 2606, 2610 плюс 2611 плюс 2617/1 мінус 2616/1 - (пасивне сальдо), 2615 плюс 2617/2 мінус 2616/2 - (пасивне сальдо), 2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), 2630 плюс 2637/1 мінус 2636/1 - (пасивне сальдо), 2635 плюс 2637/2 мінус 2636/2 - (пасивне сальдо), 2640, 2641, 2642, 2643, 2644, 2650 (пасивний залишок), 2651 плюс 2653/1 мінус 2656/1 - (пасивне сальдо), 2652 плюс 2653/2 мінус 2656/2 - (пасивне сальдо), 2655 (пасивний залишок), 2700** плюс 2707/1** мінус 2706/1** - (пасивне сальдо), 2701** плюс 2707/2** мінус 2706/2** - (пасивне сальдо), 2700*** плюс 2707/1*** мінус 2706/1*** - (пасивне сальдо), 2701*** плюс 2707/2*** мінус 2706/2*** - (пасивне сальдо) (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809) - (пасивне сальдо), 2903, 2920 (пасивне сальдо), 2924 (пасивне сальдо), 3300 плюс 3301 плюс 3305 плюс 3307 мінус 3306 - (пасивне сальдо), 3310 плюс 3311 плюс 3315 плюс 3317 мінус 3316 - (пасивне сальдо), 3320 плюс 3327 мінус 3326 - (пасивне сальдо), 3330 плюс 3337 мінус 3336 - (пасивне сальдо), 3340 плюс 3347 мінус 3346 - (пасивне сальдо), 3631, 3705 (пасивне сальдо), 3720 мінус 3710 - (пасивне сальдо), 3739 (пасивне сальдо).

Розрахунок запозичень та зобов'язань банку за групами балансових рахунків 151, 152, 161, 162, 261, 263, 265 і 270 здійснюється з урахуванням обліку неамортизованого дисконту (премії) у розрізі аналітичних рахунків окремо за короткостроковими (1) та довгостроковими (2) коштами.

Розрахунок запозичень та зобов'язань банку за групами балансових рахунків 151, 161 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами, залученими від банків-резидентів, і коштами, залученими від банків-нерезидентів.

Розрахунок запозичень та зобов'язань банку за групами балансових рахунків 152, 162 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами, залученими від банків-нерезидентів (*).

Розрахунок зобов'язань банку за групою балансових рахунків 270 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами, залученими від міжнародних та інших організацій-резидентів (**), та коштами, залученими від міжнародних та інших організацій-нерезидентів (***).

Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних таблицях зазначеного звіту.

5. Обсяг обов'язкових резервів банк розраховує за звітний період резервування, виходячи з установлених нормативів обов'язкового резервування до загальної суми залучених коштів у національній та в іноземній валюті (у тому числі в банківських металах).

6. Сума зобов'язань банку, що береться для розрахунку обов'язкових резервів, і залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України за вихідні й святкові дні визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого дня банку, що передував вихідним чи святковим дням.

7. Сума залишків коштів, що береться для розрахунку обов'язкових резервів за відповідний звітний період резервування, визначається за формулою середньоарифметичної величини:

L1 + L2 + ... Ln
Ld = ------------------,
n

де Ld - середньоарифметичні залишки коштів, що використовуються для розрахунку обов'язкових резервів за звітний період резервування;

L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування за станом на кожне число (дату) звітного періоду;

Ln - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування на початок останнього календарного дня звітного періоду;

n - кількість календарних днів у звітному періоді резервування.

8. Банк протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку подає відповідному територіальному управлінню Національного банку України (далі - територіальне управління) довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку згідно з формою N 381.

(Абзац другий пункту 8 частини 1 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

9. Територіальне управління звіряє одержану інформацію з даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання ним вимог щодо формування обов'язкових резервів.

Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту аналізу та прогнозування грошово-кредитного ринку та Департаменту пруденційного нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти і розрахунок обов'язкових резервів у розрізі банків - юридичних осіб відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку Україні про формування та зберігання обов'язкових резервів.

(Абзац другий пункту 9 частини 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

10. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування та зберігання обов'язкових резервів є виконаними, якщо:

на його кореспондентському рахунку в Національному банку України зберігається середньоарифметична сума залишків коштів за звітний період у розмірі, який дорівнює або більший, ніж фактична середньоарифметична сума обов'язкових резервів;

на його кореспондентському рахунку в Національному банку України щоденно на початок операційного дня зберігається обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком України, з урахуванням граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні протягом визначених звітних періодів резервування поспіль.

11. Сума недорезервованих банком коштів за звітний період резервування визначається як від'ємна різниця між середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів і розрахованою середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України у відповідному звітному періоді резервування.

Розрахунок середньоарифметичної суми обов'язкових резервів здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку за формою N 381.

12. Територіальне управління, крім контролю за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування за звітний період резервування, здійснює щоденний контроль за дотриманням банком вимоги щодо обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України, шляхом порівняння залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком України для відповідного звітного періоду резервування.

13. За недотримання банком порядку формування та зберігання обов'язкових резервів Національний банк України застосовує адекватні заходи впливу відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України з питань застосування до банків заходів впливу за порушення банківського законодавства.

Частина 2. Довідка про залучені кошти і стан перерахування
коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у
Національному банку України та особливості
складання звіту за формою N 381А

1. У разі прийняття Правлінням Національного банку України рішення щодо зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України банк не пізніше трьох робочих днів після введення в дію цього рішення має перерахувати кошти обов'язкових резервів, сформованих у звітному періоді, що передує тому звітному періоду, у якому рішення набирає чинності, та розрахованих згідно з вимогами частини 1 цього пояснення, на окремий рахунок, відкритий у територіальному управлінні.

2. Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України подається банком територіальному управлінню за формою N 381-А протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку.

(Абзац другий пункту 2 частини 2 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

3. Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту аналізу та прогнозування грошово-кредитного ринку та Департаменту пруденційного нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України в розрізі банків - юридичних осіб відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України про формування та зберігання обов'язкових резервів.

(Абзац перший пункту 3 частини 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Територіальні управління Національного банку України здійснюють контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання обов'язкового резервування за звітний період, резервування на підставі балансу банку за звітний період, порівнюючи:

(Абзац другий пункту 3 частини 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

суму коштів обов'язкових резервів, яка визначена на підставі встановлених нормативів обов'язкового резервування, із загальною сумою фактичних середньоарифметичних залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України за відповідний звітний період резервування та коштів, що перераховані на окремий рахунок у Національному банку України, згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України;

залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку України з обсягом коштів обов'язкових резервів, який має бути перерахований на окремий рахунок у розмірі, установленому Національним банком України, згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України на відповідний період, ураховуючи своєчасність та обсяг їх перерахування;

залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком України для відповідного звітного періоду резервування.

4. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування та зберігання обов'язкових резервів уважаються виконаними, якщо:

банк своєчасно та в повному розмірі перерахував на окремий рахунок у Національному банку України суму обов'язкових резервів;

сума коштів, що перерахована на окремий рахунок у Національному банку України, та фактична середньоарифметична сума залишків коштів за звітний період на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України дорівнює або більша, ніж фактична середньоарифметична сума обов'язкових резервів згідно з установленими нормативами;

на його кореспондентському рахунку в Національному банку щоденно на початок операційного дня зберігається обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком, з урахуванням граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні протягом визначених звітних періодів резервування поспіль.

5. Якщо залишок коштів на окремому рахунку в Національному банку України за відповідний звітний період резервування перевищує встановлені нормативи обов'язкового резервування щодо залучених банком коштів, то територіальне управління протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування повертає банку ту суму коштів, на яку перевищено встановлені нормативи.

6. У разі зростання обсягів залучених банком коштів порівняно із попереднім звітним періодом резервування банк зобов'язаний протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування перерахувати на окремий рахунок, відкритий у Національному банку України, суму коштів обов'язкового резервування відповідно до встановлених нормативів.

7. Під час визначення сум, які зазначаються у звіті, слід ураховувати таке.

У рядку 3-1 "Сума коштів обов’язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно" зазначається сума обов’язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно на початок операційного дня, а саме залишок коштів обов’язкових резервів, який розраховано як обсяг обов’язкових резервів, що сформований за попередній звітний період резервування згідно з установленими нормативами, помножений на установлений процент.

У рядку "3-2 Відхилення (+, -) для контролю за щоденними залишками (рядок 3 - рядок 3-1)" зазначається щоденна сума відхилення залишків коштів на кореспондентському рахунку банку від визначеного обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно зберігатися на кореспондентському рахунку банку на початок операційного дня.

В останній колонці рядка 5 ("Фактична сума коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України") зазначається сума коштів обов'язкових резервів, що зберігається на окремому рахунку в Національному банку на останню дату звітного періоду резервування. У рядку 6 ("Відхилення") зазначаються суми коштів, що розраховані як різниця між рядками 5 і 4. У рядку 7 ("Відхилення") зазначаються суми коштів, що розраховані за наведеною формулою.

(Пояснення до форм N 381, N 381А в редакції Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004, із змінами внесеними згідно з Постановами НБУ N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005, N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009, N 162 від 24.05.2011, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 555 від 27.12.2013)

Форма N 391 (місячна)
Звіт про стан портфеля цінних паперів
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)

З Формою N 391 (місячна) (зі змінами від 27.12.2013 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 391 в редакції Постанов Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 391
Звіт про стан портфеля цінних паперів
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)

1. Звіт передбачає надання банками даних про стан портфеля цінних паперів банків у розрізі секторів економіки емітентів, кодів валют та початкових строків погашення.

2. Під час складання звіту доцільно користуватися:

Класифікацією інституційних секторів економіки України, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 18.04.2005 N 96 (зі змінами);

Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129), зі змінами.

3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

4. Дані про цінні папери, емітовані резидентами та нерезидентами, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, інституційних секторів економіки K072, коду валюти R030, початкових строків погашення S183 та параметра аналітичного обліку R011.

Параметр строків погашення S183 має такі значення:

на вимогу;

до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 днів до 365 (366) днів];

від 366 (367) до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) до 2 років];

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії та дисконту, переоцінки вартості цінних паперів, нарахованих доходів за цінними паперами в портфелі банку в частині основних сум відповідних видів цінних паперів.

5. Показники колонки 1 у рядках 1-9 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2-5. Показники колонок 1-5 у рядках 1 і 5 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3 і 4, 7 і 8.

6. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 4.

7. Показники форми складаються за таким розрахунком:

N з/п Назва показника Розрахунок показника (залишки коштів на кінець періоду за рахунками)

1 2 3

1 I. Цінні папери, крім акцій, у портфелі банку* - усього, у тому числі: сума рядків 2, 5 і 8

2 1) торговий портфель*: сума рядків 3 і 4

3 цінні папери*, крім акцій рахунки 1400, 1401, 1402, 1403, 1404 (1405АП, 1406КА, 1407)**;
рахунки 3010, 3011, 3012, 3013, 3014 (3015АП, 3016КА, 3017)**

4 нараховані доходи за цінними паперами*, крім акцій рахунки (1408, 3018)**

5 2) на продаж*: сума рядків 6 і 7

6 цінні папери*, крім акцій рахунки 1410, 1411, 1412, 1413, 1414 (1415АП, 1416КА, 1417)**;
рахунки 1430, 1435АП, 1436КА, 1437;
рахунки 3110, 3111, 3112, 3113, 3114 (3115АП, 3116КА, 3117)**

7 нараховані доходи за цінними паперами*, крім акцій рахунки 1438 (1418, 1419, 3118, 3119)**

8 3) до погашення*: сума рядків 9 і 10

9 цінні папери*, крім акцій рахунки 1420, 1421, 1422, 1423, 1424 (1426КА, 1427)**;
рахунки 1440, 1446КА, 1447;
рахунки 3210, 3211, 3212, 3213, 3214 (3216КА, 3217)**

10 нараховані доходи за цінними паперами*, крім акцій рахунок 1448; рахунки (1428, 1429, 3218, 3219)**

11 II. Акції в портфелі банку та інші форми участі в капіталі* - усього, у тому числі: сума рядків 12, 15 і 20

12 1) торговий портфель*: сума рядків 13 і 14

13 акції та інші цінні папери* рахунки 3002, 3003, 3005, 3006, 3007АП**

14 нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами* рахунок 3008**

15 2) на продаж*: сума рядків 16, 17, 18 і 19

16 акції та інші цінні папери* рахунки 3102, 3103, 3105, 3106, 3107АП**

17 нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами* рахунок 3108**

18 інвестиції в асоційовані компанії на продаж* рахунки 3122, 3123, 3125;
рахунки 3132, 3133, 3135

19 нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії на продаж* рахунки (3128, 3138)**

20 3) інвестиції в асоційовані компанії:* сума рядків 21 і 22

21 інвестиції в асоційовані компанії* рахунки 4102, 4103, 4105;
рахунки 4202, 4203, 4205

22 нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії* рахунок 4108, 4208**

23 III. Резерв під знецінення цінних паперів - усього, у тому числі: сума рядків 24 і 25

24 на продаж рахунки 1490КА, 3190КА

25 до погашення рахунки 1491КА, 3290КА

__________

* У відповідних розрізах.

** За аналітичним обліком з урахуванням аналітичного параметра R011.

(Пункт 7 пояснення щодо заповнення форми N 391 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Форма N 391 в редакції Постанов Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006)

Форма N 401 (квартальна)
Дані про операції, які здійснені із
застосуванням платіжних карток,
емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку

З Формою N 401 (квартальна) (зі змінами від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 401 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 679 від 17.11.2009; в редакції Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 401
Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток,
емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку

Звітність подається банками - юридичними особами, що є членами/учасниками платіжних систем з урахуванням операцій, які здійснені з використанням платіжних карток та їх реквізитів, розповсюджених іншими банками за агентськими договорами.

Звітність за формою за банками надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.

Дані повідомляються в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) за фізичними та юридичними особами (у цій формі юридичні особи - це також фізичні особи - підприємці та представництва юридичних осіб - нерезидентів).

Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи Національної системи масових електронних платежів тощо).

Дані, у яких зазначається сума операцій, не містять суми комісійних.

У формі зазначаються дані за звітний квартал.

Частина 1. Операції з отримання готівки

Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість операцій і суми готівки, яка отримана клієнтами банку - держателями платіжних карток, у власній мережі банку та через платіжні пристрої інших банків (резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо отримання готівки клієнтами банку - держателями платіжних карток з поточних рахунків без застосування платіжних карток (у разі закінчення терміну дії картки, втрати картки, виходу картки з ладу тощо).

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 - зазначається загальна кількість операцій з отримання готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19.

Колонка 4 - зазначається загальна сума операцій з отримання готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20.

Колонки 5, 7 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

Колонки 6, 8 - зазначається сума операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

Колонки 9, 11 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

Колонки 10, 12 - зазначається сума операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

Колонки 13, 15 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

Колонки 14, 16 - зазначається сума операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

Колонки 17, 19 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

Колонки 18, 20 - зазначається сума операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

У колонках 10, 12, 18, 20 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату відображення операцій за рахунком.

Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з отримання готівки фізичними особами за платіжними системами. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.7.

Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з отримання готівки юридичними особами за платіжними системами. Є підсумком даних рядків 2.1 - 2.7.

Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з отримання готівки в розрізі клієнтів (фізичні та юридичні особи). Є підсумком даних рядків 1 і 2.

Частина 2. Безготівкові платежі

Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових розрахунків, що здійснені із застосуванням платіжних пристроїв [платіжні термінали, банкомати з функцією переказу коштів] і мережі Інтернет, із використанням платіжних карток та їх реквізитів, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 - зазначається загальна кількість безготівкових операцій, що здійснені із застосуванням платіжних пристроїв і мережі Інтернет, із використанням платіжних карток. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21.

Колонка 4 - зазначається загальна сума безготівкових платежів, що здійснені із застосуванням платіжних пристроїв і мережі Інтернет, із використанням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20, 22.

Колонки 5, 7, 9 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені у власній мережі банку.

Колонки 6, 8, 10 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені у власній мережі банку.

Колонки 11, 13, 15 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені в мережі інших банків-резидентів.

Колонки 12, 14, 16 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені в мережі інших банків-резидентів.

Колонки 17, 19, 21 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені в мережі банків-нерезидентів.

Колонки 18, 20, 22 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені в мережі банків-нерезидентів.

У колонках 9, 10, 15, 16, 21, 22 зазначається кількість і сума безготівкових операцій, здійснених у мережі Інтернет, а також із використанням реквізитів платіжних карток: телефоном, поштою тощо.

У колонках 18, 20, 22 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату відображення операцій за рахунком.

Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових операцій, здійснених фізичними особами за платіжними системами. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.7.

Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових операцій, здійснених юридичними особами за платіжними системами. Є підсумком даних рядків 2.1 - 2.7.

Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових операцій, здійснених у розрізі клієнтів (фізичні та юридичні особи). Є підсумком даних рядків 1 і 2.

Частина 3. Операції за платіжною схемою

У цій частині звіту зазначаються кількість та сума операцій із використанням платіжних карток, що здійснені клієнтами банку - держателями платіжних карток та їх реквізитів із:

дебетовою функцією, які передбачають можливість здійснення клієнтом операцій за дебетовою і дебетово-кредитною платіжними схемами за рахунок коштів, які обліковуються на його рахунку або на рахунку емітента, та наданого банком овердрафту;

кредитною функцією, які передбачають можливість здійснення клієнтом операцій за кредитною платіжною схемою за рахунок коштів, наданих йому банком у кредит (у межах кредитної лінії), а також з умовою відстроченого дебетування.

У цій частині звіту не враховуються дані щодо здійснення операцій клієнтами банку - держателями платіжних карток з поточних рахунків без застосування платіжних карток (у разі закінчення терміну дії картки, втрати картки, виходу картки з ладу тощо).

Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 3 - зазначається загальна кількість здійснених операцій із використанням платіжних карток з дебетовою та кредитною функціями, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7.

Колонка 4 - зазначається загальна сума безготівкових платежів та операцій з отримання готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток з дебетовою та кредитною функціями, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 6, 8.

Колонки 5, 7 - зазначається кількість безготівкових платежів та операцій з отримання готівки в національній та іноземній валюті, що здійснені із застосуванням платіжних карток з дебетовою і кредитною функцією, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

Колонки 6, 8 - зазначається сума безготівкових платежів та операцій з отримання готівки в національній та іноземній валюті, що здійснені із застосуванням платіжних карток з дебетовою і кредитною функцією, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку.

У колонках 6, 8 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату відображення операцій за рахунком.

Рядок 1 - зазначаються загальна кількість та сума операцій за платіжними схемами з дебетовою та кредитною функціями; є підсумком даних рядків 1.1 і 1.2. Сума цього рядка має дорівнювати загальному підсумку частин 1 та 2 цієї форми звітності.

(Пояснення щодо заповнення форми N 401 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 188 від 27.06.2008, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010; в редакції Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Форма N 402 (квартальна)
Дані
про операції, які здійснені із застосуванням платіжних
карток та їх реквізитів через платіжні пристрої банку

З Формою N 402 (квартальна) (зі змінами від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 402 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 415 від 19.11.2007; в редакції Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 402
Дані про операції, які здійснені із застосуванням
платіжних карток та їх реквізитів через платіжні пристрої банку

Звітність подається банками - юридичними особами, що є членами/учасниками платіжних систем і банками-агентами з видачі готівки.

Звіт складається на підставі даних, поданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи Національної системи масових електронних платежів тощо).

Дані, у яких зазначається сума операцій, не містять суми комісійних.

У формі зазначаються дані за звітний квартал.

Частина 1. Операції з видачі готівки

Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість і суми операцій з видачі готівки із застосуванням платіжних пристроїв банку держателями карток - клієнтами цього банку і держателями платіжних карток інших емітентів у розрізі платіжних систем та емітентів (резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо отримання готівки клієнтами банку - держателями платіжних карток з поточних рахунків без застосування платіжних карток (у разі закінчення строку дії картки, втрати картки, виходу картки з ладу тощо).

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 - зазначається загальна кількість операцій із видачі готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток через платіжні пристрої банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21.

Колонка 4 - зазначається загальна сума операцій із видачі готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток через платіжні пристрої банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20, 22.

Колонки 5, 7 - зазначається кількість операцій із видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими (розповсюдженими) банком.

Колонки 6, 8 - зазначається сума операцій із видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими (розповсюдженими) банком.

Колонки 9, 11 - зазначається кількість операцій із видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими (розповсюдженими) банком.

Колонки 10, 12 - зазначається сума операцій із видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими (розповсюдженими) банком.

Колонки 13, 15 - зазначається кількість операцій із видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими (розповсюдженими) іншими банками-резидентами.

Колонки 14, 16 - зазначається сума операцій із видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими (розповсюдженими) іншими банками-резидентами.

Колонки 17, 19 - зазначається кількість операцій із видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими (розповсюдженими) банками-нерезидентами.

Колонки 18, 20 - зазначається сума операцій із видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими (розповсюдженими) банками-нерезидентами.

Колонки 21 - зазначається кількість операцій із видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через платіжні термінали банку за картками, емітованими (розповсюдженими) банками-нерезидентами.

Колонки 22 - зазначається сума операцій із видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через платіжні термінали банку за картками, емітованими (розповсюдженими) банками-нерезидентами.

У колонках 10, 12, 22 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату відображення операцій за рахунком.

Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума операцій із видачі готівки за платіжними системами, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку. Дані цього рядка є сумою даних рядків 1.1 - 1.7.

Частина 2. Безготівкові платежі

Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових платежів, що здійснені із застосуванням платіжних пристроїв банку (платіжні термінали, банкомати з функцією переказу коштів) і мережі Інтернет держателями карток - клієнтами цього банку і держателями платіжних карток інших емітентів, у розрізі платіжних систем та емітентів (резидентів і нерезидентів).

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 - зазначається загальна кількість безготівкових платежів, що здійснені з використанням платіжних карток із застосуванням платіжних терміналів, банкоматів із функцією переказу коштів, мережі Інтернет. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21.

Колонка 4 - зазначається загальна сума безготівкових платежів, що здійснені з використанням платіжних карток із застосуванням платіжних терміналів, банкоматів з функцією переказу коштів, мережі Інтернет. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20, 22.

Колонки 5, 7, 9 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені з використанням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) банком.

Колонки 6, 8, 10 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені з використанням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) банком.

Колонки 11, 13, 15 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені з використанням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) іншими банками-резидентами.

Колонки 12, 14, 16 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені з використанням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) іншими банками-резидентами.

Колонки 17, 19, 21 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені з використанням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) банками-нерезидентами.

Колонки 18, 20, 22 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені з використанням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) іншими банками-нерезидентами.

У колонках 9, 10, 15, 16, 21, 22 зазначаються кількість і сума безготівкових операцій, що здійснені з використанням платіжних карток у мережі Інтернет, а також операцій, проведених із використанням реквізитів платіжних карток за допомогою телефону, пошти тощо.

Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових платежів за платіжними системами. Дані цього рядка є сумою даних рядків 1.1 - 1.7.

(Пояснення щодо заповнення форми N 402 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 188 від 27.06.2008, N 679 від 17.11.2009, N 541 від 13.12.2010; в редакції Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Форма N 403 (квартальна)
Дані
про кількість емітованих (розповсюджених)
платіжних карток для клієнтів банку та платіжні пристрої,
що використовуються під час здійснення
операцій з їх застосуванням

З Формою N 403 (квартальна) (зі змінами від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 403 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 244 від 26.05.2010; в редакції Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 516 від 10.12.2012, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 403
Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток
для клієнтів банку та платіжні пристрої, що використовуються
під час здійснення операцій з їх застосуванням

I. Робота з платіжними картками та
з платіжними пристроями банку

Звітність подається банками - юридичними особами, які є членами/учасниками платіжних систем і банками-агентами з видачі готівки.

Кількість платіжних пристроїв з видачі готівки, що обслуговують платіжні картки за агентськими угодами, відображаються у звіті банку-агента.

У звіті надається інформація про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та платіжні пристрої, що використовуються під час здійснення операцій з їх застосуванням, які обслуговуються банком на підставі відповідних договорів із торговцями, а також про власні платіжні пристрої банку в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем). Якщо емітовані банком платіжні картки містять логотипи двох і більше платіжних систем, то у звіті дані за такими картками відображаються за тією платіжною системою, ідентифікатор емітента якої нанесено на картку. Під час надання інформації про інфраструктуру, пов’язану з обслуговуванням платіжних карток, ураховуються платіжні пристрої, які працювали у звітному періоді та за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція.

Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами, і власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку [модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи Національної системи масових електронних платежів тощо].

У цій формі звітності власними платіжними пристроями банку є пристрої, які зареєстровані в платіжній системі за банком, що подає звітність.

Дані подаються за станом на звітну дату.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонки 3 - 9 - зазначаються дані за платіжними системами.

Колонка 10 - зазначаються загальні дані за платіжними системами. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 3 - 9.

Якщо платіжні системи, щодо яких надається інформація, ґрунтуються на схожих технологіях, платіжні пристрої обслуговують платіжні картки двох і більше платіжних систем, то дані цієї колонки можуть не бути сумою даних колонок 3 - 9 за рядками 1, 4, 5, 6, 7, 8.

Якщо банком установлено і обслуговуються 7 банкоматів, які приймають тільки платіжні картки Національної системи масових електронних платежів, і 3 банкомати, які приймають платіжні картки одноемітентної платіжної системи та платіжних систем MasterCard і VISA, то в рядку 3 проставляються такі дані.

10 - у колонці 10;

7 - у колонці 3;

3 - у колонках 5, 6, 7.

Рядок 1 - зазначається загальна кількість клієнтів банку. Дані цього рядка є сумою даних рядків 1.1, 1.2.

Рядок 1.1 - зазначається кількість клієнтів банку - суб’єктів господарювання, які уклали з банком договір, відкрили поточні рахунки та яким (у тому числі довіреним особам) видана платіжна картка. У цьому рядку не зазначаються клієнти, які не закрили рахунки у зв’язку із закінченням терміну дії платіжної картки.

Рядок 1.1.1 - зазначається кількість клієнтів банку - суб’єктів господарювання, які здійснили хоча б одну видаткову операцію з використанням платіжних карток та їх реквізитів у звітному періоді.

Рядок 1.2 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних осіб, які не здійснюють підприємницьку діяльність та уклали з банком договір, відкрили поточні рахунки та яким видана платіжна картка. У цьому рядку також зазначається кількість клієнтів - фізичних осіб, яким видані платіжні картки, кошти за якими обліковуються на рахунку емітента. У цьому рядку не зазначаються клієнти, які не закрили рахунки у зв’язку із закінченням терміну дії платіжної картки.

Рядок 1.2.1 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних осіб, які здійснили хоча б одну видаткову операцію з використанням платіжних карток та їх реквізитів у звітному періоді.

Рядок 2 - зазначається загальна кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток, термін дії яких не закінчився.

Рядок 3 - зазначається кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток, за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці. У цьому рядку та рядках 3.1 - 3.12 не зазначаються платіжні картки, які вийшли із ладу, термін дії яких закінчився, а також утрачені платіжні картки.

Рядки 3.1, 3.2 - зазначається кількість емітованих (розповсюджених) банком корпоративних та особистих платіжних карток, за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці. Сума даних рядків 3.1 та 3.2 має дорівнювати даним рядка 3.

Рядки 3.3, 3.4, 3.4.1, 3.5, 3.5.1, 3.6 - зазначається кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток, які мають відповідно магнітну смугу, магнітну смугу та чип, чип (з них безконтактних), а також картки, що використовуються тільки для розрахунків у мережі Інтернет (віртуальні картки), за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці. Сума даних рядків 3.3-3.6 має дорівнювати даним рядка 3.

Рядок 3.7 - зазначається кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток, які функціонують за дебетовою і дебетово-кредитною платіжними схемами (картки з дебетовою функцією), за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці.

У цьому звіті картками з дебетовою функцією є платіжні картки, які передбачають можливість здійснення клієнтом операцій за дебетовою і дебетово-кредитною платіжними схемами за рахунок коштів, які обліковуються на його рахунку або на рахунку емітента та наданого банком овердрафту.

Рядок 3.8 - зазначається кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток, які функціонують за кредитною платіжною схемою (картки з кредитною функцією), за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці.

У цьому звіті картками з кредитною функцією є платіжні картки, які передбачають можливість здійснення клієнтом операцій за кредитною платіжною схемою за рахунок коштів, наданих йому банком у кредит (у межах кредитної лінії), а також з умовою відстроченого дебетування.

Сума даних рядків 3.7 та 3.8 має дорівнювати даним рядка 3.

Рядки 3.9, 3.10, 3.11 - зазначається кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток за відповідними типами фінансових операцій [картки тільки з функцією видачі (внесення) готівки, картки з функцією платежів за товари (послуги) і переказу коштів на інші рахунки та видачі (внесення) готівки, картки тільки з функцією платежів без функції видачі готівки], за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці. Сума даних рядків 3.9 - 3.11 має дорівнювати даним рядка 3.

Рядок 3.12 - зазначається кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток із функцією електронних грошей, за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці.

Рядок 4 - зазначається загальна кількість банкоматів, що обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем. Дані цього рядка є сумою рядків 4.1 - 4.3.

Рядок 4.1 - зазначається кількість банкоматів, основною функцією яких є внесення готівки з використанням платіжних карток для її зарахування на відповідні рахунки. У цьому рядку не включаються дані про банкомати, які одночасно мають функції видачі та внесення готівки.

Рядок 4.2 - зазначається кількість банкоматів, що мають виключно функцію безготівкового переказу коштів із використанням платіжних карток.

Рядок 4.3 - зазначається кількість банкоматів, що мають функції видачі готівки з відповідних рахунків та інші функції.

Рядок 5 - зазначається загальна кількість платіжних терміналів (надаються в розрізі торговельних і банківських). Дані цього рядка є сумою даних рядків 5.1, 5.2.

(Абзац тридцять сьомий виключено на підставі Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Рядки 5.1, 5.1.1, 5.2, 5.2.1 - зазначається кількість платіжних терміналів (із них безконтактних), які обслуговуються банком на підставі відповідних договорів, укладених із торговцями, а також власних платіжних пристроїв банку, що обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем.

Рядок 6 - зазначається кількість торговців, які уклали договори з еквайром або платіжною організацією платіжної системи щодо їх обслуговування та виконання розрахунків з ними за операції, що здійснені між торговцями і клієнтами з використанням платіжних карток.

Рядок 7 - зазначається кількість підприємств торгівлі та сфери послуг, у яких установлено торговельні платіжні термінали та кількість магазинів електронної торгівлі (комерції), через які держателі платіжних карток здійснюють оплату вартості товарів і послуг.

Рядок 7.1 - зазначається кількість магазинів роздрібної торгівлі, універмагів, автомагазинів, автозаправних станцій тощо, які здійснюють розрахунки за продані товари із застосуванням платіжних карток.

Рядок 7.2 - зазначається кількість магазинів електронної торгівлі (комерції), які здійснюють розрахунки за продані товари та послуги із застосуванням платіжних карток.

Рядок 7.3 - зазначається кількість підприємств сфери послуг, які здійснюють розрахунки за надані побутові послуги із застосуванням платіжних карток (перукарні, лікарні, пункти побутового прокату, станції технічного обслуговування та ремонту автомобілів тощо).

Рядок 7.4 - зазначається кількість туристичних і розважальних закладів, які здійснюють розрахунки за надані послуги із застосуванням платіжних карток (ресторани, готелі тощо).

Сума даних рядків 7.1 - 7.4 має дорівнювати даним рядка 7.

II. Інформація про участь та
діяльність банку в платіжній системі

Під час складання цієї частини звіту надається інформація про статус банку в платіжній системі, банк-спонсор та процесинговий центр.

Інформація подається без регіонального розрізу.

Опис параметрів заповнення форми.

Рядок 1 - зазначається статус банку в платіжній системі. Дані цього рядка відображаються за такою кодифікацією: 1 - принциповий учасник платіжної системи; 2 - асоційований (афільований) учасник, який здійснює свою діяльність у платіжній системі через принципового учасника; 9 - інші.

Рядок 2 - зазначається інформація про банк-спонсор (банк - принциповий учасник, через якого банк - асоційований (афільований) учасник здійснює свою діяльність у платіжній системі). Дані цього рядка відображаються за такою кодифікацією: код банку - код банку за ЄДРПОУ; 0 - у разі відсутності банку-спонсора; 9 - інші.

Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3 - зазначається процесингова установа. Дані цього рядка відображаються за такою кодифікацією: 1 - власний процесинговий центр; 2 - процесингова установа, через яку працює банк, і яка розташована на території України (сторонній резидент); 3 - процесингова установа, через яку працює банк і яка розташована за межами України (сторонній нерезидент); 4 - власний та сторонній резидент; 5 - власний та сторонній нерезидент; 9 - інші.

(Форма N 403 і Пояснення щодо заповнення форми N 403 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010; в редакції Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 516 від 10.12.2012,N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Форма N 404 (річна)
Дані про збитки банку, держателів платіжних карток і торговців
через незаконні дії/сумнівні операції з платіжними картками

З Формою N 404 (річна) (зі змінами від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 404 в редакції Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 404
Дані про збитки банку, держателів платіжних карток і торговців
через незаконні дії/сумнівні операції з платіжними картками

1. Звітність подається банками - юридичними особами, які є учасниками платіжних систем.

2. У звіті надається інформація в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) про кількість випадків і суми збитків банків, держателів платіжних карток і торговців, яких обслуговує банк відповідно до договору, через незаконні дії/сумнівні операції з платіжними картками.

3. У формі зазначаються дані за звітний рік.

4. Опис параметрів заповнення частин та розділів форми.

Частина І. Дані про збитки від незаконних
дій/сумнівних операцій з платіжними картками

Під час складання цієї частини (розділи 1, 2, 3) у звіті надається інформація про кількість випадків і суми збитків через незаконні дії/сумнівні операції, здійснені з використанням платіжних карток, емітованих банками-резидентами/нерезидентами, на території України та за її межами.

Колонка 3 - зазначається загальна кількість випадків збитків через незаконні дії/сумнівні операції з платіжними картками в розрізі платіжних систем та їх учасників. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21.

Колонка 4 - зазначається загальна сума збитків через незаконні дії/сумнівні операції з платіжними картками в розрізі платіжних систем та їх учасників. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20, 22.

Колонки 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21 - зазначається кількість випадків збитків через незаконні дії/сумнівні операції з платіжними картками за їх типами в розрізі платіжних систем та їх учасників.

Колонки 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20, 22 - зазначається сума збитків через незаконні дії/сумнівні операції з платіжними картками за їх типами в розрізі платіжних систем та їх учасників.

Колонки 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20, 22 - зазначається гривневий еквівалент суми збитків через незаконні дії з картками, що отримані в іноземній валюті, із перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.

Рядки 1, 2, 3 - зазначаються загальна кількість випадків і сума збитків унаслідок здійснення незаконних дій/сумнівних операцій з платіжними картками і є підсумком даних рядків 1.1-1.7, 2.1-2.3, 3.1-3.4 відповідно.

Рядки 1.1-1.7 - є підсумком даних рядків 1.1.1-1.1.3, 1.2.1-1.2.3, 1.3.1-1.3.3, 1.4.1-1.4.3, 1.5.1-1.5.3, 1.6.1-1.6.3, 1.7.1-1.7.3 відповідно.

Рядки 2.1-2.3 - є підсумком даних рядків 2.1.1, 2.1.2; 2.2.1, 2.2.2; 2.3.1, 2.3.2 відповідно.

Рядки 3.1-3.4 - є підсумком даних рядків 3.1.1, 3.1.2; 3.2.1, 3.2.2; 3.3.1, 3.3.2; 3.4.1, 3.4.2 відповідно.

Рядок 4 - зазначаються загальна кількість випадків і сума збитків унаслідок здійснення незаконних дій/сумнівних операцій з платіжними картками і є підсумком даних розділів 1-3.

Частина ІI. Платіжні пристрої, за допомогою яких
здійснювалися незаконні дії/сумнівні операції з
використанням платіжних карток на території України

Під час складання цієї частини у звіті надається інформація про платіжні пристрої, за допомогою яких здійснювалися незаконні дії/сумнівні операції з використанням платіжних карток на території України в розрізі регіонів.

Колонка 3 - зазначається кількість банкоматів, через які здійснювалися незаконні дії/сумнівні операції з використанням платіжних карток.

Колонка 4 - зазначається кількість платіжних терміналів (банківські та торговельні, окрім інтернет-терміналів), через які здійснювалися незаконні дії/сумнівні операції з використанням платіжних карток.

Колонка 5 - зазначається кількість інших пристроїв, через які здійснювалися незаконні дії/сумнівні операції з використанням платіжних карток.

(Постанову доповнено формою N 404 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 434 від 18.12.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 679 від 17.11.2009; в редакції Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Форма N 405 (квартальна)
Звіт про перекази, що здійснені з
використанням систем переказу коштів
за ____________ 20__ року

З Формою N 405 (квартальна) (в редакції від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 405 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 516 від 10.12.2012, N 555 від 27.12.2013; в редакції Постанови Національного банку N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 405
Звіт про перекази, що здійснені з
використанням систем переказу коштів

1. Звіт розроблений з метою моніторингу створених резидентами та нерезидентами систем переказу коштів, що діють в Україні.

2. Звіт подається:

банками та небанківськими установами України, які є платіжними організаціями внутрішньодержавних (у тому числі внутрішньобанківських) та міжнародних систем переказу коштів, що діють в Україні (далі - платіжні організації);

банками, небанківськими фінансовими установами України, національним оператором поштового зв’язку (далі - юридичні особи), що уклали договори з платіжними організаціями міжнародних систем переказу коштів, створених нерезидентами, або уповноваженими ними установами-нерезидентами.

3. Звіт містить дані про:

внутрішньодержавні перекази, що здійснені з використанням внутрішньодержавних (у тому числі внутрішньобанківських) систем переказу коштів, а також міжнародних систем переказу коштів, створених резидентами та нерезидентами (частина 1);

транскордонні перекази, що здійснені з використанням міжнародних систем переказу коштів, створених резидентами та нерезидентами (частини 2, 3);

транскордонні перекази, що здійснені з використання міжнародних систем переказу коштів, створених резидентами, за участю банків кореспондентів-нерезидентів та міжнародних систем переказу коштів, створених нерезидентами (частини 4, 5).

4. У звіті зазначаються дані за звітний квартал.

5. Опис параметрів заповнення форми.

Частина 1. Звіт про внутрішньодержавні перекази,
що здійснені з використанням внутрішньодержавних
систем переказу коштів, а також міжнародних
систем переказу коштів, створених
резидентами та нерезидентами

Платіжна організація подає звіт із включенням даних про відправлені нею перекази та даних про перекази, відправлені учасниками відповідної системи переказу коштів.

Юридична особа, яка уклала договори з іншими юридичними особами України про участь у міжнародній системі переказу коштів, створеній нерезидентом, подає звіт із включенням даних про відправлені нею перекази, а також про перекази, відправлені зазначеними юридичними особами.

Колонка 1 - зазначається код внутрішньодержавної/міжнародної системи переказу коштів, з використанням якої відправлено переказ, - 2 знаки. Відповідає значенню параметра D060 (kl_d060.dbf).

Колонка 2 - зазначається код юридичної особи - відправника переказу, який ініціюється фізичною особою, згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB)/код небанківської фінансової установи - відправника переказу за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).

Колонка 3 - зазначається цифровий код валюти, у якій відправлено платіжною організацією/юридичною особою перекази, згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 4217:2010 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28 липня 2010 року N 327 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 4 - зазначається код адміністративно-територіальної одиниці України відправлення переказів згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).

Колонка 5 - заповнюється платіжною організацією та в разі наявності інформації - юридичними особами. Зазначається код адміністративно-територіальної одиниці України отримання переказів згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).

Колонка 6 - зазначається кількість переказів, що здійснені платіжною організацією/юридичною особою, а також іншими установами-резидентами, з якими ця платіжна організація/юридична особа уклала договори про участь у відповідній системі переказу коштів, - до 10 знаків.

Колонка 7 - зазначається сума переказів, що здійснені платіжною організацією/юридичною особою, а також іншими установами, з якими ця платіжна організація/юридична особа уклала договори про участь у відповідній системі переказу коштів, у сотих частках одиниць валюти без урахування суми комісійних - до 16 знаків.

Якщо за звітний період переказів немає, то платіжна організація/юридична особа заповнює колонки 1 та 2 згідно з договорами, укладеними з учасниками системи переказу коштів/платіжною організацією міжнародної системи переказу коштів, створеної нерезидентом, у колонках 3 - 7 зазначаються нулі.

Частина 2. Звіт про транскордонні
перекази, що отримані в Україні
з використанням міжнародних систем переказу коштів,
створених резидентами та нерезидентами

Платіжна організація подає звіт із включенням даних про виплачені нею перекази та даних про перекази, виплачені учасниками відповідної міжнародної системи переказу коштів.

Юридична особа, яка уклала договори з іншими юридичними особами України про участь у міжнародній системі переказу коштів, створеній нерезидентом, подає звіт із включенням даних про виплачені нею перекази, а також про перекази, виплачені зазначеними юридичними особами.

Колонка 1 - зазначається код міжнародної системи переказу коштів, з використанням якої отримано переказ, - 2 знаки. Відповідає значенню параметра D060 (kl_d060.dbf).

Колонка 2 - зазначається код юридичної особи - отримувача переказу, який ініціюється фізичною особою, згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB)/код небанківської фінансової установи - отримувача переказу за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).

Колонка 3 - зазначається цифровий код валюти, у якій виплачено юридичною особою перекази, згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 4217:2010 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28 липня 2010 року N 327 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 4 - зазначається цифровий код країни установи-відправника згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 січня 2009 року N 471 (kl_k040.dbf), - 3 знаки.

Колонка 5 - зазначається код адміністративно-територіальної одиниці України отримання переказів згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).

Колонка 6 - зазначається кількість переказів, що виплачені платіжною організацією/юридичною особою, а також іншими установами-резидентами, з якими ця платіжна організація/юридична особа уклала договори про участь у відповідній міжнародній системі переказу коштів, - до 10 знаків.

Колонка 7 - зазначається сума переказів, що виплачені платіжною організацією/юридичною особою, а також іншими установами-резидентами, з якими ця платіжна організація/юридична особа уклала договори про участь у відповідній міжнародній системі переказу коштів, у сотих частках одиниць валюти без урахування суми комісійних - до 16 знаків.

Частина 3. Звіт про транскордонні
перекази, що відправлені з України
з використанням міжнародних систем переказу коштів,
створених резидентами та нерезидентами

Платіжна організація подає звіт із включенням даних про відправлені нею перекази та даних про перекази, відправлені учасниками відповідної міжнародної системи переказу коштів.

Колонка 1 - зазначається код міжнародної системи переказу коштів, з використанням якої відправлено переказ, - 2 знаки. Відповідає значенню параметра D060 (kl_d060.dbf).

Колонка 3 - зазначається цифровий код валюти, у якій відправлено юридичною особою перекази, згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 4217:2010 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28 липня 2010 року N 327 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 5 - зазначається цифровий код країни, у яку відправлено переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 січня 2009 року N 471 (kl_k040.dbf), - 3 знаки.

Колонка 6 - зазначається кількість переказів, що відправлені платіжною організацією/юридичною особою, а також іншими установами-резидентами, з якими ця платіжна організація/юридична особа уклала договори про участь у відповідній міжнародній системі переказу коштів, - до 10 знаків.

Колонка 7 - зазначається сума переказів, що відправлені платіжною організацією/юридичною особою, а також іншими установами-резидентами, з якими ця юридична особа уклала договори про участь у відповідній міжнародній системі переказу коштів, у сотих частках одиниць валюти без урахування суми комісійних - до 16 знаків.

Частина 4. Звіт про транскордонні перекази, що отримані в Україні
з використанням систем переказу коштів,
створених резидентами, за участю банків
кореспондентів-нерезидентів та міжнародних
систем переказу коштів, створених нерезидентами

Платіжна організація надає дані щодо виплачених транскордонних переказів.

Колонка 1 - зазначається код системи переказу коштів, з використанням якої в Україні отримано транскордонний переказ коштів, - 2 знаки. Відповідає значенню параметра D060 (kl_d060.dbf).

Колонка 2 - зазначається код юридичної особи - отримувача переказу, який ініціюється фізичною особою, згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB)/код небанківської фінансової установи-отримувача переказу за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).

Колонка 3 - зазначається код міжнародної системи переказу коштів, створеної нерезидентом, за участю якої відправлено в Україну транскордонний переказ коштів, - 2 знаки. Відповідає значенню параметра D060 (kl_d060.dbf). Заповнюється в разі здійснення переказу за участю міжнародної системи переказу коштів, створеної нерезидентом.

Колонка 4 - зазначається найменування банку кореспондента-нерезидента, за участю якого відправлено в Україну транскордонний переказ коштів. Заповнюється в разі здійснення переказу за участю банку кореспондента-нерезидента.

Колонка 5 - зазначається цифровий код валюти, у якій виплачено в Україні переказ, згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 4217:2010 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28 липня 2010 року N 327 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 6 - зазначається цифровий код країни установи-відправника згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 січня 2009 року N 471 (kl_k040.dbf), - 3 знаки.

Колонка 7 - зазначається код адміністративно-територіальної одиниці України отримання переказів згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).

Колонка 8 - зазначається кількість переказів, що виплачені платіжною організацією, а також іншими установами-резидентами, з якими ця платіжна організація уклала договори про участь у відповідній системі переказу коштів, - до 10 знаків.

Колонка 9 - зазначається сума переказів, що виплачені платіжною організацією, а також іншими установами-резидентами, з якими ця юридична особа уклала договори про участь у відповідній системі переказу коштів, у сотих частках одиниць валюти без урахування суми комісійних - до 16 знаків.

Якщо за звітний період переказів немає, то платіжна організація заповнює колонки 1 - 4 згідно з договорами, укладеними з платіжними організаціями систем переказу коштів, створеними нерезидентами, або згідно з договорами, укладеними з банками кореспондентами-нерезидентами, у колонках 5 - 10 зазначаються нулі.

Частина 5. Звіт про транскордонні перекази, що відправлені з України
з використанням систем переказу коштів,
створених резидентами, за участю банків кореспондентів-нерезидентів
та міжнародних систем переказу коштів, створених нерезидентами

Платіжна організація надає дані щодо відправлених транскордонних переказів.

Колонка 1 - зазначається код системи переказу коштів, з використанням якої в Україні відправлено транскордонний переказ коштів, - 2 знаки. Відповідає значенню параметра D060 (kl_d060.dbf).

Колонка 3 - зазначається код міжнародної системи переказу коштів, створеної нерезидентом, за участю якої виплачено за межами України транскордонний переказ коштів, - 2 знаки. Відповідає значенню параметра D060 (kl_d060.dbf). Заповнюється в разі здійснення переказу за участю міжнародної системи переказу коштів, створеної нерезидентом.

Колонка 4 - зазначається найменування банку кореспондента-нерезидента, за участю якого виплачено за межами України транскордонний переказ коштів. Заповнюється в разі здійснення переказу за участю банку кореспондента-нерезидента.

Колонка 5 - зазначається цифровий код валюти, у якій відправлено з України переказ, згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 4217:2010 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28 липня 2010 року N 327 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 6 - зазначається код адміністративно-територіальної одиниці України відправлення переказів згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).

Колонка 7 - зазначається цифровий код країни установи-отримувача згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 січня 2009 року N 471 (kl_k040.dbf), - 3 знаки.

Колонка 8 - зазначається кількість переказів, що відправлені платіжною організацією, а також іншими установами-резидентами, з якими ця платіжна організація уклала договори про участь у відповідній системі переказу коштів, - до 10 знаків.

Колонка 9 - зазначається сума переказів, що відправлені платіжною організацією, а також іншими установами-резидентами, з якими ця юридична особа уклала договори про участь у відповідній системі переказу коштів, у сотих частках одиниць валюти без урахування суми комісійних - до 16 знаків.

(Постанову доповнено формою N 405 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 415 від 19.11.2007; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 516 від 10.12.2012, N 555 від 27.12.2013; в редакції Постанови Національного банку N 503 від 19.08.2014)

(Форму N 406 (квартальна) і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011)

Форма N 407 (квартальна)
Звіт

З Формою N 407 (квартальна) (зі змінами від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 407 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 313 від 28.05.2009, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011; в редакції Постанов Національного банку N 438 від 12.12.2011, N 266 від 05.07.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національногой банку N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 407
Звіт про кількість платіжних пристроїв, що належать банку,
та платіжних пристроїв і пунктів приймання готівки, що належать
юридичним особам (комерційним агентам), які уклали агентські договори
з банком, та обсяги прийнятої готівки за допомогою платіжних
пристроїв і через пункти приймання готівки

1. Звіт подається банками - юридичними особами, які здійснюють операції з приймання готівки в гривнях за допомогою платіжних пристроїв для подальшого її переказу, та банками - юридичними особами, які уклали агентські договори з юридичними особами (комерційними агентами) про надання послуг з приймання готівки для подальшого її переказу, у розрізі регіонів.

2. Звітність за формою за кожним банком надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.

3. Звіт складається на підставі даних, поданих процесинговими центрами, і власної інформації, отриманої з автоматизованих систем.

4. Банки надають нульовий показник, якщо немає звітних даних за будь-якими показниками.

5. Дані, у яких зазначається сума прийнятої готівки, не містять суми комісійних.

6. У звітності не зазначаються показники щодо кількості платіжних пристроїв і обсяги прийнятої готівки за їх допомогою під час здійснення торговельних операцій з продажу попередньо оплачених послуг [карток поповнення рахунків мобільного зв’язку (ваучерів)] і продажу товарів (кави, напоїв тощо), здійснених за допомогою платіжних пристроїв, у тому числі розташованих у пунктах продажу товарів та інших торгових точках.

7. Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 2 - зазначається найменування юридичної особи (комерційного агента), яка/який уклала/уклав агентський договір з банком.

Колонка 3 - зазначається код за ЄДРПОУ юридичної особи (комерційного агента), яка/який уклала/уклав агентський договір з банком.

Колонка 4 - зазначається місцезнаходження юридичної особи (комерційного агента), яка/який уклала/уклав агентський договір з банком.

Колонка 5 - зазначаються номер і дата агентського договору, який укладено з банком.

Колонка 6 - зазначається загальна кількість платіжних пристроїв з функцією приймання готівки, за допомогою яких були здійснені операції з приймання готівки для подальшого її переказу, що належать банку або юридичній особі (комерційному агенту) на правах власності або інших речових правах (у розрізі агентів).

Колонка 7 - зазначається загальна сума обсягів готівки, яка прийнята за допомогою платіжних пристроїв з функцією приймання готівки, що належать банку або юридичній особі (комерційному агенту) на праві власності або інших речових правах, за звітний період (у розрізі агентів).

Колонка 8 - зазначається загальна кількість пунктів приймання готівки, у яких були здійснені операції з приймання готівки для подальшого її переказу, що належать юридичній особі (комерційному агенту), у розрізі агентів.

Колонка 9 - зазначається загальна сума прийнятої готівки через пункти приймання готівки, що належать юридичній особі (комерційному агенту), у розрізі агентів.

Колонки 2 - 5 не заповнюються банками, які здійснюють операції з приймання готівки в гривнях за допомогою власних платіжних пристроїв.

У колонках 6, 7 не відображається інформація про платіжні пристрої та операції, здійснені за їх допомогою, з використанням платіжних карток.

(Постанову доповнено формою N 407 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 313 від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009, N 162 від 24.05.2011; в редакції Постанов Національного банку N 438 від 12.12.2011, N 266 від 05.07.2013, N 503 від 19.08.2014)

Форма N 410
Звіт про кількість клієнтів банків та
кількість відкритих клієнтами рахунків

З Формою N 410 (річна) (зі змінами від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 410 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 188 від 27.06.2008, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 410
Звіт про кількість клієнтів банків та кількість
відкритих клієнтами рахунків

1. Звіт містить інформацію про кількість клієнтів - юридичних та фізичних осіб (резидентів та нерезидентів), що відкрили поточні та/або вкладні (депозитні) рахунки на відповідних балансових рахунках у банках України та кількість відкритих ними рахунків.

2. Звіт складається за такими видами клієнтів банку:

1 вид - бюджетні установи;

2 вид - суб'єкти господарювання - небанківські фінансові установи;

3 вид - суб'єкти господарювання - фізичні особи, зареєстровані в Україні як підприємці;

4 вид - інші суб'єкти господарювання, у тому числі юридичні особи;

(Абзац п’ятий пункту 2 пояснення щодо заповнення форми N 410 в редакції Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

5 вид - фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність (приватні нотаріуси, адвокати та судові експерти);

6 вид - інші фізичні особи.

3. Дані про кількість відкритих поточних та вкладних (депозитних) рахунків клієнтів формуються за книгою відкритих рахунків клієнтів за станом на 1 січня та на 1 липня.

4. У рядку 1 у відповідних колонках зазначається кількість клієнтів, що відкрили поточні та/або вкладні (депозитні) рахунки в банку.

5. У рядку 2 у відповідних колонках зазначається кількість клієнтів, що мають поточні та/або вкладні (депозитні) рахунки, обслуговування яких здійснюється дистанційно (за допомогою систем "клієнт-банк", "клієнт-Інтернет-банк", "телефонний банкінг" тощо) без застосування електронних платіжних засобів.

(Пункт 5 пояснення щодо заповнення форми N 410 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

6. У рядку 5 у відповідних колонках зазначається кількість поточних рахунків, операції за якими здійснюються за допомогою електронного платіжного засобу (платіжної картки, мобільного платіжного інструменту, іншого платіжного інструменту, що виконують функцію засобу ідентифікації, за допомогою якого держатель цього інструменту здійснює платіжні операції з рахунку).

(Пункт 6 пояснення щодо заповнення форми N 410 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

7. У рядку 6 у відповідних колонках зазначається кількість розподільчих рахунків (рахунків за спеціальним режимом використання, що відкриваються у випадках, передбачених законами України або актами Кабінету Міністрів України) на балансовому рахунку 2603 (2603/2 - розподільчі рахунки суб’єктів господарювання, відкриті за їх заявами).

(Пункт 7 пояснення щодо заповнення форми N 410 в редакції Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

8. У рядку 7 у відповідних колонках зазначається кількість відкритих поточних рахунків, на яких обліковуються цільові кошти.

(Пункт 8 пояснення щодо заповнення форми N 410 в редакції Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

9. У рядку 10 у відповідних колонках зазначається кількість пенсійних депозитних рахунків - вкладних (депозитних) рахунків, відкритих фізичними особами відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" для накопичення заощаджень на виплату пенсій.

10. У рядку 12 у відповідних колонках зазначається кількість недіючих рахунків клієнтів, облік коштів за якими здійснюється на балансовому рахунку 2903 "Кошти клієнтів за недіючими рахунками".

11. У рядку 13 зазначається сума залишку коштів за рахунком 2903 "Кошти клієнтів за недіючими рахунками".

12. У колонці 9 зазначається кількість клієнтів - фізичних осіб, які провадять незалежну професійну діяльність (приватні нотаріуси, адвокати та судові експерти) та кількість рахунків, відкритих ними у порядку, установленому пунктом 4.5 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, яка затверджена постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 492 та зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17.12.2003 за N 1172/8493.

13. Дані колонки 11 у рядках з 1 до 17 є сумою даних колонок 3, 4 і 8. Дані колонки 4 у рядках з 1 до 17 є сумою даних колонок 5-7. Дані колонки 8 у рядках з 1 до 17 є сумою даних колонок 9 і 10.

14. Кількість рахунків, відкритих клієнтами на відповідних балансових рахунках, визначається за такими рахунками:

(Пункт 14 пояснення щодо заповнення форми N 410 в редакції Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

N з/п Показники Бюджетні установи Суб'єкти господарювання Фізичні особи

усього у тому числі: усього у тому числі:

небанківські фінансові установи фізичні особи, зареєстровані в Україні як підприємці інші приватні нотаріуси, адвокати та судові експерти інші

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 2. Кількість відкритих рахунків клієнтів, у тому числі: Сума рядків 2 і 7 Сума рядків 2 і 7 Сума рядків 2 і 7 Сума рядків 2 і 7 Сума рядків 2 і 7 Сума рядків 2 і 7 Сума рядків 2 і 7 Сума рядків 2 і 7

2 2. Поточні рахунки, у тому числі: Сума рядків 3 і 6 Сума рядків 3 і 6 Сума рядків 3 і 6 Сума рядків 3 і 6 Сума рядків 3 і 6 Сума рядків 3 і 6 Сума рядків 3 і 6 Сума рядків 3 і 6

3 2.1.1. Рахунки, операції за якими здійснюються за допомогою електронних платіжних засобів 2520,
2530 2655,
2605,
2600/4,6,
2650/9 2655,
2650/9 2605,
2600/4,6 2605,
2600/4,6 2625,
2620/9 2625,
2620/9 2625,
2620/9

4 2.1.2. Розподільчі рахунки* 2603/2 2603/2 Х 2603/2 2603/2 Х Х Х

5 2.1.3. Поточні рахунки, на яких обліковуються цільові кошти 2512,
2523,
2544,
2545,
2565,
2571 2604 2604 2604 2604 Х 2620/9 Х

(Рядок 6 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

6 2.1.5. Інші рахунки, операції за якими здійснюються без застосування електронних платіжних засобів ** 2513,
2520,
2530,
2531,
2541,
2542,
2553,
2555,
2560,
2561,
2562,
2570,
2572 2600/4,6,
2650/9 2650/9 2600/4,6 2600/4,6 2620/9 2620/9,
2622 2620/9

7 2.2. Вкладні (депозитні) рахунки ** 2525,
2546 2600/7,
2610,
2615,
2650/8,
2651,
2652 2650/8,
2651,
2652 2600/7,
2610,
2615 2600/7,
2610,
2615 2620/1,
2630,
2635 2620/1,
2630,
2635 2620/1,
2630,
2635

8 2.2.1. Пенсійні депозитні рахунки *** х х х х х 2620/1,
2630,
2635 х 2620/1,
2630,
2635

9 3. Кількість поточних та/або вкладних (депозитних) рахунків, обслуговування яких здійснюється дистанційно **** **** **** **** **** **** **** ****

10 4. Кількість недіючих рахунків х 2903 2903 2903 2903 2903 2903 2903

11 6. Кількість поточних рахунків, облік коштів за якими здійснюється в національній валюті ****** ****** ****** ****** ****** ****** ****** ******

12 7. Кількість поточних рахунків, облік коштів за якими здійснюється в іноземній валюті ****** ****** ****** ****** ****** ****** ****** ******

13 8. Кількість вкладних (депозитних) рахунків, облік коштів за якими здійснюється в національній валюті ******* ******* ******* ******* ******* ******* ******* *******

14 9. Кількість вкладних (депозитних) рахунків, облік коштів за якими здійснюється в іноземній валюті ******* ******* ******* ******* ******* ******* ******* *******

(Таблиця пункту 14 пояснення щодо заповнення форми N 410 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

____________

*2603/2 - розподільчі рахунки (рахунки за спеціальним режимом використання, що відкриваються у випадках, передбачених законами України або актами Кабінету Міністрів України);

**2600/4,6 - поточні рахунки суб’єктів господарювання;

2600/7 - вкладні (депозитні) рахунки, за якими обліковуються кошти, розміщені суб’єктами господарювання за договором банківського вкладу на вимогу;

2650/8 - кошти на вимогу [вкладні (депозитні) рахунки] небанківських фінансових установ;

2650/9 - кошти на вимогу (поточні рахунки) небанківських фінансових установ;

2620/1 - вкладні (депозитні) рахунки, за якими обліковуються кошти, розміщені фізичними особами за договором банківського вкладу на вимогу;

2620/9 - поточні рахунки фізичних осіб;

*** Зазначається кількість пенсійних депозитних рахунків - вкладних (депозитних) рахунків, відкритих банками фізичним особам з урахуванням вимог Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" для накопичення заощаджень на виплату пенсії;

**** зазначається кількість рахунків, ведення яких здійснюється за допомогою систем дистанційного обслуговування (без застосування електронних платіжних засобів), з числа поточних та/або вкладних (депозитних) рахунків, що відкриті за балансовими рахунками, зазначеними в рядках 4 - 7 у відповідній колонці;

****** зазначається кількість поточних рахунків, облік коштів за якими здійснюється в національній або іноземній валюті за балансовими рахунками, зазначеними в рядках 3 - 6 у відповідній колонці. Сума даних рядків 11 та 12 дорівнює даним рядка 2;

******* зазначається кількість вкладних (депозитних) рахунків, облік коштів за якими здійснюється в національній або іноземній валюті за балансовими рахунками, зазначеними в рядку 7 у відповідній колонці. Сума даних рядків 13 та 14 дорівнює даним рядка 7;

(Виноски таблиці пункту 14 пояснення щодо заповнення форми N 410 в редакції Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Правила доповнено формою N 410 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 188 від 27.06.2008, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 541 від 13.12.2010, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 266 від 05.07.2013, N 503 від 19.08.2014)

Форма N 500 (квартальна)
Звіт про окремий зовнішній державний борг та
приватний борг, що гарантований державою

З Формою N 500 (квартальна) (із змінами від 05.07.2013) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 500 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 500
Звіт про окремий зовнішній державний борг та приватний борг,
що гарантований державою

Система звітності боржників (СЗБ) Світового банку передбачає подання звіту за всією довгостроковою зовнішньою заборгованістю, тобто за заборгованістю резидентів України перед нерезидентами (у тому числі країнами СНД) з первісним або продовженим строком погашення боргу понад один рік.

Строк погашення боргу - проміжок часу між датою підписання кредитної угоди (дата прийняття боргового зобов'язання) і датою внесення останнього платежу за боргом.

Інформація має надаватися за всією довгостроковою заборгованістю незалежно від засобу платежу, уключаючи дані за позиками, що сплачуються у валюті України або товарами чи послугами за кожним залученим кредитом окремо.

Зовнішній довгостроковий борг поділяється на:

державний і приватний борг, що гарантований державою;

приватний борг, що негарантований державою.

Звіт з інформацією про нові боргові зобов'язання за кожним індивідуальним державним боргом та за приватним боргом, що гарантований державою, подається позичальником щокварталу поштою уповноваженому банку, який здійснює обслуговування зазначеного іноземного кредиту, до 7 числа місяця, наступного за звітним кварталом. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації подає звіт Департаменту платіжного балансу Генерального економічного департаменту Національного банку України до 15 числа місяця, наступного за звітним кварталом. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України у визначений строк.

(Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 500 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Опис параметрів заповнення форми.

Розділ 1. Опис умов угоди про
одержання гарантованого кредиту.

Пункт 2 заповнюється Національним банком України.

Пункт 2а - зазначається номер індивідуального боргового зобов'язання, наданий під час укладання угоди.

Пункт 3 - зазначається фактичний позичальник, а якщо позика надана більше ніж одному позичальнику - усі фактичні позичальники, тобто установи, які несуть відповідальність за погашення боргу та сплату процентів за ним. Уряд України слід зазначати лише в тому разі, якщо позичальником є Уряд України і борг погашається за рахунок коштів державного бюджету.

Пункт 4 - зазначається тип позичальника згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією. Треба звернути увагу на те, що спільні підприємства, зазначені в підпункті 5, - це підприємства із змішаною формою власності, у яких державі належить більше ніж 50%, але менше ніж 100% власності. Якщо частка держави становить 50% або менше, то підприємство є приватним, а якщо 100%, то державним.

Пункт 5 - зазначається гарант - уряд.

Пункт 6 - зазначається, чи погашатимуться борг і проценти за ним з бюджету або з інших джерел.

Пункт 7 - зазначається мета позики (наприклад, фінансування певного проекту, оплата імпорту, рефінансування всього зовнішнього боргу або його частини). Якщо позика призначена для фінансування певного проекту, то слід назвати цей проект та галузь, до якої він належить.

Пункт 8 - зазначається тип угоди.

0. Звичайна позика - більшість кредитних угод належить до звичайних і стосується однієї позики.

1. Рефінансування боргу - до цієї категорії належать лише угоди про добровільне рефінансування боргу, тобто про надання (на більш вигідних для боржника умовах) нової позики для погашення невиплаченої частини кредиту, наданого раніше.

2. Реорганізація боргу - метою таких угод є зняття з позичальника зобов'язання погашати прострочені або майбутні платежі згідно з первісним графіком. Реорганізація може охоплювати прострочені амортизаційні (тобто платежі за основною сумою боргу) або процентні платежі; поточні або майбутні платежі в рахунок обслуговування боргу; короткостроковий борг; приватний негарантований борг. Звіт про угоду про нове фінансування, яке є складовою частиною договору про реорганізацію старого боргу, має складатися в тому самому порядку, що і звіт про звичайну позику. Копії угод про реорганізацію слід додавати до звітів.

Пункт 9 - зазначається, яким чином сплачується борг: рівними частками, ануітетом чи одноразово. В іншому разі потрібно заповнити розділ 1А.

Якщо амортизаційні платежі здійснюються, виходячи із загальної суми боргового зобов'язання, то підпункт 3 не заповнюється. Якщо кредит поділено на кілька частин (траншів) з різними графіками амортизаційних платежів, то потрібно заповнити обидві частини підпункту 3.

Пункт 10 - зазначаються дати першого й останнього амортизаційних платежів та кількість платежів на рік.

Пункт 11 - надається інформація лише в тому разі, якщо кредит надано на реорганізацію старого боргу. Потрібно зазначити початкову та кінцеву дати періоду консолідації. Слід також заповнити розділ 1А, зазначивши в ньому нові терміни та суми переглянутих платежів за кожним роком.

Пункт 12 - зазначається точна назва кредитора.

Пункт 12а - якщо є гарант кредитора, то потрібно зазначити гаранта - державну установу країни-кредитора.

Пункт 13 - зазначається країна місцезнаходження кредитора. Якщо, наприклад, позика одержана від відділення японського банку в Англії, то потрібно зазначити Англію, а не Японію. Якщо позика одержана від кредиторів із більше ніж однієї країни, то потрібно зазначити "група кредиторів". Якщо кредитором є офіційна міжнародна організація, то потрібно зазначити її, а не країну, у якій перебуває її штаб-квартира.

Пункт 14 - зазначається тип кредитора згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією.

1. Експортер - зазначається лише в тому разі, якщо кредит надано безпосередньо експортером.

2. Комерційний банк або інша фінансова установа - до таких установ належать усі комерційні банки, незалежно від того, державні вони чи ні, а також інші фінансові установи (фінансові, страхові компанії, торговельні банки тощо). Слід враховувати асиметрію під час розподілу комерційних банків за категоріями: як боржники комерційні банки, що належать державі, уключаються до державного сектору, а як кредитори всі комерційні банки вважаються приватними, незалежно від того, перебувають вони в державній або в приватній власності. У пункті 22 потрібно зазначити, надано кредит однією установою чи кількома. Однак і в цьому разі звіт за таким кредитом має подаватися як за індивідуальною позикою.

3. Міжнародні організації - зазначаються лише офіційні міждержавні організації. Усі позики приватних фінансових закладів ураховуються в підпункті 2.

4. Уряд або державна установа - центральні та місцеві органи влади, центральні банки (але не комерційні, що є державною власністю) та державні підприємства.

5. Облігаційна позика - це всі облігаційні випуски.

6. Націоналізація - зазначаються облігації або інші боргові зобов'язання, що видані безпосередньо колишнім власникам націоналізованої власності. Дані про позики, одержані від інших кредиторів з метою сплати компенсації колишнім власникам націоналізованої власності, не повинні включатися до цього підпункту.

Пункт 15 - датою прийняття боргового зобов'язання є день підписання кредитної угоди; у разі облігаційної позики - день випуску облігацій.

Пункт 16 - зазначається сума боргового зобов'язання. Якщо кредит надається постачальником, сума боргового зобов'язання дорівнює тій частині суми контракту, що фінансується кредитом. Як правило, це буде вартість поставок за мінусом усіх здійснених покупцем платежів готівкою (авансовим платежем, передоплатою, чеком тощо). У разі облігаційної позики сума боргового зобов'язання дорівнюватиме номінальній вартості позики, уключаючи комісійні платежі за її розміщення або знижки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.

У разі позики на реорганізацію старого боргу в підпунктах 1 - 6 зазначити частини загальної суми реорганізації.

У пункті 16, а також в інших пунктах, у яких надається інформація про обсяг фінансових ресурсів, їх потрібно зазначати в тисячах одиниць валюти, за винятком японської єни, якщо обсяги зазначаються в мільйонах.

Пункт 17 - валюта, у якій подано звіт (як правило, це валюта платежу за боргом), зазначається в підпункті 1. Якщо борг сплачується товарами, що постачаються, то слід зазначити це в підпункті 2 і в пункті 22 дати пояснення, яким чином визначається ціна товару. Якщо боргове зобов'язання виражено в одній валюті, але угода передбачає індексацію боргових платежів за курсом іншої валюти або за ціною товару (з метою захисту кредитора від знецінення валюти кредитування), то умови індексації мають бути зазначені в пункті 22.

Пункт 18 - зазначається тип процентних платежів згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією.

Пункт 19 - якщо позика одержана за умови виплати процентів за однією або двома фіксованими ставками протягом терміну позики, то слід зазначити ставки в підпунктах 1 та 3. Якщо кількість значень ставки більше двох, то слід зазначити їх у пункті 22.

Якщо позика має плаваючу процентну ставку з одним або двома значеннями маржі, то зазначити їх у підпунктах 2 та 4. Якщо кількість значень маржі більше двох, то слід зазначити їх у пункті 22.

Пункт 20 - зазначається місяць і рік першого й останнього платежів за процентами. У разі використання кількох значень процентної ставки або маржі - зазначити дату, починаючи з якої проценти сплачуються за другою процентною ставкою або використовується друге значення маржі.

Пункт 21 - якщо на невикористану частину кредиту нараховується збір, то слід зазначити його щорічний розмір. Якщо за кредитом нараховуються інші комісійні збори, то слід зазначити їх обсяг, а в пункті 22 пояснити їх характер. У поняття банківських комісійних зборів включаються: збір, стягнений з позичальника під час оформлення кредиту; збір, одержаний провідним банком - менеджером банківського синдикату; збір, одержаний банками - учасниками синдикату; гонорар за послуги юристів; реєстраційний збір та інші, що сплачуються боржником.

Розділ 1А. Графік розподілення кредиту та амортизаційних
і процентних платежів за окремим зовнішнім державним
боргом та приватним боргом, що гарантований державою.

Цей розділ використовується для: звіту про багаторічні угоди щодо реорганізації зовнішнього боргу, якщо загальний обсяг реорганізації розподілений на суми за роками; звіту про майбутні амортизаційні та процентні платежі (колонки 4 і 5) за всіма кредитами, за якими заповнені підпункт 1.4 пункту 9 та підпункт 5 пункту 18 розділу 1.

Цей розділ заповнюється, якщо в графік обслуговування боргу внесені суттєві зміни, а також він використовується для звіту про майбутні платежі з обслуговування боргу, якщо вони включені до угоди про реорганізацію заборгованості, відображеної в розділі 1.

Пункт 2 - зазначається такий самий номер, який був наданий цьому кредиту в пункті 2а розділу 1.

Пункт 3 - назва іноземної валюти має збігатися з назвою, що зазначена за цим кредитом у підпункті 1 пункту 17 розділу 1.

Пункт 4 - якщо графік погашення за розділом 1А подається вперше, то потрібно зробити відмітку "первісний"; якщо цей розділ замінює раніше поданий, то зробити відмітку "повторний".

Колонки 1 і 2 - зазначаються дати (місяць, рік), коли:

набирає чинності угода про реорганізацію платежів з обслуговування боргу, зазначеного в колонці 3;

настає термін здійснення амортизаційних і процентних платежів, зазначених у колонках 4 і 5.

Колонка 3 - зазначається обсяг майбутніх платежів з обслуговування боргу, які реорганізовуються в терміни, зазначені в колонках 1 і 2. Сума обсягів у колонці 3 має дорівнювати сумі, зазначеній у пункті 16 розділу 1.

Колонка 4 - заповнюється тільки в разі нерегулярного виконання графіка платежів з обслуговування боргу, тобто якщо є відмітка в підпункті 1.4 пункту 9 розділу 1. Слід зазначити обсяги амортизаційних платежів, які мають бути здійснені в строки, зазначені в колонках 1 і 2. Сума платежів, зазначених у колонці 4, має дорівнювати сумі, зазначеній у пункті 16 розділу 1. Якщо неможливо відобразити окремо обсяг амортизаційних і процентних платежів (як передбачено в підпункті 2 пункту 18 розділу 1), то в цю колонку слід унести загальну суму платежів з обслуговування боргу, а колонку 5 не заповнювати.

Колонка 5 - заповнюється у разі, якщо процентні платежі не обчислені окремо і сплачуються за залишком заборгованості (тобто, якщо є відмітка в підпункті 5 пункту 18) за ставкою (ставками), зазначеною в пунктах 18 і 19 розділу 1. Зазначити проценти та інші комісійні збори, що підлягають сплаті в строки, зазначені в колонках 1 і 2.

Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці.

(Пояснення щодо заповнення форми N 500 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

Форма N 501 (річна)
Звіт про стан окремого зовнішнього державного боргу та
приватного боргу, що гарантований державою

З Формою N 501 (рiчна) (із змінами від 05.07.2013 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 501 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 501
Звіт про стан окремого зовнішнього державного боргу
та приватного боргу, що гарантований державою

Звіт відповідно до вимог Системи звітності боржників Світового банку містить інформацію про фактичні операції з обслуговування зовнішнього державного та приватного, гарантованого державою, довгострокового боргу за звітний рік.

Дані за цією формою подаються позичальником уповноваженому банку, що здійснює обслуговування кредиту, до 15 січня. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації в поданому звіті відповідно до проведених за валютним рахунком клієнта операцій з обслуговування кредиту подає звіт Департаменту платіжного балансу Генерального економічного департаменту Національного банку України до 31 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України в установлений строк.

(Абзац другий пояснення щодо заповнення форми N 501 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Опис параметрів заповнення форми.

Пункт 02 заповнюється Національним банком України.

Пункт 03 - зазначається валюта, у якій подається звіт. Вона має збігатися з валютою, зазначеною в підпункті 1 пункту 17 розділу 1 форми N 500. Суми зазначаються в тисячах, а якщо валюта зазначається в японських єнах, - у мільйонах одиниць валюти.

Пункт 010 - зазначається сума фактичної заборгованості на кінець звітного періоду (без процентних платежів). За облігаціями зазначається їх номінальна вартість. Ця сума має містити прострочені амортизаційні платежі, якщо такі є (пункт 200). За винятком позик, за якими звіт за формою подається вперше, сума, зазначена в пункті 010, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:

пункт 010 = пункт 010 попереднього звіту + пункт 500 - пункт 800 - пункт 01R - пункт 80R - пункт 20R - пункт 80W - пункт 20W

Якщо інформація про позику надається не в тій валюті, у якій вона сплачується, то арифметичної рівності досягнуто не буде.

Пункт 100 - зазначається частина суми боргового зобов'язання (зазначеного у формі N 500), яка ще не розподілена кредитором на кінець звітного року. Залишок дорівнюватиме сумі боргового зобов'язання за вирахуванням одержаного за рік кредиту та сум анульованого кредиту. За винятком позик, за якими звіт подається вперше, сума, що зазначена в пункті 100, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:

пункт 100 = пункт 100 попереднього звіту + пункт 400 (тільки сума додаткових зобов'язань) - пункт 500 - пункт 600

Пункт 200 - зазначається сума амортизаційних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного року. Прострочену суму амортизаційних платежів не слід віднімати від суми, зазначеної в пункті 010.

Сума прострочених амортизаційних платежів розраховується таким чином:

пункт 200 = пункт 200 попереднього звіту + амортизаційні платежі, що мали бути сплачені у звітному році, але не були сплачені - пункт 20R - пункт 20W

Пункт 300 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не була сплачена на кінець звітного року, у тому числі процентні платежі на прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.

Сума прострочених процентних платежів розраховується таким чином:

пункт 300 = пункт 300 попереднього звіту + процентні, комісійні та інші платежі, що мали бути сплачені у звітному році, але не були сплачені, - пункт 30R - пункт 30W

Пункт 400 - зазначається сума боргового зобов'язання, прийнятого у звітному періоді (за новим кредитом), яка була зазначена в пункті 16 форми N 500. У звіти за наступні роки ця сума боргового зобов'язання вже не вноситься. Проте потрібно зазначати будь-які додаткові зобов'язання, що прийняті за тими кредитними угодами, за якими звіти вже надавались у попередні роки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.

Пункт 500 - зазначається фактично одержана сума кредиту за рік. Якщо (наприклад, у випадку з облігаційними позиками) ця сума відрізняється від номінальної суми боргу, то потрібно пояснити причину цієї різниці в примітці.

Пункт 600 - зазначається анульований кредитором нерозподілений залишок кредиту. У деяких випадках обсяг кредитного зобов'язання зменшується кредитором (найчастіше це виникає в разі експортного кредиту, якщо сума кредитного зобов'язання залежить від вартості експортного контракту). У разі анулювання кредиту зазначається сума, на яку зменшився нерозподілений залишок кредиту.

Пункт 700 - зазначається списана сума боргу за вже одержаним, але ще не погашеним кредитом. Списання боргу - це зменшення обсягу накопиченого боргу, що проводиться в односторонньому порядку кредитором лише у разі, якщо боржник утратив платоспроможність і не може дотримуватися раніше погодженого графіка погашення боргу. Якщо списання відбулося, то треба зазначити суму, на яку зменшився борг за розподіленим, але ще не погашеним кредитом.

Пункт 800 - зазначається сума здійснених платежів за основною сумою боргу (без процентних платежів) за минулий рік. Якщо викуповуються облігації, а боргове зобов'язання погашається за ціною, яка відрізняється від номінальної, то потрібно зазначити фактично сплачену суму, а в примітці - номінальну суму амортизаційних платежів.

Пункт 900 - зазначається сума процентних платежів, зборів за нерозподіленим залишком кредиту, фіксованих і комісійних зборів та інших аналогічних платежів, що здійснені боржником протягом року.

Усі інші пункти стосуються тільки реорганізованих позик.

Пункт 01R - зазначається непогашена сума боргу, що реорганізована протягом звітного року (лише у разі, якщо реорганізована загальна сума боргу за розподіленою і непогашеною частиною боргу).

Пункт 20R - зазначається сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.

Пункт 30R - зазначається сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.

Пункт 80R - зазначається сума амортизаційних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.

Пункт 90R - зазначається сума процентних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.

Пункт 20W - зазначається сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).

Пункт 30W - зазначається сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і була списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).

Пункт 80W - зазначається сума амортизаційних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).

Пункт 90W - зазначається сума процентних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).

Пункт 40R - зазначається сума боргу, що утворилася на час підписання угоди про реорганізацію і обумовлюється в цій угоді.

Пункт 50R - зазначається сума боргу, що реорганізовується.

Пункт 10R - зазначається сума боргу, що не реорганізовується.

пункт 10R = пункт 40R - пункт 50R, або пункт 10R = пункт 10R попереднього звіту - пункт 50R

(Пояснення щодо заповнення форми N 501 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

Форма N 502 (місячна)
Платіжний календар та обсяги здійснених операцій в іноземній
валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами

З Формою N 502 (мiсячна) (із змінами від 05.07.2013 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Розділ 2 доповнено формою N 502 згідно з Постановою Національного банку N 204 від 09.04.2009; в редакції Постанови Національного банку N 679 від 17.11.2009, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 225 від 08.06.2012, N 266 від 05.07.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 502
Платіжний календар та обсяги здійснених операцій в іноземній
валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами

(Назва пояснення щодо заповнення форми N 502 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

1. Звіт запроваджено з метою отримання інформації для здійснення моніторингу платежів за зовнішніми борговими зобов’язаннями в іноземній валюті.

Звіт подається банками в разі наявності строкової заборгованості банку та/або його клієнтів перед нерезидентами за операціями, пов'язаними з рухом капіталу, та за іншими строковими зобов'язаннями в іноземній валюті.

У звіті відображається інформація про суму строкової заборгованості на звітну дату, планові (на поточний рік) і прогнозні (на рік, наступний за поточним) платежі за строковою заборгованістю в іноземній валюті перед нерезидентами згідно з умовами укладених з ними договорів.

У кожному плановому (прогнозному) періоді зазначається визначена згідно з умовами договору сума коштів для виконання зобов'язань перед нерезидентами. Прострочена заборгованість, дострокове погашення, майбутні надходження та нарахування на них до планових (прогнозних) платежів не включаються.

Клієнти банку у формі та строк, що визначені банком, зобов'язані надавати інформацію для своєчасного складання звіту за зобов'язаннями, розрахунок за якими планується здійснити через цей банк.

Надання інформації клієнтом до кількох банків за одними й тими самими сумами заборгованості не допускається.

2. Для складання цього звіту вживається термін "єврооблігації" в такому значенні:

єврооблігації - залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках.

Інші терміни, які використовуються у формі та поясненні щодо її заповнення, використовуються в значеннях згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.

3. Інформація у звіті надається консолідовано за видом запозичення.

Інформація про операції, строк виконання яких не перевищує 31 день, у звіті не відображається (у тому числі депозити овернайт, операції на умовах спот тощо).

До операцій з погашення заборгованості включаються лише строкові платежі (обумовлені договором платежі, строк виконання яких за станом на звітну дату ще не настав). Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами договору в розрахунку на суму фактичного надходження. Дострокове погашення заборгованості та погашення простроченої заборгованості до планових (прогнозних) платежів не включаються.

Інформація про планові (прогнозні) платежі на поточний календарний рік та на рік, наступний за поточним роком, надається за кожний місяць, починаючи з місяця, наступного за звітною датою. Якщо інформація про планові платежі у звіті за місяць, що передує звітній даті, з будь-яких причин зазнала змін, то під час надання інформації за станом на звітну дату слід унести відповідні зміни і подати необхідні пояснення. В інших випадках дані за періоди, що минули, не заповнюються.

Якщо умовами договору передбачено використання плаваючої процентної ставки, для розрахунку процентних платежів використовується ставка, яка діяла на звітну дату.

Інформація за кредитами, залученими від нерезидентів, у звіті відображається з даних форм N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" та N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування іноземного довгострокового кредиту".

4. Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 "Державний сектор: гарантований державою борг (Усього)" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 1 "Державний сектор: гарантований державою борг (основна сума)" та 1 "Державний сектор: гарантований державою борг (процентні платежі)".

Рядки 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 за основною сумою:

у колонці D - зазначається заборгованість за основною сумою боргу за станом на звітну дату, що відповідає даним рядка 18 форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом";

у колонці E - зазначається прострочена заборгованість за основною сумою боргу за станом на звітну дату, що відповідає даним рядка 18.1 форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом";

у колонках 1-24 - зазначаються планові (прогнозні) обсяги операцій на поточний рік та на рік, наступний за поточним роком, за основною сумою боргу, що відповідають даним колонки Б форми N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

Рядки 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 за процентними платежами:

Колонка D - зазначається заборгованість за нарахованими процентними платежами за станом на звітну дату, що відповідає даним суми рядків 19, 20, 21, 22а форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом.

Колонка E - зазначається прострочена заборгованість за процентними платежами за станом на звітну дату, що відповідає даним суми рядків 19, 20, 21 форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом.

у колонках 1-24 - зазначаються планові (прогнозні) обсяги операцій на поточний рік та на рік, наступний за поточним роком, за заборгованістю за процентними платежами, що відповідають даним колонки В форми N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

Рядок 2 "Банківський сектор" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.1 "Короткострокові кредити, отримані банками", 2.2 "Інші короткострокові кредити (Усього)", 2.3 "Розміщені короткострокові боргові цінні папери (Усього)", 2.4 "Довгострокові кредити, отримані банками (Усього)", 2.5 "Інші довгострокові кредити, отримані банками (Усього)", 2.6 "Розміщені довгострокові боргові цінні папери (Усього)" та 2.7 "Залучені депозити з урахуванням субординованого боргу (коротко- та довгострокові) (Усього)".

Рядок 2.1 "Короткострокові кредити, отримані банками" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.1.1 та 2.1.2.

Рядок 2.2 "Інші короткострокові кредити, отримані банками (Усього)" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.2 "Інші короткострокові кредити, отримані банками (основна сума)" та 2.2 "Інші короткострокові кредити, отримані банками (процентні платежі)".

Рядки 2.3, 2.6.2, 2.7.1 - 2.7.3, 3.3, 3.6.2 заповнюються за цифровими кодами запозичення (3 знаки).

Банківський сектор:

230 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;

262 - інші довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій);

271 - залучені міжбанківські депозити (коротко- та довгострокові);

272 - залучені депозити від юридичних осіб (коротко- та довгострокові);

273 - залучені депозити від фізичних осіб (коротко- та довгострокові).

Інші позичальники (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи):

330 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;

362 - інші розміщені довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій).

(Абзац двадцять четвертий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац двадцять п'ятий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац двадцять шостий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац двадцять сьомий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац двадцять восьмий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац двадцять дев'ятий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац тридцятий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац тридцять перший пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац тридцять другий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

Рядок 2.4 "Довгострокові кредити, отримані банками" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.4.1 та 2.4.2.

Рядок 2.6 "Розміщені довгострокові боргові цінні папери" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.6.1 та 2.6.2.

Рядок 2.7 "Залучені депозити з урахуванням субординованого боргу (коротко- та довгострокові)" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.7.1, 2.7.2 та 2.7.3.

Рядок 2.7" з яких субординований борг у формі депозиту" заповнюється за цифровим кодом мети запозичення 279 - залучений субординований борг у формі депозиту.

Рядок 3 "Інші сектори (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи)" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 3.1 "Короткострокові кредити від прямого інвестора", 3.2 "Інші короткострокові кредити (Усього)", 3.3 "Розміщені короткострокові боргові цінні папери (Усього)", 3.4 "Довгострокові кредити від прямого інвестора (Усього)", 3.5 "Інші довгострокові кредити (Усього)" та 3.6 "Розміщені боргові цінні папери з терміном погашення понад 1 рік (Усього)".

Рядок 3.1 "Короткострокові кредити від прямого інвестора" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 3.1.1 та 3.1.2.

Рядок 3.4 "Довгострокові кредити від прямого інвестора" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 3.4.1 та 3.4.2.

Рядок 3.6 "Розміщені боргові цінні папери з терміном погашення понад 1 рік" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 3.6.1 та 3.6.2.

(Абзац сорок перший пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац сорок другий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

Рядок "У цілому" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 1, 2, 3.

Колонка B - зазначається цифровий код виду запозичення (3 знаки).

Колонка C - зазначається цифровий код виду заборгованості (1 знак):

1 - основна сума;

2 - процентні платежі.

(Абзац сорок восьмий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

Колонка D - зазначається фактична сума строкової (з визначеним строком погашення) та простроченої заборгованості перед нерезидентами за станом на звітну дату, у тому числі нарахованих на кінець місяця згідно з правилами бухгалтерського обліку, але несплачених відсотків, а також дивіденди.

Майбутні надходження та майбутні нарахування, передбачені договором, у сумі заборгованості не відображаються. У разі зміни протягом місяця, що передує звітній даті, умов договору, які призвели до зміни суми, валюти заборгованості тощо, у колонці 25 надаються відповідні пояснення.

Колонка E - зазначається сума простроченої заборгованості за станом на звітну дату.

Колонка 25 - зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді.

До операцій з погашення заборгованості включаються строкові (обумовлені договором платежі, строк виконання яких настав за станом на звітну дату), прострочені (обумовлені договором платежі, строк виконання яких передує попередній звітній даті) та дострокові (обумовлені договором платежі, строк виконання яких за станом на звітну дату ще не настав).

Закінчення терміну дії депозитного договору нерезидента з банком, що надає звіт, відображається як погашення заборгованості за цим договором незалежно від фактичної виплати нерезиденту коштів за цим договором.

За кредитами, залученими від нерезидентів, у рядках 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за основною сумою боргу в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, що відповідають різниці між даними рядків 11 та 12 за звітний місяць та відповідними даними рядків 11 та 12 за попередній місяць, та фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за процентними платежами в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, що відповідають різниці між даними рядків 13-16 за звітний місяць та відповідними даними рядків 13-16 за попередній місяць форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

Колонка 26 - зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, які здійснені достроково.

У цих колонках також зазначаються обсяги погашення заборгованості за договорами, за якими не визначено чіткої дати погашення заборгованості, у тому числі передбачено здійснення платежу на першу вимогу кредитора за пред'явленим рахунком, можливість поетапної оплати тощо та/або передбачено погашення заборгованості протягом кварталу (місяця, року тощо).

За кредитами, залученими від нерезидентів, у рядках 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за основною сумою боргу в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, які здійснені достроково і відповідають різниці між даними рядка 11.1 за звітний місяць та відповідними даними рядка 11.1 за попередній місяць, та фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за процентними платежами в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, які здійснені достроково і відповідають різниці між даними рядка 13.1 за звітний місяць та відповідними даними рядка 13.1 за попередній місяць форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом.

Колонка 27 - заповнюється в разі надання пояснень щодо змін (в умовах договорів, в обслуговуванні заборгованості тощо), які призвели до зміни даних у платіжному календарі, - 160 знаків.

(Розділ 2 доповнено поясненням до форми N 502 згідно з Постановою Національного банку N 204 від 09.04.2009; в редакції Постанови Національного банку N 679 від 17.11.2009, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012)

Форма N 503 (місячна)
Звіт про залучення та обслуговування кредиту
за договором з нерезидентом

З Формою N 503 (мiсячна) (зi змiнами вiд 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 503 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 415 від 19.11.2007, N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 503
Звіт про залучення та обслуговування кредиту
за договором з нерезидентом

1. Звіт подається резидентами, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань:

в іноземній валюті перед нерезидентами за залученими в них кредитами (позиками, поворотною фінансовою допомогою), уключаючи короткострокові кредити, за винятком кредитів "овернайт";

у гривнях перед Європейським банком реконструкції та розвитку (ЄБРР), Міжнародною фінансовою корпорацією (МФК) та Північною екологічною фінансовою корпорацією (НЕФКО) за залученими від них кредитами.

(Абзац третій пункту 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Звіт надається у валюті кредиту незалежно від виду валюти, у якій надійшли кошти.

2. Терміни, що вживаються у цьому звіті, мають таке значення:

Вид позичальника слід розглядати в контексті конкретного кредитного договору з обов’язковим урахуванням взаємозв’язків позичальника з кредитором.

Підприємство з іноземними інвестиціями, але не дочірнє - це підприємство прямого інвестування, іноземні інвестиції кредитора, у статутному капіталі якого за його наявності становлять від 10 до 50 відсотків включно (> 10% до < 50%).

Дочірнє підприємство - підприємство, що контролюється компанією-нерезидентом, яка виступає кредитором. Контроль передбачає, що прямий інвестор володіє більше ніж 50 відсотками (>50%) голосів в управлінні підприємства прямого інвестування. Контроль також має місце, якщо материнська компанія прямо або через дочірні компанії володіє часткою капіталу компанії менше ніж 50 відсотків, але має:

частку управлінських голосів у компанії, що перевищує 50 відсотків завдяки угодам з іншими інвесторами;

право керувати фінансовою та виробничою політикою підприємства згідно із статутом або угодою;

право призначати або звільняти більшість членів ради директорів або аналогічного керівного органу компанії;

право визначального голосу в раді директорів або аналогічному керівному органі компанії.

До цього типу підприємств не включаються банки, що належать іноземним власникам.

єврооблігації - залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

короткостроковий кредит - кредит з первісним або продовженим строком погашення від 2 до 365 (366) днів включно;

довгостроковий кредит - кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 365 (366) днів;

строк погашення - час між датою підписання кредитної угоди і датою здійснення останнього платежу за кредитом. Для траншів, які надходять на підставі генеральної угоди (угоди про відновлювальну кредитну лінію тощо), строк погашення визначається як кількість днів між датою надходження коштів на рахунок позичальника та датою погашення траншу.

материнський банк - іноземний банк, участь якого в статутному капіталі банку-позичальника становить більше ніж 50 відсотків;

іноземна материнська компанія - іноземна компанія, страхова компанія, пенсійний фонд або фізична особа, участь якої в статутному капіталі підприємства-позичальника становить більше ніж 50 відсотків.

(Абзац пункту 2 виключено на підставі Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013)

інший прямий інвестор, але не материнська компанія - інвестор, участь якого у статутному капіталі підприємства-позичальника становить не менше ніж 10 та не більше ніж 50 відсотків;

офіційний кредитор - іноземний уряд або його офіційне агентство, міжнародна організація (наприклад, Європейський банк реконструкції та розвитку, Міжнародна фінансова корпорація).

Інші терміни, які вживаються в формі та поясненні щодо її заповнення, використовуються в значенні згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.

Якщо позичальник не надав звіт за поточний звітний період, то банк надає дані про кредит (транш) на підставі наявної в банку інформації, у тому числі щодо здійснених через банк операцій за кредитом.

Якщо інформація у звіті за попередній період на підставі відповідних документів зазнала змін, то під час надання інформації за звітний період необхідно внести такі зміни і подати пояснення.

(Абзац пункту 2 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Якщо сума заборгованості перед нерезидентом перевищує суму кредиту, зазначену в реєстраційному свідоцтві, у звіті зазначаються суми заборгованості, які можуть бути повернуті нерезиденту згідно з нормативно-правовими актами Національного банку України.

У разі анулювання територіальним управлінням Національного банку України реєстрації договору про залучення кредиту або завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом востаннє звітність подається за період, у якому відбулось анулювання реєстрації (завершення розрахунків) за договором.

(Абзац пункту 2 Пояснення щодо заповнення форми N 503 в редакції Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Код та назва валюти зазначаються згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, зі змінами.

Код країни кредитора зазначається згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

Пролонгація кредиту не відображається як погашення заборгованості за кредитом та надання нового кредиту.

3. Звіт за формою подається позичальником відокремленому підрозділу банку, який безпосередньо здійснює обслуговування кредиту за місцезнаходженням територіального управління Національного банку України, що контролює зазначений кредит, наростаючим підсумком. Відокремлений підрозділ банку перевіряє достовірність інформації щодо операцій з обслуговування кредиту цим позичальником і подає звіт банку - юридичній особі. Банк - юридична особа збирає інформацію від своїх відокремлених підрозділів і надає звіт у розрізі регіонів, відокремлених підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України. У звітному періоді в разі переходу резидента-позичальника на обслуговування операцій за договором з нерезидентом в інший уповноважений банк звіт відповідному територіальному управлінню Національного банку України подає тільки обслуговуючий банк, до якого перейшов клієнт. Якщо банк сам є позичальником кредиту, то свій звіт він також подає відповідному територіальному управлінню Національного банку України.

(Абзац перший пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Обслуговуючий банк і територіальне управління Національного банку України мають забезпечити:

повноту інформації у звітах;

відповідність інформації звіту про кредит даним реєстраційного свідоцтва;

правильність застосування кодів, що використовуються під час складання звітів.

( Абзац шостий пункту 3 виключено на підставі Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

У звіті в інформації про не гарантований державою кредит в іноземній валюті зазначаються реквізити реєстрації договору Національним банком України (номер і дата реєстрації). У разі одержання не гарантованого державою кредиту в іноземній валюті без реєстрації договору в Національному банку України, у тому числі і за договорами, за якими клієнти відмовилися від реєстрації договорів, реквізити реєстрації договору Національним банком України заповнюються згідно з нижчезазначеним зразком.

Реєстрація Національним банком України договору N HPXXX, де HP - латинські букви, XXX - тризначний умовний код, що присвоюється позичальником кожному окремому договору.

4. Опис параметрів заповнення форми:

"Код та назва відокремленого підрозділу банку" - зазначається код банку (відокремленого підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит і відповідає значенню двадцятизначного коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 знаків;

"Звіт, що подає банк, складено на підставі" - заповнюється банками;

"Реєстрація договору Національним банком України" - зазначаються дата та номер реєстрації договору в Національному банку України, а за договорами, яким присвоєно умовний код N НРХХХ, - цей код та дата договору. Договори за короткостроковими кредитами, пролонгованими протягом звітного періоду, відображаються за номерами реєстрації, які діяли на звітну дату. У рядку 25 зазначаються номер реєстрації договору, який діяв на попередню звітну дату, та номери реєстрації договорів пролонгації в Національному банку України, укладених у звітному місяці (якщо протягом звітного місяця їх було більше одного);

(Абзац п’ятий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 виключено на підставі Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

"Код періодичності здійснення платежів з погашення основної заборгованості за кредитом (траншем)" - заповнюється згідно з умовами договорів з нерезидентами.

А. Заборгованість на початок звітного періоду
(за станом на 1 січня поточного року)

Рядок 1 - зазначається сума заборгованості за одержаним, але ще не погашеним кредитом на початок поточного року.

Рядок 1.1 - зазначається сума платежів з погашення основної суми боргу (амортизаційних), яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.

Рядок 2 - зазначається сума процентних платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.

Рядок 3 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.

Рядок 4 - зазначається сума пені (штрафних санкцій за прострочення сплати амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів), яка підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.

Рядок 5 - зазначається загальна сума боргу на початок звітного періоду, яка обчислюється як алгебраїчна сума заборгованості за основною сумою боргу, за простроченими процентними, комісійними та іншими платежами і несплаченої пені (рядки 1 + 2 + 3 + 4).

(Абзац дванадцятий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Абзац тринадцятий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 виключено на підставі Постанови Національного банку N 503 від 19.08.2014)

(Абзац чотирнадцятий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 виключено на підставі Постанови Національного банку N 503 від 19.08.2014)

Відображення нарахувань за отриманими кредитами фізичних осіб, які не перевищують 1 000 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на день здійснення операції, не є обов’язковим.

Б. Операції за звітний період з початку звітного року

Інформація за зазначеними нижче рядками надається наростаючим підсумком (з початку року за місяць, за 2 місяці, за 3 місяці і так далі до кінця року).

Рядок 6 - зазначається фактично одержана сума кредиту за звітний період, включаючи суми комісій та інших відрахувань.

Рядок 7 - зазначається сума планових платежів у рахунок погашення основної суми боргу за звітний період відповідно до графіка платежів за кредитною угодою без урахування достроково погашеного в попередніх періодах основного боргу. Дострокове погашення заборгованості у звітному періоді до суми планових платежів за звітний період не включається.

Рядок 8 - зазначається сума процентів за користування одержаною сумою кредиту, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.

Якщо договором з нерезидентом не передбачено графіка погашення заборгованості за кредитом, рядки 7, 8 заповнюється тільки за платежами, здійсненими в термін кінцевого строку погашення, передбаченого договором.

(Абзац двадцять третій пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012)

(Абзац двадцять четвертий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012)

(Абзац двадцять п'ятий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012)

(Абзац двадцять шостий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012)

Рядок 9 - зазначається сума комісійних та інших платежів, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.

Рядок 10 - зазначається сума пені, що нарахована за прострочення амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів і підлягала сплаті у звітному періоді.

Рядок 11 - зазначається сума фактично сплачених у звітному періоді амортизаційних платежів. У цьому рядку зазначаються як суми коштів, що перераховані позичальником безпосередньо на рахунок кредитора, так і вартість товарів, які були відвантажені кредитору в рахунок погашення основного боргу за кредитом. До цієї суми не включається сума реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів, які зазначаються в рядку 12.

Рядок 11.1 - зазначається з рядку 11 сума достроково здійснених у звітному періоді амортизаційних платежів.

Рядок 11.2 - зазначається з рядка 11 сума погашення у звітному періоді простроченої заборгованості за амортизаційними платежами.

Реорганізація - офіційне зняття з позичальника зобов'язань погашати платежі згідно з первісними умовами та графіком платежів за кредитною угодою. Реорганізація може охоплювати як прострочені платежі, так і планові платежі, що підлягали сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою. Реорганізація може здійснюватися, наприклад, шляхом списання кредитором боргу або переоформлення частини платежів, що підлягали сплаті на користь кредитора, у частку кредитора в статутному капіталі позичальника тощо.

Рядок 12 - зазначається сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді.

Рядок 12.1 - зазначається з рядку 12 сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом збільшення частки нерезидента у статутному капіталі позичальника.

Рядок 12.2 - зазначається з рядка 12 сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом списання кредитором боргу, а також сума амортизаційних платежів, що не будуть погашені з урахуванням анулювання реєстраційного свідоцтва за умови отримання від клієнта документів, які підтверджують офіційне зняття з позичальника зобов’язань щодо їх погашення, у зв’язку зі змінами умов кредитного договору (зміни пов’язані з прощенням боргу).

Рядок 12.3 - зазначається з рядка 12 сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом заліку зустрічних, однорідних вимог.

У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація амортизаційних платежів.

Рядок 13 - зазначається повна сума фактично здійснених позичальником у звітному періоді процентних платежів на користь кредитора за кредитним договором, тобто без зменшення виплати на суму податку, що утримується з доходів нерезидента-кредитора. Зазначаються сума коштів, що перерахована позичальником на рахунок кредитора, і вартість товарів, які були відвантажені кредитору в рахунок погашення заборгованості за процентними платежами. До рядку 13 не включається сума реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які зазначаються в рядку 14.

Рядок 13.1 - зазначається з рядку 13 сума достроково здійснених у звітному періоді процентних платежів.

Рядок 13.2 - зазначається з рядка 13 сума погашення у звітному періоді простроченої заборгованості за процентними платежами.

Рядок 14 - зазначається сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді.

Рядок 14.1 - зазначається з рядку 14 сума процентних платежів що була реорганізована у звітному періоді шляхом збільшення частки нерезидента у статутному капіталі позичальника.

Рядок 14.2 - зазначається з рядка 14 сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом списання кредитором боргу, а також сума процентних платежів, що не будуть погашені з урахуванням анулювання реєстраційного свідоцтва за умови отримання від клієнта документів, які підтверджують офіційне зняття з позичальника зобов’язань щодо їх погашення, у зв’язку зі змінами умов кредитного договору (зміни пов’язані з прощенням боргу).

Рядок 14.3 - зазначається з рядка 14 сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом заліку зустрічних, однорідних вимог.

У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація процентних платежів.

Рядок 15 - зазначається сума фактично здійснених у звітному періоді комісійних та інших платежів, у тому числі прощення боргу.

(Абзац сорок перший пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Рядок 16 - зазначається сума фактично сплаченої у звітному періоді пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі, у тому числі прощення боргу.

(Абзац сорок другий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Рядок 17 обчислюється як сума здійснених у звітному періоді операцій з погашення та реорганізації основної суми боргу, процентних платежів, комісійних та інших платежів і пені (рядки 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16).

В. Заборгованість на кінець звітного періоду

Рядок 18 - зазначаються сума заборгованості за одержаним кредитом з урахуванням заборгованості за станом на початок року, суми одержаного кредиту у звітному періоді та фактично здійснених за цей період операцій з погашення та реорганізації основної суми боргу за кредитом, тобто сума фактичної заборгованості за основною сумою боргу на кінець звітного періоду (рядки 1 + 6 - 11 - 12).

Рядок 18.1 - зазначається сума прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на кінець звітного періоду з урахуванням прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на початок звітного періоду.

Рядок 19 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті згідно з графіком платежів, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених процентних платежів за станом на початок звітного періоду (рядки 2 + 8 - 13 - 14, але не менше нуля).

Рядок 20 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених комісійних та інших платежів за станом на початок звітного періоду (рядки 3 + 9 - 15).

Рядок 21 - зазначається сума пені за прострочені амортизаційні процентні, комісійні та інші платежі, що підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням несплаченої пені за станом на початок року (рядки 4 + 10 - 16).

Рядок 22 - зазначається загальна сума боргу на кінець звітного періоду, що складається з основної суми боргу, прострочених процентних платежів, прострочених комісійних та інших платежів, несплаченої пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі (рядки 18 + 19 + 20 + 21 або рядки 5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17 + 8а).

(Абзац п’ятдесятий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Абзац сорок дев’ятий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 виключено на підставі Постанови Національного банку N 503 від 19.08.2014)

(Абзац п’ятдесятий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 виключено на підставі Постанови Національного банку N 503 від 19.08.2014)

Якщо умовами кредитного договору передбачено використання змінюваної процентної ставки, то для розрахунку процентних платежів використовується відповідна ставка, яка діяла на звітну дату. Після настання строку сплати нарахованих процентів допускається коригування їх суми за фактичною ставкою.

(Пункт 4 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду

Рядок 23 - зазначається цифровий код стану розрахунків за кредитом (1 знак):

1 - розрахунки за кредитом завершені;

2 - розрахунки за кредитом не завершені;

3 - кредит не отриманий, строк дії реєстрації договору не закінчився;

4 - розрахунки за кредитом завершено достроково;

5 - строк дії реєстрації договору закінчився, у тому числі анулювання реєстраційного свідоцтва.

(Абзац шістдесятий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Код стану розрахунків 1 зазначається в разі остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором відповідно до графіка погашення заборгованості та/або у зв'язку із закінченням строку дії договору.

Код стану розрахунків 2 зазначається в разі здійснення/продовження розрахунків з іноземним кредитором відповідно до графіка погашення заборгованості та/або в разі порушення строків розрахунків незалежно від закінчення строку дії договору.

(Пункт 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 доповнено новим абзацом шістдесят другим згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Код стану розрахунків 3 зазначається, якщо позичальник не забезпеченого гарантією кредиту в іноземній валюті не одержав коштів і за станом на кінець звітного періоду реєстрація цього договору не анульована територіальним управлінням Національного банку України.

Код стану розрахунків 4 зазначається в разі дострокового остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором.

Рядок 24 - заповнюється в разі зміни строковості кредиту

порівняно з попереднім звітним періодом із позначкою "+" та

(Абзац шістдесят п’ятий пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 503 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

наданням відповідного пояснення в рядку 25.

Рядок 25 заповнюється в разі надання пояснень стосовно внесення змін до договору, реорганізації заборгованості за кредитом, особливостей здійснення платежів, причин дострокового погашення заборгованості, допущених помилок у попередніх звітах тощо.

(Пояснення щодо заповнення форми N 503 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 415 від 19.11.2007, N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011,N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Форма N 504 (місячна)
Прогноз операцій з одержання та обслуговування
кредиту за договором з нерезидентом

З Формою N 504 (мiсячна) (зi змiнами вiд 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 504 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013, N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми
N 504 Прогноз операцій з одержання та обслуговування
кредиту за договором з нерезидентом

1. Прогноз за формою надається резидентами, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позиками, поворотною фінансовою допомогою), уключаючи короткострокові кредити, за винятком кредитів "овернайт".

Терміни, що вживаються у цьому звіті, мають таке значення:

короткостроковий кредит - кредит з первісним або продовженим строком погашення від 2 до 365 (366) днів включно;

довгостроковий кредит - кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 365 (366) днів;

Якщо позичальник одержав кілька кредитів, то звіт про стан заборгованості за цими кредитами складається за кожним кредитом окремо. За траншами, одержаними банком-позичальником на підставі одного кредитного договору, звіт про стан заборгованості складається за кожним траншем окремо. Якщо надання кредитних коштів здійснюється на однакових умовах (відсоткова ставка, валюта, графік амортизаційних платежів тощо), то допускається надання загального звіту за частинами одного кредиту.

2. Звіт за формою подається позичальником відокремленому підрозділу банку, який безпосередньо здійснює обслуговування кредиту за місцезнаходженням територіального управління Національного банку України, що контролює зазначений кредит. Відокремлений підрозділ банку перевіряє достовірність інформації щодо операцій з обслуговування кредиту цим позичальником і подає звіт банку - юридичній особі. Банк - юридична особа збирає інформацію від своїх підрозділів і надає звіт у розрізі регіонів, відокремлених підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України. Якщо банк сам є позичальником кредиту то свій звіт він також подає відповідному територіальному управлінню Національного банку України.

(Абзац перший пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Якщо позичальник не надав звіт за поточний звітний період, то банк надає дані про кредит (транш) на підставі наявної в банку інформації.

(Абзац третій пункту 2 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Якщо територіальне управління Національного банку України анулювало реєстрацію договору про залучення кредиту або відбулося завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом, то звітність востаннє подається за період, що передує періоду, у якому відбулось анулювання реєстрації (завершено розрахунки) за договором.

(Абзац п’ятий пункту 2 в редакції Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Якщо умовами кредитного договору передбачено використання плаваючої процентної ставки, для розрахунку процентних платежів використовується відповідна ставка, яка діяла на звітну дату.

Якщо умовами договору не визначено чіткої дати погашення заборгованості, у тому числі передбачено здійснення платежу на першу вимогу кредитора за пред'явленим рахунком, можливість поетапної оплати тощо та/або передбачено погашення заборгованості протягом кварталу (місяця, року тощо), сума прогнозного (планового) платежу зазначається в останньому місяці терміну дії договору та/або періоду погашення заборгованості згідно з основним договором з нерезидентом.

Під час надання звіту на звітну дату дані за періоди, що минули, не заповнюються.

Обслуговуючий банк і територіальне управління Національного банку України мають забезпечити:

повноту інформації у звіті;

відповідність інформації звіту даним реєстраційного свідоцтва;

правильність застосування кодів, що використовуються під час складання звітів.

Платежі з погашення основної суми боргу та процентів поділяються окремо на строкові платежі (обумовлені кредитною угодою платежі, строк яких на дату подання прогнозу ще не настав) та платежі з погашення простроченої заборгованості (несплачені в строк платежі) у разі їх наявності. Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами кредитного договору з урахуванням фактичного надходження та обслуговування кредиту в попередні періоди. Інформація про операції, які передбачається здійснити в поточному та наступному за поточним роках, надається докладніше з розподілом за звітними періодами.

3. Звіт складається з трьох розділів.

Код та назва відокремленого підрозділу банку" зазначається код банку (відокремленого підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит і відповідає значенню двадцятизначного коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 знаків;

"Звіт, що подає банк, складено на підставі" заповнюється банками;

Договори за короткостроковими кредитами, пролонгованими протягом звітного періоду, відображаються за номерами реєстрації, які діяли на звітну дату. У рядку "Примітка" зазначаються номер реєстрації договору, який діяв на попередню звітну дату, та номери реєстрації договорів пролонгації в Національному банку України, укладених у звітному місяці (якщо протягом звітного місяця їх було більше одного).

"Код періодичності здійснення платежів з погашення основної заборгованості за кредитом (траншем)" заповнюється згідно з умовами договорів з нерезидентами.

Роздiл 1. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за станом на звітну дату (без урахування надходжень кредитних коштів у майбутньому).

Роздiл 2. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з надходження та обслуговування кредиту, що здійснюватимуться відповідно до умов кредитної угоди між позичальником та кредитором (тобто з урахуванням надходжень кредитних коштів у майбутньому). Цей розділ не заповнюється, якщо на звітну дату кредит одержано повністю і нові надходження кредиту не передбачені, оскільки платежі з обслуговування зазначеного зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду, уже зазначатимуться в розділі 1.

Роздiл 3. Заповнюється за наявності простроченої заборгованості за основною сумою боргу та/або за процентами.

Якщо немає можливості прогнозувати строки погашення простроченої заборгованості (повністю або частково), то дані про суму цих неспрогнозованих платежів зазначаються у відповідних колонках рядка "Немає прогнозів" (за кодами Є5 та/або Ж5).

У рядку 4 "Усього на інші роки" надається прогноз платежів, строк яких настає після періодів, зазначених у рядках 1-3.

Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітках (текст до 160 символів).

(Пояснення щодо заповнення форми N 504 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

(Форму N 515 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006)

(Форму N 520 та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

Форма N 521 (щоденна)
Інформація про курс та обсяги операцій з
готівковою іноземною валютою

З Формою N 521 (щоденна) (із змінами від 24.05.2011 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 255 від 12.07.2007; в редакції Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Пояснення щодо заповнення форми N 521
Інформація про курс та обсяги операцій
з готівковою іноземною валютою

1. Звіт за формою подається уповноваженими банками, уповноваженими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку в разі здійснення протягом дня операцій з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти за готівкову національну валюту у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів), відображених у балансі. Датою фактичного проведення операцій є дата їх відображення в балансі.

2. Уповноважені фінансові установи надають інформацію про здійснені операції в межах отриманих ліцензій.

3. У звіті відображаються обсяги купленої або проданої готівкової іноземної валюти, виключаючи обсяги придбаної іноземної валюти за конверсійними операціями.

Банки мають право не відображати операції з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти в обсязі, меншому, ніж номінальна вартість мінімальної купюри (нерозмінного залишку).

4. У звіті середньозважений курс гривні до іноземної валюти відображається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою (наприклад, за 100 доларів США - 503,4201 гривні).

5. Викуп банком або фінансовою установою понадлімітних залишків готівкової іноземної валюти у своїх агентів у звіті не відображається.

6. Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 1 (Код валюти) - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами), (KL_r030.dbf) - 3 знаки.

Колонка 2 (Купівля/курс) - середньозважений на суму операцій курс гривні до іноземної валюти, за яким здійснено купівлю готівкової іноземної валюти, у масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою (наприклад, за 100 доларів США - 503,4201 гривні).

Колонка 3 (Купівля/обсяг) - обсяг готівкової іноземної валюти, купленої у фізичних осіб протягом дня, - до 16 знаків.

Колонка 4 (Продаж/курс) - середньозважений на суму операції курс гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж готівкової іноземної валюти, у масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою (наприклад, за 100 доларів США - 503,4201 гривні).

Колонка 5 (Продаж/обсяг) - обсяг готівкової іноземної валюти, проданої фізичним особам протягом дня, - до 16 знаків.

(Пояснення до форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 276 від 17.06.2004, N 255 від 12.07.2007; в редакції Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 434 від 18.12.2008)

Форма N 522 (щоденна)
Дані про рух коштів на рахунках іноземних банків,
відкритих в уповноважених банках України

З Формою N 522 (щоденна) (зi змiнами вiд 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 522 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 522
Дані про рух коштів на рахунках іноземних банків,
відкритих в уповноважених банках України

1. Звіт відображає рух коштів за кожним кореспондентським рахунком (далі - коррахунок) банку-нерезидента, що відкритий в уповноваженому банку України в іноземній валюті або гривнях. Дані звіту формуються за даними аналітичного обліку за субрахунками балансового рахунку 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків" за операціями банку-нерезидента з урахуванням змісту операції.

2. У звіті не відображаються депозитні та кредитні операції овернайт, відсотки, одержані за залишком на коррахунку, суми, списані за обслуговування коррахунку, операції "сторно", комісійні доходи банку за перекази через коррахунок.

(Пункт 2 Пояснення щодо заповнення форми N 522 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

3. Якщо банк-нерезидент в один день виконав кілька однотипних операцій, то у звіті такі операції можуть відображатись однією сумою за одним кодом операції.

4. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 (Код іноземного банку) - код іноземного банку, який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку, згідно з Довідником іноземних банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини (rc_bnk.dbf), - 10 знаків.

Колонка 2 (Код операції) - цифровий код змісту операції із зарахування або списання, виконаної за кореспондентським рахунком банку-нерезидента, - 2 знаки.

Цифровий код змісту операції із зарахування може мати такі значення:

11 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів як оплата за імпорт;

12 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів як кошти, що повернулися від резидентів за невиконання зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів, або кошти, які попередньо були спрямовані на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за заявками та за рахунок клієнтів;

32 - зараховано на користь фізичних осіб.

13 - зараховано на користь клієнтів-нерезидентів за іншими операціями, які не відображені за кодами 11, 12, 32 та 34;

14 - зараховано банку-нерезиденту як отримані кредитні кошти (без операцій овернайт);

15 - зараховано банку-нерезиденту як залучені депозитні кошти (без операцій овернайт);

16 - зараховано банку-нерезиденту як повернені депозитні або кредитні кошти, у тому числі відсотки за депозитними або кредитними операціями (без операцій овернайт);

17 - зараховано з власного коррахунку банку-нерезидента, відкритого в іншому банку, для поповнення коррахунку;

18 - зараховано з коррахунку іншого банку-нерезидента за форексними операціями;

19 - зараховано за окремими рішеннями Національного банку України;

34 - зараховано інвестицій;

20 - зараховано за іншими операціями, що не були відображені за кодами 14-19, 34.

Цифровий код змісту операції із списання може мати такі значення:

21 - списано кошти за дорученням клієнтів банку-нерезидента на користь резидентів як оплата за експорт;

22 - списано кошти, що повернені резидентам за рахунок клієнтів-нерезидентів, за невиконані нерезидентами зобов'язання за імпортними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів;

33 - списано іноземної валюти за дорученням фізичних осіб.

23 - списано кошти за дорученням і за рахунок клієнтів-нерезидентів на придбання іноземної валюти;

24 - списано з коррахунку банку-нерезидента як кредитні кошти (без операцій овернайт);

25 - списано з коррахунку банку-нерезидента депозитні кошти (без операцій овернайт);

26 - списано банком-нерезидентом як повернення депозитних або кредитних коштів, у тому числі відсотки за депозитними або кредитними операціями (без операцій овернайт);

27 - списано для поповнення власного коррахунку банку-нерезидента, відкритого в іншому банку;

28 - списано на коррахунок іншого банку-нерезидента за форексними операціями;

29 - списано за окремими рішеннями Національного банку України;

35 - списано інвестицій;

30 - списано за іншими операціями банків-нерезидентів, що не були відображені за кодами 24-29, 35;

(Абзац пункту 4 Пояснення щодо заповнення форми N 522 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

31 - списано кошти за іншими операціями клієнтів, які не відображені за кодами 21-23, 33, 35.

(Пункт 4 Пояснення щодо заповнення форми N 522 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти, що зарахована на коррахунок або списана з коррахунку банку-нерезидента, згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року N 34 (зі змінами) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 4 (Сума зарахованої або списаної валюти/гривень) - сума іноземної валюти або гривень, що зарахована на коррахунок або списана з коррахунку банку-нерезидента, відкритого в уповноваженому банку України.

Колонка 5 (Примітки) - зазначаються відомості про операцію, якщо її зміст потребує уточнення, - до 160 знаків.

(Пояснення щодо заповнення форми N 522 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

(Форму N 523 "Інформація про суму коштів у гривнях, використану для купівлі безготівкової іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

(Форму N 524 (місячна) "Інформація про операції нерезидентів з цінними паперами на території України" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011)

Форма N 523 (місячна)
Інформація про суму коштів у гривнях, використаних
для купівлі іноземної валюти на валютному ринку України
за ____________ 20___ року

З Формою N 523 (мiсячна) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

Пояснення щодо заповнення форми N 523
Інформація про суму коштів у гривнях, використаних для купівлі
іноземної валюти на валютному ринку України

1. Звіт складається банками, уповноваженими фінансовими установами та національним оператором поштового зв’язку (далі - банки) за операціями з купівлі іноземної валюти, за якими справляється збір на обов’язкове державне пенсійне страхування відповідно до Закону України "Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування".

2. Звіт за формою подається за усіма здійсненими протягом звітного періоду операціями:

з купівлі безготівкової та/або готівкової іноземної валюти за безготівкову та/або готівкову національну валюту клієнтами банку (фізичними та юридичними особами) та/або банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України;

зі сплати збору на обов’язкове пенсійне страхування за операціями з купівлі іноземної валюти.

Колонка 1 - сума коштів у гривнях, яка була використана протягом звітного періоду для купівлі безготівкової іноземної валюти для власних потреб банку, - до 16 знаків.

Колонка 2 - сума коштів у гривнях, яка була використана протягом звітного періоду для купівлі безготівкової іноземної валюти для клієнтів банку, - до 16 знаків.

Колонка 3 - сума коштів у гривнях, яка була використана протягом звітного періоду для купівлі банком готівкової іноземної валюти, - до 16 знаків.

Колонка 4 - сума коштів у гривнях, яка була використана протягом звітного періоду для купівлі готівкової іноземної валюти клієнтами банку, - до 16 знаків.

Колонка 5 - сума утриманого (нарахованого) протягом звітного періоду збору на обов’язкове державне пенсійне страхування під час здійснення операцій з купівлі іноземної валюти фізичними та юридичними особами, у тому числі самим банком, відображених у колонках 1 - 4 звіту, - до 16 знаків.

Колонка 6 - сума сплаченого (фактично перерахованого до Державного бюджету України) протягом звітного періоду збору на обов’язкове державне пенсійне страхування під час здійснення операцій з купівлі іноземної валюти фізичними та юридичними особами, у тому числі самим банком, - до 16 знаків.

Колонка заповнюється за кодом області банку - юридичної особи.

(Розділ 2 доповнено новою формою N 523 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 503 від 19.08.2014)

Форма N 525 (місячна)
Звіт про перекази іноземної валюти фізичних осіб
за межі України та їх надходження в Україну

З Формою N 525 (мiсячна) (в редакції від 08.06.2012 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 525 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011; в редакції Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

Пояснення щодо заповнення форми N 525
Звіт про перекази іноземної валюти фізичних осіб
за межі України та їх надходження в Україну

1. Звіт складається уповноваженими банками - юридичними особами, уповноваженими фінансовими установами та національним оператором поштового зв’язку за календарний місяць у разі здійснення фізичними особами (резидентами та нерезидентами) переказів в іноземній валюті за поточними валютними неторговельними операціями за межі України та надходження переказів в Україну на користь фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) відповідно до Правил здійснення за межі України та в Україні переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 29.12.2007 N 496, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 01.02.2008 за N 74/14765.

2. Код резидентності зазначається згідно з Довідником резидентності (KL_k030.dbf).

3. У звіті відображаються перекази, які банк здійснює безпосередньо за дорученням клієнта чи виплачує клієнту. Не відображаються перекази, за якими банк виконує функцію розрахункового банку з банками-субагентами.

4. Інформація про перекази відображається за їх економічним змістом незалежно від того, чи проводяться ці перекази через платіжні системи чи через систему кореспондентських рахунків банку.

5. Якщо переказ надійшов в іноземній валюті, а виплата його здійснюється на бажання клієнта в гривнях, то такий переказ у звіті відображається у валюті переказу.

У разі повернення коштів (помилкова операція) інформація про перекази, які були здійснені/надіслані та отримані протягом одного звітного періоду, у звіті не відображається.

6. Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 - зазначається в розрізі валют сума переказів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів, що переказані за межі України.

Рядок 2 - зазначається в розрізі валют сума переказів, що надійшли в Україну на користь фізичних осіб - резидентів і нерезидентів та зараховані на їх поточні рахунки або виплачені готівкою без зарахування на поточний рахунок.

Колонка 3 - зазначається код країни перебування контрагента відповідно до платіжних документів незалежно від його резидентності, а в разі відсутності в платіжних інструкціях такої інформації - код країни, з якої надійшла (до якої була перерахована) на кореспондентський рахунок банку іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

Колонка 4 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, - 3 знаки.

Колонки 5, 7 - сума готівкової іноземної валюти, що була внесена/видана через касу банку для здійснення/виплати переказу незалежно від факту зарахування його на поточний рахунок клієнта.

Дані колонок 5, 7 не включаються до даних колонок 6, 8 (за переказами за межі України) і дані колонок 6, 8 не включаються до даних колонок 5, 7 (за операціями з надходження переказів в Україну).

(Пункт 6 доповнено новим абзацом сьомим згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

У цих колонках відображаються також усі операції, здійснені із застосуванням платіжних систем.

Якщо операція внесення/видачі готівкової іноземної валюти за переказом та операція списання/зарахування цього переказу відбулися в різні операційні дні, допускається відображення таких операцій у колонках 6, 8.

Колонки 6, 8 - сума переказів, здійснених за рахунок безготівкових коштів в іноземній валюті або коштів, які надійшли за переказами і зараховані на рахунок клієнта без виплати готівкою.

(Правила доповнено формою N 525 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 434 від 18.12.2008, N 244 від 26.05.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011; в редакції Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013)

Форма N 526 (квартальна)
Інформація про залучені грошові кошти та надані кредити
небанківськими фінансовими установами, що отримали
генеральну ліцензію Національного банку України
на здійснення валютних операцій

З Формою N 526 (квартальна) (із змінами від 24.05.2011 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 526 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Пояснення щодо заповнення форми N 526
Інформація про залучені грошові кошти та надані кредити небанківськими
фінансовими установами, що отримали генеральну ліцензію
Національного банку України на здійснення валютних операцій

1. Інформація за формою надається небанківською фінансовою установою, яка отримала генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, у разі здійснення нею операцій щодо залучення грошових коштів або надання протягом звітного періоду фінансових кредитів, позик (далі - кредити).

2. У звіті відображаються операції в національній валюті України, які здійснюються із нерезидентами, а також операції в іноземній валюті.

3. У формі зазначаються код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) і повна назва небанківської фінансової установи, адреса її місцезнаходження.

4. Форма складається щоквартально в одиницях відповідних валют.

5. У звіті надається інформація про всі суми залучених грошових коштів та наданих кредитів протягом звітного періоду.

6. Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 1 - зазначається цифровий код валюти, у якій були залучені грошові кошти або надані кредити, згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 4217:2010 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28 липня 2010 року N 327 (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 2 - зазначається загальна сума фактично залучених протягом звітного періоду грошових коштів (усього) - 16 знаків. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 3-6.

Колонка 3 - зазначається сума фактично залучених протягом звітного періоду грошових коштів строком до 92 днів - 16 знаків.

Колонка 4 - зазначається сума фактично залучених протягом звітного періоду грошових коштів строком від 93 днів до 183 днів - 16 знаків.

Колонка 5 - зазначається сума фактично залучених протягом звітного періоду грошових коштів строком від 184 днів до 365 (366) днів - 16 знаків.

Колонка 6 - зазначається сума фактично залучених протягом звітного періоду грошових коштів строком більше 365 (366) днів - 16 знаків.

Колонка 7 - зазначається загальна сума фактично наданих кредитів протягом звітного періоду (усього) - 16 знаків. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 8-10.

Колонка 8 - зазначається сума фактично наданих короткострокових кредитів (до 365 (366) днів) протягом звітного періоду - 16 знаків.

Колонка 9 - зазначається сума фактично наданих середньострокових кредитів (до 3 років) протягом звітного періоду - 16 знаків.

Колонка 10 - зазначається сума фактично наданих довгострокових кредитів (понад 3 роки) протягом звітного періоду - 16 знаків.

(Правила доповнено формою N 526 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Форма N 527 (місячна)
Звіт про оборот готівкової іноземної валюти

З Формою N 527 (мiсячна) (із змінами від 10.12.2012 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 458 від 29.09.2004, N 22 від 27.01.2006, N 255 від 12.07.2007, N 162 від 24.05.2011, N 516 від 10.12.2012)

Пояснення щодо заповнення форми N 527
Звіт про оборот готівкової іноземної валюти

Звіт складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видатків готівкової іноземної валюти, який ведеться на підставі первинних документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, довідок, реєстрів, чеків тощо).

Звіт подається уповноваженими банками, уповноваженими фінансовими установами, національними операторами поштового зв'язку, що мають право надавати фінансові послуги з поштового переказу. Звіт не містить дані про внутрішньобанківські обороти.

Надходження та видача коштів у звіті відображається відповідно до мети використання коштів.

(Пояснення щодо заповнення форми N 527 доповнено абдзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Звіт подається в розрізі кодів іноземних валют згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року N 34 (зі змінами) (KL_r030.dbf).

(Абзац пояснення щодо заповнення форми N 527 в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003)

Рядок 1 - обсяг іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного періоду. Формується за даними дебетових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004.

Рядок 1.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що ввезена в Україну за звітний період на підставі дозволів Національного банку України та прийнята до каси уповноваженого банку.

Рядок 1.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за готівкові та безготівкові кошти у банка-резидента (фінансової установи). Дані рядка 1.2 дорівнюють сумі рядків 1.2.1-1.2.3.

Рядок 1.2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за готівкову національну валюту в банку-резидента;

Рядок 1.2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за безготівкову національну валюту в банку-резидента;

Рядок 1.2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за безготівкову іноземну валюту в банку-резидента.

Рядок 1.3 - обсяг іноземної валюти, що прийнята для зарахування на коррахунки інших банків (фінансових установ) за звітний період.

Рядок 1.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла за звітний період на поточні (у тому числі через розподільчі рахунки) та депозитні рахунки юридичних осіб і представництв-нерезидентів.

Рядок 1.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку за звітний період від фізичних осіб. Дані рядка 1.5 дорівнюють сумі даних рядків 1.5.1 - 1.5.7.

(Абзац тринадцятий Пояснення щодо заповнення форми N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Рядок 1.5.1 - обсяг готівкової валюти, що прийнята від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) для розміщення на їх поточних (крім карткових) і депозитних рахунках, крім тих, які мають бути відображені у рядках 1.5.2 - 1.5.7.

(Абзац чотирнадцятий Пояснення щодо заповнення форми N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

У рядку 1.5.1 допускається відображення операцій, зазначених у рядках 1.5.2-1.5.7, якщо зарахування прийнятої готівкової іноземної валюти на рахунок клієнта та операція, зазначена в рядках 1.5.2-1.5.7, відбулися в різні операційні дні.

(Абзац п’ятнадцятий Пояснення щодо заповнення форми N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Якщо сума внесеної готівкової іноземної валюти, що зарахована на рахунок, менша, ніж сума переказу, то така сума готівкової іноземної валюти відображається як прийнята для переказу в рядку 1.5.2.

Якщо сума внесеної готівкової іноземної валюти, що зарахована на рахунок, більша, ніж сума переказу, то частина суми коштів, яка внесена готівкою в розмірі переказу, відображається як прийнята для переказу в рядку 1.5.2, а інша частина суми, що перевищує розмір переказу, - як прийнята для зарахування на рахунок у рядку 1.5.1.

Рядок 1.5.2 - обсяг готівкової валюти, що надійшла від фізичних осіб для переказу за межі України.

(Абзац Пояснення щодо заповнення форми N 527 "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти" виключено на підставі Постанови Національного банку N 541 від 13.12.2010)

У разі повернення переказів (помилкова операція) протягом одного звітного періоду інформація про надходження/видачу коштів у звіті не відображається.

Рядок 1.5.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) за продані їм чеки в іноземній валюті.

Рядок 1.5.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) за продані їм депозитні сертифікати в іноземній валюті.

Рядок 1.5.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб для зарахування на картрахунки.

Рядок 1.5.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб для погашення раніше виданих кредитів та відсотків за користування кредитами.

(Пояснення щодо заповнення форми N 527 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003)

Рядок 1.5.7 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб за продані їм казначейські зобов’язання.

Рядок 1.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у звітному періоді уповноваженим банком за готівкові гривні та іноземну валюту у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) під час здійснення обмінних операцій. Дані рядка 1.6 дорівнюють сумі даних рядків 1.6.1 - 1.6.3.

Рядок 1.6.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим банком через каси.

Рядок 1.6.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іншу валюту уповноваженим банком через власні пункти обміну валют.

Рядок 1.6.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим банком через пункти обміну валют, які працюють на підставі агентських угод.

Рядок 1.7 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного періоду, за винятком обсягів, відображених у рядках 1.1 - 1.6.

Рядок 2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана уповноваженим банком протягом звітного періоду. Формується за даними кредитових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004.

Рядок 2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з каси уповноваженого банку протягом звітного періоду для вивезення за межі України.

Рядок 2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за готівкові та безготівкові кошти іншому банку-резиденту (фінансовій установі). Дані рядка 2.2 дорівнюють сумі рядків 2.2.1 - 2.2.3.

Рядок 2.2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за готівкову національну валюту іншому банку-резиденту;

Рядок 2.2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за безготівкову національну валюту іншому банку-резиденту;

Рядок 2.2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за безготівкову іноземну валюту іншому банку-резиденту.

Рядок 2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з коррахунків інших банків (фінансових установ) протягом звітного періоду.

Рядок 2.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана протягом звітного періоду з поточних або депозитних рахунків юридичних осіб і представництв-нерезидентів.

Рядок 2.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана протягом звітного періоду з каси уповноваженого банку фізичним особам (резидентам і нерезидентам). Дані рядка 2.5 дорівнюють сумі даних рядків 2.5.1 - 2.5.7.

(Абзац тридцять восьмий Пояснення щодо заповнення форми N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Рядок 2.5.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана фізичним особам (резидентам і нерезидентам) з каси уповноваженого банку з їх поточних і депозитних рахунків, крім тих, які мають бути відображені в рядках 2.5.2 - 2.5.7.

(Абзац із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

У рядку 2.5.1 допускається відображення виданих сум переказів, якщо зарахування переказу на рахунок клієнта та видача готівкової іноземної валюти за цим переказом відбулися в різні операційні дні.

Рядок 2.5.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку за переказами з-за меж України.

Якщо видача готівкової іноземної валюти з рахунку відбулась у сумі, меншій, ніж сума коштів, зарахованих за переказом, то така сума готівкової іноземної валюти відображається як видана за переказом у рядку 2.5.2.

Якщо видача готівкової іноземної валюти з рахунку відбулась у сумі, більшій, ніж сума коштів, зарахованих за переказом, то частина суми коштів, яка видана готівкою в розмірі переказу, відображається як видана за переказом у рядку 2.5.2, а інша частина суми, що перевищує розмір переказу, - як видана з рахунку в рядку 2.5.1.

Рядок 2.5.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за чеками.

Рядок 2.5.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за депозитними сертифікатами.

Рядок 2.5.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана фізичним особам з картрахунків за банківськими картками.

Рядок 2.5.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку як кредит.

Рядок 2.5.7 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам під час погашення або викупу казначейських зобов’язань та виплати доходу за ними.

Рядок 2.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана протягом звітного періоду уповноваженим банком за готівкові гривні та іноземну валюту фізичним особам (резидентам і нерезидентам) під час здійснення обмінних операцій. Дані рядка 2.6 дорівнюють сумі даних рядків 2.6.1 - 2.6.3.

Рядок 2.6.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через касу уповноваженого банку.

Рядок 2.6.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через банківські пункти обміну валют.

Рядок 2.6.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через пункти обміну валют, що працюють на підставі агентських угод.

Рядок 2.7 - обсяг виданої уповноваженим банком готівкової іноземної валюти протягом звітного періоду, за винятком обсягів, що відображені в рядках 2.1 - 2.6.

Рядок 3 - зазначається загальна кількість пунктів обміну іноземної валюти (далі - ПОВ) банку (фінансової установи), що зареєстровані у відповідному територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків. Дані рядка 3 мають відповідати сумі даних рядків 3.1 та 3.2.

Рядок 3.1 - зазначається кількість власних ПОВ банку (фінансової установи), що зареєстровані у відповідному територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків.

Рядок 3.2 - зазначається кількість ПОВ, що діють на підставі агентських угод з уповноваженим банком або фінансовою установою, що зареєстровані у відповідному територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків.

Рядок 4 - зазначається загальна кількість працюючих ПОВ банку (фінансової установи), які здійснювали операції протягом звітного періоду один день і більше, - до 6 знаків. Дані рядка 4 мають відповідати сумі даних рядків 4.1 і 4.2.

Рядок 4.1 - зазначається кількість власних працюючих ПОВ банку (фінансової установи), які здійснювали операції протягом звітного періоду один день і більше, - до 6 знаків.

Рядок 4.2 - зазначається кількість працюючих ПОВ, що діють на підставі агентських угод з уповноваженим банком або фінансовою установою, які здійснювали операції протягом звітного періоду один день і більше, - до 6 знаків.

(Пояснення до форми N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006, N 255 від 12.07.2007, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013)

(Форму N 528 та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 434 від 18.12.2008)

Форма N 529 (місячна)
Звіт про обсяги валютно-обмінних операцій у пунктах обміну
іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод

З Формою N 529 (мiсячна) (із змінами від 24.05.2011 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 529 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 162 від 24.05.2011)

Пояснення щодо заповнення форми N 529
Звіт про обсяги валютно-обмінних операцій у пунктах обміну
іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод

Форма впроваджена з метою виконання наглядових функцій Національним банком України за станом валютного ринку України та контролю за середньомісячними обсягами операцій з купівлі-продажу іноземної валюти в пунктах обміну іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод (далі - ПОВ-А), укладених з уповноваженими банками або уповноваженими фінансовими установами, відповідно до вимог Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.12.2002 N 502 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 14.01.2003 за N 21/7342.

Звіт складається в разі наявності в банку або фінансовій установі ПОВ-А, що зареєстровані у відповідних територіальних управліннях Національного банку України та здійснюють протягом звітного періоду операції з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти на підставі укладених агентських угод. До звіту включається інформація щодо ПОВ-А, що будь-який час працювали протягом звітного періоду, у тому числі інформація щодо ПОВ-А з нульовими обсягами валютно-обмінних операцій.

У статистичному звіті слід зазначати суми купленої та проданої іноземної валюти лише за звітний місяць, тобто з першого до останнього дня звітного місяця включно. Якщо операції з купівлі-продажу іноземної валюти здійснені 30 (або 31) числа звітного місяця, а проведені за балансом 1-го числа наступного місяця, то суми таких операцій мають включатися до звіту наступного періоду.

Звіт подається в розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217:2010 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28 липня 2010 року N 327 (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 1 - зазначається код регіону, де зареєстровано (за місцезнаходженням) ПОВ-А банку (фінансової установи), згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.

Колонка 2 - зазначається код банку - юридичної особи (фінансової установи) або філії банку (фінансової установи), що здійснює касове обслуговування ПОВ-А, згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 3 знаки.

Колонка 3 - зазначається реєстраційний номер ПОВ-А згідно з довідкою про реєстрацію, що видана територіальним управлінням Національного банку України і зареєстрована в Книзі реєстрації пунктів обміну валюти, - 12 знаків.

Колонка 4 - зазначається адреса [місто (селище, смт), вулиця] за місцезнаходженням ПОВ-А - 135 знаків.

Колонка 5 - зазначається код за ЄДРПОУ юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 10 знаків.

Колонка 6 - зазначається повна назва юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 135 знаків.

Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо).

(Пояснення щодо заповнення форми N 529 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

Колонка 7 - зазначається повна адреса юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 135 знаків.

Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 9 - зазначається обсяг купленої ПОВ-А готівкової іноземної валюти у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) агентами банківської або фінансової установи за звітний місяць.

Колонка 10 - зазначається обсяг проданої ПОВ-А готівкової іноземної валюти фізичним особам (резидентам і нерезидентам) агентами банківської або фінансової установи за звітний місяць.

(Розділ 2 додатка доповнено формою N 529 згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 188 від 27.06.2008, N 244 від 26.05.2010, N 555 від 27.12.2013)

Форма N 530 (квартальна)
Інформація про операції з цінними паперами,
що здійснюються небанківськими фінансовими установами,
які отримали генеральну ліцензію Національного банку України
на здійснення валютних операцій

З Формою N 530 (квартальна) (із змінами від 24.05.2011 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 530 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Пояснення щодо заповнення форми N 530
Інформація про операції з цінними паперами, що здійснюються
небанківськими фінансовими установами, які отримали генеральну
ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій

1. Інформація за формою надається небанківською фінансовою установою (торговцем цінними паперами) (далі - НФУ), яка отримала генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, у разі здійснення нею або за дорученням клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) протягом звітного періоду валютних операцій з цінними паперами (далі - ЦП), вираженими в іноземній та національній валюті. У звіті не відображаються операції з ЦП, що емітовані в національній валюті, між резидентами. Форма надсилається на паперових носіях та у формі файлів у відкритому вигляді у форматі xls на електронну адресу Департаменту валютного контролю та ліцензування dvkl@bank.gov.ua.

2. У формі зазначаються код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) та повна назва НФУ, адреса її місцезнаходження.

3. У разі здійснення НФУ операцій з купівлі-продажу ЦП від свого імені або за дорученням власного клієнта з іншим власним клієнтом у звіті відображаються окремо операції з купівлі та продажу ЦП;

у разі здійснення НФУ операцій з купівлі ЦП від свого імені або за дорученням власного клієнта з іншою НФУ у звіті відображаються лише операції з купівлі ЦП;

у разі здійснення НФУ операцій з продажу ЦП від свого імені або за дорученням власного клієнта з іншою НФУ у звіті відображаються лише операції з продажу ЦП;

у разі здійснення НФУ операцій з обміну ЦП від свого імені або за дорученням власного клієнта з іншим власним клієнтом у звіті відображаються окремо отримання ЦП та передача ЦП за операціями обміну;

у разі здійснення НФУ операцій з обміну ЦП від свого імені або за дорученням власного клієнта з іншою НФУ у звіті відображаються лише отримання або передача ЦП.

4. Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 1 - зазначається код операцій з ЦП - 2 знаки.

Код операцій може мати такі значення:

01 - купівля ЦП;

02 - продаж ЦП;

03 - отримання ЦП за операціями обміну;

04 - передача ЦП за операціями обміну.

Колонка 2 - зазначається цифровий код валюти, за яку були куплені або продані ЦП, згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 4217:2010 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28 липня 2010 року N 327 (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 3 - зазначається сума здійснених операцій купівлі або продажу ЦП у національній або іноземній валюті (в одиницях валюти) - до 20 знаків.

Колонка 4 - зазначається код виду ЦП - 2 знаки.

Код виду ЦП може мати такі значення:

01 - акції;

02 - інвестиційні сертифікати;

03 - облігації підприємств;

04 - облігації місцевих позик;

05 - державні облігації України;

06 - казначейські зобов'язання України;

07 - ощадні (депозитні) сертифікати;

08 - векселі;

09 - іпотечні сертифікати;

10 - іпотечні облігації;

11 - сертифікати фондів операцій з нерухомістю (сертифікати ФОН);

12 - приватизаційні цінні папери;

13 - товаророзпорядчі цінні папери;

14 - інші цінні папери.

Колонка 5 - зазначається цифровий код валюти, у якій зазначена номінальна вартість ЦП, згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами), (KL_r030.dbf) - 3 знаки.

Колонка 6 - зазначається загальна номінальна вартість ЦП, обчислена як сума номінальної вартості всіх ЦП, за якими виконувалися операції (в одиницях валюти), - до 20 знаків.

(Правила доповнено формою N 530 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Форма N 531 (місячна)
Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності,
які перевищили встановлені законодавством строки
розрахунків за експортними, імпортними операціями

З Формою N 531 (мiсячна) (із змінами від 05.07.2013 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 188 від 27.06.2008, N 313 від 28.05.2009, N 162 від 24.05.2011, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 531
Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності,
які перевищили встановлені законодавством строки
розрахунків за експортними, імпортними операціями

1. Форма звіту розроблена відповідно до Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.99 N 136 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 28.05.99 за N 338/3631 (із змінами).

2. Звіт подається в разі наявності клієнтів - резидентів банку (підрозділу, філії), які перевищили встановлені законодавством України строки розрахунків (у тому числі у валюті України) за експортними, імпортними операціями і не отримали на останнє число звітного періоду відповідних висновків центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики.

3. Банк надає інформацію про взяття на контроль, зняття з контролю резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків, а також зміни в інформації про вищезазначених резидентів у звітному періоді.

У разі ліквідації або реорганізації підрозділу банку інформацію про зняття резидента, що перебував на контролі в цьому підрозділі, з контролю надає банк - юридична особа.

Під час надання інформації про резидентів, що перейшли на обслуговування з одного підрозділу банку до іншого, підрозділ, до якого на обслуговування перейшов резидент, у колонці 16 зазначає фактичну дату першого дня перевищення резидентом встановленого законодавством України строку розрахунків. Інформація про резидента з відміткою про зняття резидента з контролю в одному підрозділі банку та з відміткою про взяття його на контроль в іншому підрозділі банку має надаватися на ту саму звітну дату.

4. Якщо у звітному періоді не відбулися зміни в інформації про взяття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на контроль, яка раніше була надана до Національного банку України, то інформація про резидента не надається.

5. Тобто інформація у звіті надається таким чином: один раз про взяття резидента на контроль, один раз про зняття резидента з контролю та в разі потреби один або кілька разів щодо змін в інформації про резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності, який був узятий на контроль.

6. Першим днем перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною операціями є перший день після закінчення строку розрахунків, встановленого законодавством України чи висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики.

7. Опис параметрів заповнення форми

Колонка 1 (Код підрозділу банку) - зазначається код підрозділу банку, у якому відкрито відповідний рахунок для обслуговування клієнта-резидента, згідно з Довідником власних підрозділів банків - 12 знаків.

Колонка 2 (Код операції) - зазначається код зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак.

Колонка 3 (Зміст операції) - зазначається зміст зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - поставка товару, що передбачає декларування під час перетинання митного кордону України, а також та, що не передбачає декларування відповідно до законодавства України; 2 - виконання робіт, надання послуг, майнових прав тощо) - 1 знак.

Колонка 4 (Вид економічної діяльності) - зазначається вид економічної діяльності згідно із секцією Національного класифікатора України ДК 009:2010 Класифікація видів економічної діяльності (КВЕД), затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року N 457 (kl_k112.dbf), - 1 знак.

(Абзац п'ятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 5 (Номер контракту) - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, - до 35 знаків.

Колонка 6 (Дата контракту) - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 7 (Дата МД або дата авансового платежу) - зазначається дата кожного відвантаження експортером продукції відповідно до митних декларацій або дата виконання кожного відповідного платіжного доручення імпортера на користь нерезидента, якщо за одним контрактом резидент здійснював відвантаження продукції партіями (під час експорту) або здійснив кілька авансових платежів (під час імпорту).

(Абзац восьмий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Якщо клієнт банку здійснив в один день за одним контрактом декілька відвантажень (наявність декількох МД за однією датою) або декілька авансових платежів, то в колонці 7 зазначається відповідна дата на загальну суму відвантажень або авансових платежів, які здійснені в одній валюті, - 8 знаків (ДДММРРРР).

(Абзац дев’ятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 8 (Код ЄДРПОУ резидента) - зазначається код ЄДРПОУ резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 10 знаків.

Колонка 9 (Назва резидента) - зазначається повна назва резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 135 знаків.

(Абзац десятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

Колонка 10 (Місцезнаходження резидента) - зазначається місцезнаходження резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 135 знаків.

(Абзац одинадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

Колонка 11 (Назва нерезидента) - зазначається повна назва нерезидента (згідно з контрактом), у розрахунках з яким резидент перевищив установлений законодавством України строк, - до 135 знаків.

(Абзац дванадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

Колонка 12 (Код країни нерезидента) - зазначається цифровий код країни-нерезидента згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf), у розрахунках з яким резидент перевищив установлений законодавством України строк, - 3 знаки.

(Абзац чотирнадцятий пункту 7 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Колонка 13 (Причини виникнення заборгованості) - зазначаються причини виникнення заборгованості - 1 знак. Може мати такі значення:

1 - фінансова неспроможність нерезидента (арешт рахунку; визнання банкрутом або ліквідація нерезидента; тимчасові ускладнення під час поставки продукції чи переказу коштів);

2 - затримка вантажу на митниці (арешт вантажу, утримання на митному складі під відповідальне зберігання);

3 - невиконання резидентом умов контракту (неякісний товар, менша вартість чи некомплектність товару, неповне перерахування коштів);

4 - неправильне оформлення документів (помилки під час заповнення граф МД, платіжних документів, відсутність митного оформлення поставленої продукції, відсутність МД у реєстрі);

(Абзац дев'ятнадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Абзац дев'ятнадцятий пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 виключено на підставі Постанови Національного банку N 466 від 19.12.2006)

6 - форс-мажорні обставини (економічна криза, стихійне лихо тощо);

7 - нез'ясовані причини (відмова клієнта в наданні інформації або невстановлення його місцезнаходження);

9 - інші причини.

Колонка 14 (Відмітка про безнадійну заборгованість) - зазначається код безнадійної заборгованості резидентів за зовнішньоекономічним контрактом - 1 знак. Строк перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків умовно поділяється на два періоди: до 1095 днів (до 3 років) і після 1095 днів (більше 3 років). У кожному з періодів відповідний код свідчить про те, змінювалася чи не змінювалася заборгованість.

Код може мати такі значення: 0 - якщо строк перевищення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період; 2 - якщо строк перевищення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 1 - якщо строк перевищення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 4 - якщо строк перевищення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період.

Строк 1095 днів (3 роки) повинен відраховуватися з першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною операціями або строку, установленого висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики.

(Абзац пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

Колонка 15 (Відмітка про взяття на контроль, зняття з контролю резидента) - зазначається код повідомлення про взяття на контроль або зняття з контролю резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, а також зміни в інформації про такого резидента - 1 знак. Може мати такі значення:

1 - узяття резидента на контроль, починаючи з дати першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків;

2 - зміни в інформації про резидента;

3 - зняття резидента з контролю;

4 - зняття з контролю резидентів, які протягом перебування на контролі перейшли до іншого підрозділу того самого банку (заповнюється банком - юридичною особою за той підрозділ, що ліквідовано або реорганізовано, із зазначенням коду головного банку замість коду підрозділу, що ліквідовано).

Колонка 16 (Дата першого дня перевищення) - зазначається дата першого дня перевищення резидентом установленого законодавством України строку розрахунків - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 17 (Дата внесення змін до інформації про резидента) - зазначається дата внесення змін до інформації (яка вже була надана раніше) про резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 18 (Дата зняття з контролю резидента) - зазначається дата зняття з контролю резидента, який перевищив установлений законодавством України строк розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР). Зазначається дата останнього документа чи події (МД, реєстру МД, акта виконаних робіт, надходження виручки, прийняття рішення уповноваженою особою, наказу банку щодо реорганізації його підрозділу тощо), що стали підставою для зняття з контролю операції резидента, який перевищив законодавчо встановлений строк розрахунків.

(Абзац тридцять третій пункту 7 Пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 19 (Код валюти розрахунку) - зазначається цифровий код валюти розрахунку згідно з Національним стандартом України ДСТУ ISO 4217:2010 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28 липня 2010 року N 327 (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 20 (Сума не повернених у встановлений законодавством України строк коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - зазначається сума, на яку не здійснено розрахунок протягом установленого законодавством строку, за станом на звітну дату. Для експорту - вартість експортованого товару відповідно до митної декларації у валюті розрахунку (несплачена частина вартості, яка розраховується шляхом зменшення загальної вартості на фактичну часткову оплату, що надійшла на валютний рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума перерахованих на користь нерезидента коштів (частина суми, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до 16 знаків (у сотих частках одиниць валюти).

Колонка 21 (Еквівалентна сума в національній валюті України не повернених у встановлений законодавством України строк коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - зазначається еквівалентна сума в національній валюті України, на яку не здійснено розрахунок протягом установленого законодавством України строку за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, - до 16 знаків (у копійках).

У разі надання банком звіту про зняття зовнішньоекономічної операції резидента з контролю в колонках 20 та 21 слід відображати нулі.

8. Після отримання уповноваженим банком документів, які дають підстави для зняття зовнішньоекономічної операції з контролю згідно з законодавством України, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України, чи висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики, банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість.

9. Якщо перевищення строку розрахунків за зовнішньоекономічною операцією резидента становить понад 10 років, то банк виключає з форми дані щодо такої операції. Строк 10 років повинен відраховуватися з першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною операціями або строку, встановленого згідно з висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики.

10. У разі припинення діяльності суб'єкта господарювання шляхом реорганізації до форми (на підставі документів, які підтверджують проведення реорганізації та визначення правонаступника) уносяться дані про резидента, до якого перейшли права та обов'язки реорганізованого суб'єкта господарювання і який є його правонаступником.

11. У разі припинення діяльності суб'єкта господарювання шляхом ліквідації (за умови отримання відповідних документів, які підтверджують закінчення процедури його ліквідації та внесення запису про це до державного реєстру) банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість.

12. У разі прийняття судом до розгляду позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість.

Якщо резидент - суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності протягом шести місяців з дати прийняття судом позовної заяви, не надасть до банку судового рішення, то банк у звіті надає інформацію про заборгованість цього резидента, починаючи з наступної звітної дати, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення строків розрахунків та суми заборгованості.

13. У разі прийняття судом рішення про відмову в позові повністю або частково чи припинення (закриття) провадження у справі, чи залишення позову без розгляду у звіті надається інформація про взяття резидента - суб'єкта зовнішньоекономічної діяльності на контроль.

14. У разі надання інформації про резидентів їх назва та місцезнаходження пишуться повністю, українською мовою відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (або свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи - підприємця). Організаційно-правову форму господарювання доцільно зазначати загальноприйнятою абревіатурою (наприклад, ТОВ, ВАТ тощо).

15. Як виняток, інформація про перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків може бути вилучена з форми за дозволом Департаменту контролю, методології та ліцензування валютних операцій Національного банку України. Пропозиції щодо вилучення вищезазначеної інформації із звіту подаються уповноваженим банком територіальному управлінню Національного банку України разом із документами за цією операцією та копією акта (довідки) перевірки суб'єкта господарювання за цією операцією органом державної податкової служби, засвідченою в установленому порядку. Територіальне управління розглядає ці документи і подає центральному апарату Національного банку України висновок щодо доцільності подальшого відображення заборгованості у звіті.

(Пункт Пояснення до форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

16. Якщо у звітному періоді резидента було взято на контроль і в цьому самому звітному періоді цього резидента знято з контролю, то в такому випадку банк не надає у звіті інформації про нього.

У разі надходження до банку після звітного періоду інформації про порушення резидентом строків розрахунків за експортними операціями в цьому звітному періоді банк відображає таку інформацію у звіті, починаючи лише з наступної звітної дати, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення строків розрахунків та суми заборгованості.

17. Якщо банк - юридична особа реорганізовується шляхом приєднання до іншого банку - юридичної особи, то банк-правонаступник повинен за станом на наступну звітну дату після дати ліквідації банку, що реорганізувався, надати інформацію про взяття на контроль резидентів, які перейшли до нього на обслуговування, із зазначенням фактичної дати першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортно-імпортними операціями.

18. У разі прийняття Національним банком рішення про відкликання в банку банківської ліцензії (власником банку рішення про ліквідацію банку) і призначення ліквідатора, банк, що ліквідовується, повинен за станом на наступну звітну дату після дня прийняття Національним банком рішення про відкликання банківської ліцензії та призначення ліквідатора надати інформацію про зняття з контролю всіх резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності.

(Пояснення до форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005, в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 313 від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 225 від 08.06.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Форма N 536 (місячна)
Звіт про операції з банківськими металами

З Формою N 536 (мiсячна) (із змінами від 05.07.2013 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006; в редакції Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 536
Звіт про операції з банківськими металами

1. Звіт подається уповноваженими банками в разі здійснення операцій з банківськими металами в стандартних і мірних зливках, монетах, вироблених із дорогоцінних металів, порошках банківських металів:

з увезення в Україну та вивезення з України;

купівлі та продажу (з фізичною поставкою та без фізичної поставки) за безготівкову та готівкову національну валюту на валютному ринку України.

(Пункт 1 Пояснення щодо заповнення форми N 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

2. Терміни, які використовуються у формі та поясненні щодо її заповнення, застосовуються у значенні відповідно до Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.08.2003 N 325, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.08.2003 за N 749/8070 (із змінами).

3. Маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів у звіті відображається відповідно до даних бухгалтерського обліку за датою валютування операцій з надходження (вибуття) банківських металів.

4. Звіт не містить даних про внутрішньобанківські обороти. Платіжні та інвестиційні монети (гривні), вироблені з дорогоцінних (банківських) металів, у звіті не відображаються.

5. У звіті рядки 1 та 8 у колонках 3, 7, 8 не заповнюються.

6. Середньозважений курс - курс, середньозважений на обсяг операцій у гривнях, за яким було здійснено купівлю або продаж банківського металу. Відображається за 10 тройських унцій у масштабі офіційного курсу - до 12 знаків, з яких 2 знаки за комою (наприклад, за 10 тройських унцій золота - 47179,63 гривні).

(Пункт 6 Пояснення щодо заповнення форми N 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

7. Середньозважений курс розраховується лише для рядків 2 - 7 для обсягів операцій, що зазначаються в колонках 4 та 8. Обсяги операцій, зазначені в колонках 5 та 6, у розрахунку середньозваженого курсу не використовуються.

(Пункт 7 Пояснення щодо заповнення форми N 536 в редакції Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

8. Код і назва банківського металу зазначаються згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами), (KL_r030.dbf).

9. За договорами комісії операції відображаються комітентом.

10. Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що ввезені банками в Україну протягом звітного періоду, - до 9 знаків.

Рядок 2 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені в інших банків України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.

Рядок 3 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені в юридичних осіб протягом звітного періоду, - до 9 знаків.

Рядок 4 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені у фізичних осіб протягом звітного періоду, - до 9 знаків.

Рядок 5 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані іншим банкам України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.

Рядок 6 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані юридичним особам протягом звітного періоду, - до 9 знаків.

Рядок 7 - зазначається маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані фізичним особам протягом звітного періоду, - до 9 знаків.

Рядок 8 - зазначається загальна маса банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет і порошків банківських металів, що вивезені банками за межі України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.

(Форма N 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005; в редакції Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 434 від 18.12.2008, N 225 від 08.06.2012, N 266 від 05.07.2013, N 503 від 19.08.2014)

Форма N 538 (щоденна)
Звіт про купівлю безготівкової іноземної валюти за
дорученням клієнтів банку, інших банків та
уповноваженими банками

З Формою N 538 (щоденна) (зі змінами від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 538 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179від 15.05.2006, N 162 від 24.05.2011, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 538
Звіт про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням
клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками

1. Звіт за формою надається банком у разі здійснення ним за дорученням власних клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) та безпосередньо банком (за дорученням інших банків) протягом дня операцій з купівлі безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту, якщо сума купленої валюти для одного клієнта (банку) дорівнює або перевищує 100 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі.

2. Звіт складається на дату здійснення операцій (на дату укладення угод) з купівлі іноземної валюти (у тому числі на умовах своп, форвард тощо) згідно з реєстрацією цих операцій у Системі підтвердження угод на міжбанківському валютному ринку України Національного банку України.

3. У звіті не відображаються суми купленої іноземної валюти з метою сплати комісійної винагороди (у тому числі сплати винагороди лізингодавцю за отримане у лізинг майно), відсотків за користування кредитом (крім товарних кредитів), неустойки (штрафи, пені), навіть якщо такі суми дорівнюють або перевищують 100 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі.

(Пункт 3 Пояснення щодо заповнення форми N 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

4. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою), частина якої використовуватиметься для здійснення авансового платежу, а інша частина - для оплати поставленого товару (виконаних робіт, наданих послуг тощо) за наявності в банку підтвердних документів (МД, акта про отримання послуг, виконання робіт тощо), у звіті зазначені суми мають відображатися окремими записами (рядками).

(Пункт 4 Пояснення щодо заповнення форми N 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

5. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за різними контрактами (але за однією заявкою) сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті окремими записами (рядками) за кожним контрактом.

6. У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за одним контрактом, згідно з яким сума купленої валюти підлягає перерахуванню частками до кількох країн, сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті відповідно до сум перерахування за кожною країною окремими записами (рядками).

7. З метою достовірного відображення інформації щодо купівлі іноземної валюти у відповідних колонках звіту пропонуємо керуватися таким:

у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням власних клієнтів для подальшого переказу за кордон заповнюються всі колонки звіту. Якщо куплена іноземна валюта не призначена для переказу за кордон (погашення кредиту, виданого банком-резидентом, оплати витрат, пов'язаних з відрядженням за кордон, тощо), то в колонках 16 та 17 зазначаються нулі;

у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням резидента - торговця цінними паперами на виконання операцій, визначених у підпунктах "а", "б", "в" пункту 2 глави 3 розділу II Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230 (зі змінами), у колонках 5, 6, 7, 9, 10, 11 форми зазначаються дані клієнта, за дорученням якого торговцем цінними паперами купується іноземна валюта;

(Пункт 7 Пояснення щодо заповнення форми N 538 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

у разі купівлі іноземної валюти банком за дорученням інших банків-резидентів заповнюються колонки 1-6 звіту, в інших колонках ставиться нуль;

у разі купівлі іноземної валюти банком для власних потреб заповнюються колонки 1-4, 8, 14, по змозі - колонки 10-13, 15-17 звіту, в інших колонках ставиться нуль;

у разі купівлі банком іноземної валюти за дорученням інших банків-нерезидентів заповнюються колонки 1-6, 8, 14-17, за можливості - 10-13, усі інші колонки звіту заповнюються нулями.

8. Опис параметрів заповнення форми

Колонка 1 - зазначається дата здійснення операції з купівлі іноземної валюти - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 2 - зазначається код регіону згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.

Колонка 3 - зазначається цифровий код валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, згідно з Класифікатором іноземних валют, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 4 - зазначається сума іноземної валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, в одиницях валюти - до 16 знаків.

Колонка 5 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи, або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (rcukru.dbf) (колонка GLB), за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб) зазначається 0 (нуль). Для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті, також зазначається 0 (нуль).

Колонка 6 - зазначається повна назва юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи, або повна назва уповноваженого банку, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.

(Пункт 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

Колонка 7 - зазначається місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи, за дорученням яких куплено іноземну валюту, - до 135 знаків.

Колонка 8 - зазначається цифровий код мети купівлі іноземної валюти - 2 знаки.

Код мети купівлі (інтервал 01-10) може мати такі значення:

01 - куплено для імпорту товарів з увезенням їх на митну територію України;

02 - куплено для імпорту послуг, робіт;

03 - куплено для погашення кредиту, отриманого в уповноваженому банку;

04 - куплено з іншою метою;

05 - куплено для імпорту товарів без увезення їх на митну територію України;

06 - куплено для погашення кредиту, отриманого від нерезидента;

07 - куплено з метою збільшення (зменшення) довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку;

08 - куплено для погашення товарного кредиту та відсотків за ним.

(Пункт 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 9 - зазначається код основного виду економічної діяльності, присвоєний клієнту банку (фізичній або юридичній особі, за дорученням яких була куплена іноземна валюта) згідно з Національним класифікатором України ДК 009:2010 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року N 457 (далі - КВЕД) (kl_k110.dbf), - 5 знаків.

(Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Для юридичних осіб-резидентів, яким присвоєно кілька кодів КВЕД, зазначається код основного виду економічної діяльності, що є першим у списку кодів довідки за ЄДРПОУ. Якщо клієнту, який купує валюту, не присвоєно код КВЕД, то в колонці зазначається "00000" (п'ять нулів).

Колонка 10 - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - до 50 знаків. Якщо немає номера, то в колонці слід писати "б/н".

(Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

Колонка 11 - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) з клієнтом, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).

У разі відображення операцій з купівлі іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) згідно з Положенням про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230 (зі змінами), у колонці 10 слід зазначати номер заявки, у колонці 11 - дату заявки, на підставі якої була придбана іноземна валюта.

Якщо операція з купівлі іноземної валюти здійснюється банком за дорученням клієнта на підставі договору, згідно з яким відбувається заміна сторони зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо), то в колонках 10, 11 зазначаються відповідно номер і дата договору, на підставі якого відбулася така заміна.

Колонка 12 - зазначається код країни банку, до якого клієнтом або банком для бенефіціара переказана на підставі платіжних документів на переказ куплена іноземна валюта згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf), - 3 знаки.

(Абзац пункту 8 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

У разі перерахування придбаної іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf). У колонках 16 і 17 зазначається нуль.

(Абзац пункту 8 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Колонка 13 - зазначається дата отримання імпортером продукції відповідно до МД або дата акта про отримання послуг, виконання робіт згідно із зовнішньоекономічним контрактом - 8 знаків (ДДММРРРР).

(Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою) за наявності кількох МД або актів про виконання робіт потрібно в основному полі (дата МД, дата акта про надання послуг, виконання робіт тощо) у форматі дати відображати дату останньої МД. Дати інших МД, які належать до цього контракту, слід відображати в додатковому полі відповідно до кількості МД (незалежно від того, мають МД однакові дати чи ні), починаючи з дати останньої МД у порядку зменшення до максимально можливого заповнення в символьному форматі з відокремленням комами (наприклад: ДДММРРРР, ДДММРРРР).

Якщо іноземна валюта придбана для здійснення авансового платежу (у разі імпорту товарів, послуг, робіт), то колонка не заповнюється.

Колонка 14 - зазначаються пункт і підпункти Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 281, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 950/11230 (зі змінами), на підставі яких банк здійснив операцію з купівлі іноземної валюти, а також згідно з Довідником підстав для придбання іноземної валюти Національного банку України (kod_70_2.dbf) - 11 знаків. Українська літера "Ґ" зазначається як "Г1".

Колонка 15 - зазначається код країни місцезнаходження отримувача коштів відповідно до платіжних документів (для юридичних осіб) або код країни перебування бенефіціара відповідно до платіжних документів незалежно від його резидентності (для фізичних осіб), а якщо такої інформації немає в платіжних інструкціях, то зазначається код країни банку-бенефіціара, до якої здійснюється переказ іноземної валюти на підставі платіжних документів на переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

(Абзац пункту 8 в редакції Постанов Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

У разі переказу іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, або на власний рахунок клієнта, який відкрито в іноземному банку згідно з отриманою ліцензією Національного банку України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія (відкрито рахунок клієнта).

У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-резидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонках 12 та 15 форми слід зазначати код "804" (Україна).

У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-нерезидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонці 12 форми слід зазначати код "804" (Україна), а в колонці 15 - код країни, у якій клієнт-бенефіціар зареєстрований або є громадянином.

Колонка 16 - зазначається код іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 10 знаків.

Колонка 17 - зазначається назва іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) - 100 знаків.

Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) є код та назва відповідного іноземного банку - юридичної особи, а переказ купленої іноземної валюти здійснюється до філії банку в країну, у якій розташований головний офіс іноземного банку, але в довіднику немає коду та назви філії іноземного банку, то в колонках 16 і 17 слід зазначати код та назву головного офісу іноземного банку - юридичної особи.

(Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 в редакції Постанов Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 162 від 24.05.2011)

В інших випадках, якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає коду та назви відповідного іноземного банку (філії банку), то в колонці 16 слід зазначити тризначний цифровий код країни банку (філії банку) та сім нулів праворуч, а в колонці 17 - назву відповідного іноземного банку (філії банку).

(Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

(Абзац пункту 8 Пояснення щодо заповнення форми N 538 виключено на підставі Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006)

(Абзаци тридцять восьмий-сімдесят сьомий пункту 8 виключено на підставі Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012)

Колонка 18 - зазначається цифровий код валютної операції - 2 знаки.

Код валютної операції може мати такі значення:

01 - валютна операція на умовах тод;

02 - валютна операція на умовах том;

03 - валютна операція на умовах спот;

04 - валютна операція на умовах форвард;

05 - валютна операція на умовах торговельний своп.

(Форма N 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005, в редакції Постанов Національного банку N 194 від 27.05.2005, N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 313 від 28.05.2009, N 244 від 26.05.2010, N 162 від 24.05.2011, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Форма N 550Д (щоденна)
Розшифрування валютних рахунків

З Формою N 550Д (щоденна) (із змінами від 24.05.2011 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 550Д із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006, N 255 від 12.07.2007, N 162 від 24.05.2011)

Пояснення щодо заповнення форми N 550Д
Розшифрування валютних рахунків

Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом і кредитом) з їх розподілом за операціями з резидентами і нерезидентами України та розшифруванням за кодами валют.

Звіт за формою подається електронною поштою щоденно всіма банками - юридичними особами, що мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах.

Опис параметрів заповнення форми.

Дата (за станом на...) - дата, на яку подається звіт.

Код банку - код українського банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.

Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217:2010 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28 липня 2010 року N 327 (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 1 [Балансовий (позабалансовий) рахунок] - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), - 4 знаки.

(Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 550Д із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

Колонка 2 (Сальдо в іноземній валюті / усього / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.

Колонка 3 (Сальдо в іноземній валюті / усього / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.

Колонка 4 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.

Колонка 5 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.

Колонка 6 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.

Колонка 7 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.

Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.

Колонка 8 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонка 9 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонка 10 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.

Колонка 11 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.

Колонка 12 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.

Колонка 13 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.

Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.

Колонки 2 - 13 мають розраховуватися з обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.

(Пояснення щодо заповнення форми N 550Д із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 555 від 27.12.2013)

Форма N 550 (місячна)
Обороти за рахунками в іноземній валюті

З Формою N 550 (мiсячна) (із змінами 24.05.2011 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 550 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 22 від 27.01.2006, N 162 від 24.05.2011)

Пояснення щодо заповнення форми N 550
Обороти за рахунками в іноземній валюті

Звіт містить дані про обороти в іноземній валюті за місяць та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з резидентами і нерезидентами України та розшифруванням за кодами валют.

Звіт за формою подається електронною поштою один раз на місяць усіма банками - юридичними особами та їх філіями, що мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах.

Опис параметрів заповнення форми.

Дата (за ...) - місяць, за який подається звіт.

Код банку - код українського банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.

Колонка 1 [Балансовий (позабалансовий) рахунок] - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України 17.06.2004 N 280 , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), - 4 знаки.

(Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 550 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006)

Колонка 2 (Обороти в іноземній валюті / усього / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 2 дорівнюють сумі даних колонок 4 та 6.

Колонка 3 (Обороти в іноземній валюті / усього / кредит) - оборот за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за кредитом має дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 5 та 7.

Колонка 4 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.

Колонка 5 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / кредит) - оборот в іноземній валюті за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами.

Колонка 6 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.

Колонка 7 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - оборот за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.

Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.

Колонка 8 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 8 дорівнюють сумі даних колонок 10 та 12.

Колонка 9 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним курсом Національного банку України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 9 дорівнюють сумі даних колонок 11 та 13.

Колонка 10 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонка 11 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним курсом Національного банку України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонка 12 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонка 13 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.

Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.

(Пояснення щодо заповнення форми N 550 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 555 від 27.12.2013)

Форма N 552 (щоденна)
Звіт про надходження від нерезидентів та
продаж безготівкової іноземної валюти

З Формою N 552 (щоденна) (зі змінами від 27.12.2013 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 552 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 179 від 15.05.2006, в редакції Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 162 від 24.05.2011, N 555 від 27.12.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 552
Звіт про надходження від нерезидентів та
продаж безготівкової іноземної валюти

1. Форма складається з двох частин.

Терміни, які вживаються у формі та поясненні щодо її заповнення, використовуються згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.

2. У частині I¹ форми банк надає інформацію про такі операції з безготівковою іноземною валютою:

_____________

¹ Пункти 2 - 11 пояснення щодо заповнення форми N 552 установлюють правила заповнення частини І форми.

зарахування (надходження в Україну) на кореспондентські рахунки банку (далі - коррахунки) від нерезидентів і з рахунків резидентів, відкритих за межами України, коштів в іноземній валюті на користь клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб), самого банку (власні операції банку);

зарахування (надходження в Україну) з рахунків філії банку, яка розташована за межами України, коштів в іноземній валюті на користь клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб);

надходження на кореспондентські рахунки банку коштів для зарахування на рахунки лоро банків - нерезидентів;

продаж надходжень в іноземній валюті за безготівкову національну валюту.

3. У звіті відображаються суми надходжень від банків-нерезидентів за міжбанківськими кредитами (депозитами) та доходів в іноземній валюті на користь самого банку.

Формування даних звіту здійснюється за принципом максимальної ідентифікації клієнтів, за дорученням яких банк здійснює ті чи інші операції.

Надходження та продаж коштів в іноземній валюті, у тому числі за операціями банків - субагентів відображаються банками-агентами та принциповими членами платіжних систем за фактом продажу або зарахування коштів в іноземній валюті на кореспондентський рахунок банку за даними виписки системи. Такі операції також можуть відображатися за даними платіжних інструкцій стосовно кожного з переказів.

Операції за платіжними картками міжнародних платіжних систем відображаються за даними розрахунків з міжнародними платіжними системами, здійсненими на підставі клірингових виписок міжнародних платіжних систем.

Операції покриття за чеками відображаються за сумами, які надходять від емітентів на користь банку.

Операції неттінгу відображаються за економічним змістом операцій.

Надходження на користь банку за договорами факторингу відображаються за цифровим кодом мети надходження, що відповідає меті операції за договором клієнта з нерезидентом. Колонки 4, 5 заповнюються за даними клієнта, з яким банк уклав договір факторингу, а в колонці 9 зазначається "надходження за договором факторингу".

За операціями з надходження іноземної валюти в Україну на виконання умов акредитивів за експортними операціями клієнтів колонки 4, 5 заповнюються за даними клієнта, на користь якого відкрито акредитив, у колонці 6 зазначається код зовнішньоекономічної операції, за якою здійснюється розрахунок, а в колонці 9 зазначається "виконання умов акредитиву".

За операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем, у колонках 4, 5 зазначаються дані продавця, у колонці 6 - код мети переказу 10.

Інформація про виконання банком гарантійних зобов’язань відображається з даними кредитора із зазначенням у колонці 6 звіту коду мети операції, за якою виконуються гарантійні зобов’язання.

4. Надходження на користь одного клієнта або продаж за дорученням одного клієнта іноземної валюти в сумі понад 100 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, відображаються окремими записами.

(Абзац перший пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

Допускається відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного клієнта кількох надходжень (або кількох операцій продажу), які мають однакову мету, або надходження однією сумою з однаковою метою на користь кількох клієнтів банку (переказ для клієнтів-фізичних осіб за списком).

(Абзац другий пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Якщо за однією операцією сума надходження коштів та/або продажу безготівкової іноземної валюти не перевищує 100 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, то такі операції, здійснені протягом операційного дня, необхідно консолідувати на регіональному рівні за кодом мети, країни та резидентності і відображати у звіті однією сумою. У цьому випадку в колонці 4 зазначається тризначний код уповноваженого банку (за операціями, визначеними абзацом п’ятим пункту 8 пояснення) або колонка заповнюється нулями чи одним нулем, а в колонці 9 надається відповідне пояснення. Інші колонки звіту заповнюються за загальними вимогами.

(Абзац третій пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

Операції з продажу іноземної валюти для сплати клієнтами комісійної винагороди відображаються за кодом мети продажу 16.

(Пункт 4 доповнено новим абзацом четвертим згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

У разі консолідації за кодом мети, країни та резидентності операцій одного клієнта, здійснених протягом одного дня, у колонці 4 зазначається код клієнта.

Якщо у звіті відображається лише одна операція, сума якої не перевищує 100 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, то заповнюються усі колонки звіту згідно із загальними вимогами до його складання.

(Абзац пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Допускається відображення однією сумою за одним кодом мети погашення кредиту разом із заборгованістю за його надання, користування, обслуговування, повернення депозиту з відсотками тощо.

5. У звіт включається інформація про продаж іноземної валюти та/або зарахування (надходження в Україну) коштів в іноземній валюті за даними SWIFT-повідомлень, інших телекомунікаційних повідомлень, контрактів, кредитних (депозитних) договорів тощо на дату, на яку банк має потрібну для складання звіту інформацію, але не пізніше 5 банківських днів з моменту продажу іноземної валюти та/або зарахування коштів на коррахунок банку.

6. Суми, що надійшли на користь клієнтів і обліковувалися на рахунках до з'ясування, у звіті відображаються після їх зарахування на рахунки клієнтів.

Якщо помилково отримані від нерезидента кошти, що раніше були відображені у звіті, списуються з коррахунку банку і повертаються нерезиденту, то у звіті повернення таких коштів відображається у колонці 3 зі знаком "-", інші колонки звіту заповнюються даними, що раніше були відображені у звіті для цієї операції. У графі "Відомості про операцію" зазначається дата відображення операції з надходження суми коштів, що повертається на користь нерезидента.

(Пункт 6 доповнено абзацом згідно з Постановою Національний банку N 162 від 24.05.2011)

7. У звіті не відображаються суми:

зараховані на коррахунок банку за операціями купівлі-продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України;

операцій поповнення власного коррахунку банку та надходжень з іншого банку за операціями з підкріплення операційної каси банку готівковими коштами;

зараховані або продані за кредитами (депозитами), у тому числі основний борг, відсотки, штрафні санкції, пені тощо, якщо основна сума заборгованості за кредитом (депозитом) з урахуванням пролонгації (у тому числі за кредитами або депозитами "овернайт") обліковується протягом терміну, що не перевищує 3 банківських дні;

поповнення рахунку клієнта за переказами з іншого уповноваженого банку;

переказу коштів з рахунків лоро банків-нерезидентів на користь банку (або його клієнтів);

внутрішньобанківських і транзитних переказів (перекази інших уповноважених банків, у тому числі через рахунки лоро, перекази між двома банками-нерезидентами через рахунки лоро, відкриті в одному уповноваженому банку тощо);

помилково зарахованих коштів та нез'ясовані суми, які будуть повернуті банком, а також суми коштів, що надійшли на коррахунок банку як повернення платежу без виконання (повернення помилково відправлених коштів);

(Абзац сьомий пункту 7 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

(Абзац восьмий пункту 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 244 від 26.05.2010)

операцій, якщо розмір кожної з них не перевищує 1 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на день здійснення операції;

(Абзац восьмий пункту 7 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Абзац дев'ятий пункту 7 виключено на підставі Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013)

надходження та продажу банківських металів;

надходження безготівкової іноземної валюти за операціями з продажу готівкової іноземної валюти одного найменування.

8. З метою достовірного відображення інформації у відповідних колонках звіту необхідно керуватися таким:

у разі продажу іноземної валюти заповнюються колонки 1 - 6 та у разі необхідності - колонка 9;

суми продажу іноземної валюти у звіті можуть відображатися однією консолідованою сумою для одного клієнта за однією валютою з однаковою метою;

надходження на користь посередників відображаються за відповідним кодом операції, визначеної основним договором з нерезидентом. У колонці 9 зазначається "договір комісії" тощо.

У разі надходження коштів однією сумою в одній іноземній валюті на користь кількох клієнтів банку (у тому числі переказ за списком одержувачів) такі операції можуть відображатися однією сумою із зазначенням: у колонці 4 - тризначного коду вповноваженого банку - отримувача коштів, у колонці 5 - "1", у колонці 6 - відповідного цифрового коду мети надходження, у колонці 9 - коментаря щодо змісту операції.

За операціями з одержання коштів із-за кордону, які не передбачають відкриття рахунку клієнта і подання відомостей про код ДРФО та резидентність клієнта, у тому числі якщо за день було здійснено одну операцію, колонка 4 заповнюється нулями, у колонці 5 зазначається 1, а в колонці 9 надається коментар щодо операцій (наприклад, "перекази без ідентифікації" або "перекази фізичних осіб" тощо).

(Абзац сьомий пункту 8 виключено на підставі Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

9. Інформація про продаж іноземної валюти у звіті відображається за датою валютування іноземної валюти.

10. Якщо банк за заявкою клієнта або за власною операцією продає іноземну валюту (за одним кодом валюти) окремими частками протягом кількох днів з однією метою, то у звіті такі операції можуть відображатися загальною сумою проданої валюти на дату продажу останньої частки (повного виконання зобов'язання за заявкою на продаж цієї валюти).

11. Опис параметрів заповнення частини I форми:

Колонка 1 - зазначається код операції (1 - зараховано на коррахунок іноземну валюту (надходження), 2 - продано іноземну валюту).

Колонка 2 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 3 - зазначається сума надходжень на коррахунок (рахунок) банку або сума продажу банком власних і клієнтських коштів в одиницях валюти - до 16 знаків.

Колонка 4 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України для клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром для фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (файл rcukru.dbf), за дорученням яких продано іноземну валюту або на користь яких надійшла іноземна валюта (у тому числі для зарахування на картковий рахунок), - до 10 знаків. За відсутності у фізичних осіб - резидентів коду платника податків та інших обов’язкових платежів у колонці зазначаються серія та номер паспорта. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб), якщо немає коду, то зазначається нуль.

Колонка 5 - зазначається код резидентності (1 - для резидентів 2 - для нерезидентів) - 1 знак.

Колонка 6 - зазначається цифровий код мети надходження (2 знаки) або продажу іноземної валюти (2 знаки).

Цифровий код мети надходження іноземної валюти:

01 - на користь експортера, у тому числі за експорт товару на умовах кредитування (відстрочки платежу за поставлений товар та під процент). За цим кодом також відображаються надходження страхових відшкодувань, у тому числі за договорами перестрахування;

02 - інвестиції (крім операцій, які відображені з кодом 08);

(Абзац десятий пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Якщо на рахунок нерезидента-інвестора надійшли кошти для придбання цінних паперів, проте така операція на дату складання звіту ще не відбулася, то в колонці 7 зазначається "999", а в колонці 9 надається відповідне пояснення.

03 - надання кредиту;

04 - розміщення на депозит;

05 - гуманітарна допомога;

(Абзац чотирнадцятий пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

06 - погашення раніше наданого кредиту або повернення раніше розміщеного депозиту, у тому числі надходження на користь клієнта від нерезидента, якщо в платіжних документах зазначено реквізити кредитного договору, укладеного між банком та клієнтом, розрахунки за договорами фінансового лізингу;

07 - повернення іноземної валюти від нерезидентів у зв'язку з невиконанням останніми своїх зобов'язань за імпортними операціями, у тому числі повернення валюти, яка була раніше куплена на міжбанківському валютному ринку України;

(Абзац шістнадцятий пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

08 - участь у капіталі;

09 - за іншими операціями.

Якщо консолідована за кодом мети "09" або "16" сума перевищує 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті, то в колонці 9 зазначається зміст операцій, на які припадає найбільший обсяг.

(Пункт 11 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Відображення операцій з кодами "09" та "16", які не перевищують 100000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, не є обов'язковою умовою для заповнення колонки 9;

(Абзац двадцять перший пункту 11 виключено на підставі Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013)

(Абзац двадцять другий пункту 11 виключено на підставі Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011)

17 - зараховано іноземної валюти за операціями з продажу банківських металів;

(Абзац двадцять третій пункту 11 Пояснення щодо заповнення форми N 552 "Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти" виключено на підставі Постанови Національного банку N 541 від 13.12.2010)

22 - доходи від інвестицій;

(Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

23 - надходження за користування кредитом, у тому числі процентів за відстрочку платежу за поставлений товар та процентів за договорами фінансового лізингу, якщо сума процентів за такими договорами надходить окремою сумою;

24 - надходження від розміщення депозиту;

28 - конвертація, у тому числі за неттінгом таких операцій.

(Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

У разі відображення операції конвертації однієї іноземної валюти в іншу на міжнародному валютному ринку за дорученням (за згодою) клієнта у випадку, коли рух коштів по кореспондентському рахунку уповноваженого банку відбувається для виконання заяви одного клієнта, колонка 4 заповнюється за даними клієнта, за дорученням (за згодою) якого здійснювалася конвертація.

(Пункт 11 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

29 - розрахунки з платіжними системами, надходження на користь небанківських фінансових установ, що здійснюють перекази фізичних осіб, надходження на користь національного оператора поштового зв’язку України за поштовий обмін. У колонці 9 зазначаються скорочена назва платіжної системи, слова "поштова конвенція" тощо;

30 - приватні перекази, членські внески фізичних та юридичних осіб, заробітна плата, компенсаційні виплати (у тому числі жертвам нацистських переслідувань), аліменти, спадщина, пенсії, стипендії та інші соціальні виплати;

31 - роялті;

32 - утримання представництва;

33 - податки, збори, мито, розрахунки за квотою;

34 - державне фінансування;

35 - відшкодування збитків, неустойки (штрафи, пені), платежі за судовими рішеннями.

Цифровий код мети продажу іноземної валюти:

11 - продаж валютної виручки (обов’язковий та вільний) і продаж надходжень за переказами на користь фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями (обов’язковий та вільний);

(Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

12 - продано інвестиційні кошти;

13 - продано кредит, виданий банком клієнту;

14 - продаж іноземної валюти, раніше купленої на міжбанківському валютному ринку, яка не була використана за призначенням, у тому числі повернута нерезидентом у зв'язку з невиконанням останнім своїх зобов'язань;

15 - продано власні кошти банку (у тому числі продано валюту з метою зменшення валютної позиції банку);

16 - продано з іншою метою;

18 - продано кредитні кошти, отримані банком від нерезидента;

19 - продано кредитні кошти, отримані клієнтом банку від нерезидента;

20 - обов’язковий продаж іноземної валюти, яка не купувалася на міжбанківському валютному ринку, була перерахована нерезиденту і повернулась у зв’язку з невиконанням останнім своїх зобов’язань.

(Абзац сорок четвертий пункту 11 виключено на підставі Постанови Національного банку N 503 від 19.08.2014)

Колонка 7 - зазначається цифровий код для кредитних, депозитних операцій та операцій з цінними паперами за заборгованістю перед нерезидентами, який використовується для складання платіжного календаря за операціями із залучення коштів в іноземній валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами (3 знаки);

Цифровий код для кредитних операцій:

100 - гарантований державою борг;

211 - короткострокові кредити, отримані банком від материнського банку;

212 - короткострокові кредити, отримані банком від інших банків або фінансових установ;

(Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

220 - інші короткострокові кредити, отримані банком;

241 - довгострокові кредити, отримані банком від материнського банку;

242 - довгострокові кредити, отримані банком від інших банків або фінансових установ;

(Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

250 - інші довгострокові кредити, отримані банком;

261 - єврооблігації, розміщені в банківському секторі;

311 - короткострокові кредити, отримані клієнтом від материнських компаній;

(Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

312 - короткострокові кредити, отримані клієнтом від інших прямих інвесторів;

320 - інші короткострокові кредити, отримані клієнтом;

341 - довгострокові кредити, отримані клієнтом від материнських компаній;

(Абзац пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

342 - довгострокові кредити, отримані клієнтом від інших прямих інвесторів;

350 - інші довгострокові кредити, отримані клієнтом;

361 - єврооблігації, розміщені в інших секторах;

(Абзац пункту 11 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

Цифровий код для депозитних операцій банків:

271 - залучені міжбанківські депозити (коротко- та довгострокові);

272 - залучені депозити від юридичних осіб (коротко- та довгострокові);

273 - залучені депозити від фізичних осіб (коротко- та довгострокові).

Цифровий код за операціями з цінними паперами:

банківський сектор:

230 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;

262 - інші довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій);

інші позичальники (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи):

330 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;

362 - інші розміщені довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій).

999 - інші операції (у тому числі консолідовані за різними кодами кредитних операцій).

Колонка 8 - зазначається код країни місцезнаходження платника коштів відповідно до платіжних документів (для юридичних осіб) або код країни перебування платника відповідно до платіжних документів, за даними установи банку, з якої здійснено переказ незалежно від його резидентності (для фізичних осіб), а в разі відсутності в платіжних інструкціях такої інформації - код країни банку платника, з якої надійшла на коррахунок банку іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

(Абзац в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Якщо країна відправника, з якої надійшли кошти згідно з платіжними документами, є іншою країною, ніж країна відправника, зазначена в договорі (для юридичних осіб), то у звіті відображається країна відправника, зазначена в платіжних документах.

У разі надходжень на рахунки клієнтів іноземної валюти з їх рахунків, відкритих за межами України, у колонці слід зазначати код країни, з якої відправником здійснюється фактичне перерахування коштів незалежно від його резидентності.

(Абзац пункту 11 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

Колонка 9 - зазначаються відомості про операцію, якщо банк не може надати інформацію про цю операцію в колонках 1 - 8, - до 160 знаків.

За всіма надходженнями на користь посередників у колонці надається пояснення.

(Пункт 11 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

12. У частині II форми відображаються загальні суми зарахованої або списаної банком (Операційним управлінням Національного банку України) іноземної валюти (у розрізі валют) за розподільчими рахунками суб'єктів господарювання за звітний операційний день (обороти для банків за балансовим рахунком 2603, для Операційного управління Національного банку України - 3234) та операції з обов’язкового продажу надходжень на користь юридичних осіб, фізичних осіб та за власними операціями банків.

13. Опис параметрів заповнення частини II форми:

Колонка 10 - зазначається код операції (6 - зараховано на рахунок, 5 - списано з рахунку, 7 - списано для обов’язкового продажу іноземної валюти) - 1 знак.

Колонка 11 - зазначається номер балансового рахунку, на який зараховано/списано іноземну валюту (2603, 3234), або рахунку, з якого здійснено обов’язковий продаж (2603, 2909, 1919).

Колонка 12 - зазначається цифровий код іноземної валюти, що була зарахована на рахунок або списана з рахунку згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 13 - зазначається сума іноземної валюти, що зарахована або списана з відповідного рахунку, у сотих частках одиниці валюти - до 16 знаків.

(Правила доповнено формою N 552 згідно з Постановою Національного банку N 194 від 27.05.2005)

(Пояснення щодо заповнення форми N 552 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, в редакції Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 415 від 19.11.2007; в редакції Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

(Форму N 553 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006)

Форма N 555 (щоденна)
Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти

З Формою N 555 (щоденна) (із змінами від 24.05.2011 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 555 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Пояснення щодо заповнення форми N 555
Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти

1. У формі банк надає інформацію про виконання операцій з переказу коштів в іноземній валюті за межі України зі свого коррахунку (рахунку філії за межами України) за дорученням клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) або самим банком за власними операціями та з переказу коштів в іноземній валюті з рахунків лоро банків-нерезидентів через кореспондентські рахунки банку (далі - перекази).

Терміни, які використовуються у формі та поясненні щодо її заповнення, використовуються згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.

2. Усі перекази одного клієнта або банку сумою понад 100 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції за день у звіті відображаються окремими записами. Проте допускається відображення одним записом загальною сумою в одній валюті на користь одного бенефіціара кількох переказів, які мають однакову мету.

(Абзац перший пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Якщо сума операції в одній валюті не перевищує 100 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, то такі операції, здійснені протягом операційного дня, необхідно консолідувати на регіональному рівні за кодом мети, країни, у яку переказується іноземна валюта, та резидентності. Під час відображення таких операцій у колонках 3, 8, 9 зазначаються нулі, а в колонці 10 надається відповідне пояснення.

(Абзац другий пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

У разі консолідації за кодом мети, країни та резидентності операцій одного клієнта, здійснених протягом одного дня, у колонці 3 зазначається код клієнта.

Якщо у звіті відображається лише одна операція, сума якої не перевищує 100 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, то заповнюються усі колонки звіту згідно з загальними вимогами до його складання.

(Абзац четвертий пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Якщо перекази здійснювалися на користь одного бенефіціара на рахунки, відкриті в банках різних країн, то такі операції не консолідуються.

Допускається відображення однією сумою за одним кодом мети переказу погашення кредиту разом із заборгованістю за його надання, користування, обслуговування тощо, повернення депозиту (вкладу) з процентами тощо.

Перекази за системами міжнародних грошових переказів, у тому числі за операціями банків - субагентів, відображаються банками - агентами та принциповими членами платіжних систем за фактом списання коштів з кореспондентського рахунку банку за даними виписки системи. Такі перекази також можуть відображатися за даними платіжних інструкцій стосовно кожного з переказів.

Операції неттінгу відображаються за економічним змістом операцій.

Якщо кошти, отримані резидентом-посередником від нерезидента, перераховуються на користь нерезидента-виконавця, то такі операції відображаються за кодом мети переказу, що відповідає меті операції, визначеної договором з нерезидентом.

За операціями з переказу іноземної валюти за межі України на виконання умов акредитивів за імпортними операціями клієнтів колонки 3, 4 заповнюються за даними клієнта, за дорученням якого відкрито акредитив, у колонці 5 зазначається код зовнішньоекономічної операції, за якою здійснюється розрахунок, а в колонці 10 зазначається "виконання умов акредитиву".

(Абзац дванадцятий пункту 2 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

Інформація про виконання банком гарантійних зобов'язань у колонці 3 звіту відображається з кодом ЄДРПОУ клієнта - боржника із зазначенням у колонці 5 звіту коду мети переказу 21.

(Пункт 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

3. У звіт включається інформація про переказ коштів за даними SWIFT-повідомлень, інших телекомунікаційних повідомлень, контрактів, кредитних (депозитних) договорів тощо після списання коштів з коррахунку банку.

Якщо помилково здійснений на користь нерезидента платіж, що раніше був відображений у звіті, повернувся без виконання, то його повернення відображається у колонці 2 зі знаком "-", інші колонки звіту заповнюються даними, що раніше були відображені у звіті для цієї операції. У графі "Відомості про операцію" зазначається дата відображення операції з перерахування суми коштів, які повернулися.

(Пункт 3 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

За раніше відображеними у звіті платежами, що повернуті без виконання як помилково перераховані на користь нерезидента, інформація у звіті має бути відображена не пізніше 5 банківських днів з моменту повернення таких коштів на коррахунок банку. Якщо сума повернення менша від раніше перерахованої у зв'язку з утриманням комісії банками-нерезидентами, то у звіті слід зазначати всю суму, що була помилково перерахована.

(Пункт 3 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

4. У звіті не відображаються суми:

за операціями з купівлі або продажу іноземної валюти між уповноваженими банками на валютному ринку України;

за операціями з поповнення власного коррахунку банку;

за операціями перерахування в інший банк для підкріплення операційної каси банку готівковими коштами;

вибуття банківських металів;

(Абзац п’ятий пункту 4 в редакції Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

списані за кредитами (депозитами), у тому числі основний борг, відсотки, штрафні санкції, пені тощо, якщо основна сума заборгованості за кредитом (депозитом) з урахуванням пролонгації (у тому числі за кредитами або депозитами "овернайт") обліковується протягом терміну, що не перевищує 3 банківських днів;

поповнення рахунку клієнта за переказами в інший уповноважений банк;

переказу коштів на рахунки лоро банків-нерезидентів за дорученням банку або його клієнтів;

внутрішньобанківських та транзитних переказів (переказів інших уповноважених банків, у тому числі через рахунки лоро, перекази між двома банками-нерезидентами через рахунки лоро, відкриті в одному уповноваженому банку, тощо);

коштів, відправлених з коррахунку банку як повернення платежу без виконання (повернення помилково отриманих коштів);

(Абзац пункту 4 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

кредитів на умовах "овернайт", розміщених на п'ятницю - понеділок та святкові дні, якщо вони не були пролонговані;

переказів, якщо сума кожного з них не перевищує 1 000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції.

(Абзац перший пункту 5 виключено на підставі Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

5. У разі відображення операцій переказу коштів за межі України, які не передбачають відкриття рахунку клієнту і подання відомостей про код ДРФО та резидентність клієнта (у тому числі якщо за день було здійснено одну операцію), колонка 3 заповнюється нулями, у колонці 4 зазначається 1, а в колонці 10 надається коментар щодо операцій (наприклад, "перекази без ідентифікації" або "перекази фізичних осіб" тощо).

6. Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 1 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют та банківських металів, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (зі змінами) (KL_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 2 - зазначається сума іноземної валюти, що переказана з коррахунку банку, в одиницях валюти - до 16 знаків.

Колонка 3 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України для клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром для фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи (за наявності), або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (файл rcukru.dbf), який здійснив переказ іноземної валюти, - до 10 знаків. Якщо у фізичних осіб-резидентів немає коду платника податків та інших обов’язкових платежів, то у колонці зазначаються серія та номер паспорта. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб), якщо немає коду, то зазначається нуль.

Колонка 4 - зазначається код резидентності (1 - для резидентів 2 - для нерезидентів) - 1 знак.

Колонка 5 - зазначається цифровий код мети переказу іноземної валюти (2 знаки). Коди мети переказу для операцій, які мають ознаки кредитування, визначаються за економічним змістом таких операцій:

20 - участь у капіталі;

21 - імпорт товарів (продукції, робіт, послуг), у тому числі імпорт товару на умовах кредитування (відстрочки платежу за поставлений товар та під процент);

23 - погашення клієнтом кредиту, отриманого від нерезидента - юридичної або фізичної особи (не банку);

Операції з переказу коштів за договорами фінансового лізингу відображаються за кодами мети переказу відповідних кредитних операцій.

24 - погашення банком кредиту, отриманого від банку-нерезидента;

(Абзац пункту 6 виключено на підставі Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011)

26 - надання кредиту нерезиденту;

27 - розміщення депозиту в нерезидента;

28 - конвертація однієї іноземної валюти в іншу, у тому числі за неттінгом таких операцій.

(Абзац чотирнадцятий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

У разі відображення операції конвертації однієї іноземної валюти в іншу на міжнародному валютному ринку за дорученням (за згодою) клієнта у випадку, коли рух коштів по кореспондентському рахунку уповноваженого банку відбувається для виконання заяви одного клієнта, колонка 3 заповнюється за даними клієнта, за дорученням (за згодою) якого здійснювалась конвертація;

(Пункт 6 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

29 - інвестиції (крім операцій, які відображені з кодом 20);

За операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем, у колонках 3, 4 зазначаються дані покупця.

30 - повернення депозиту;

31 - за іншими операціями.

Якщо консолідована за кодом мети 31 сума перевищує 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті, то в колонці 10 зазначається зміст операцій, на які припадає найбільший обсяг.

(Пункт 6 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Відображення операцій з кодом "31", які не перевищують 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, не є обов'язковою умовою для заповнення колонки 10;

32 - доходи від інвестицій;

33 - користування кредитами, депозитами (вкладами), у тому числі проценти за відстрочку платежу за поставлений товар та проценти за договорами фінансового лізингу, якщо сума процентів за такими договорами сплачується окремою сумою;

34 - погашення клієнтом кредиту, отриманого від банку;

35 - погашення банком кредиту, отриманого від юридичної або фізичної особи (не банку);

36 - повернення іноземної валюти нерезидентам у зв’язку з невиконанням резидентами своїх зобов’язань за експортними операціями (невикористання коштів);

(Абзац двадцять шостий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

37 - розрахунки з платіжними системами, перекази за дорученням небанківських фінансових установ, що здійснюють перекази фізичних осіб, перекази за дорученням національного оператора поштового зв’язку України за поштовий обмін. У колонці 10 зазначаються скорочена назва платіжної системи, слова "поштова конвенція" тощо;

38 - приватні перекази, членські внески, оплата фізичними особами товарів власного споживання, платежі фізичних осіб за проживання в готелі, за навчання, за лікування, заробітна плата, аліменти, спадщина, пенсії, стипендії та інші соціальні виплати;

39 - роялті;

40 - утримання представництва;

41 - податки, збори, мито, розрахунки за квотою;

42 - державне фінансування;

43 - відшкодування збитків, неустойки (штрафи, пені), платежі за судовими рішеннями;

44 - перераховано іноземної валюти за операціями з купівлі банківських металів.

Колонка 6 - зазначається цифровий код для кредитних, депозитних операцій та операцій з цінними паперами за заборгованістю перед нерезидентами, який використовується для складання платіжного календаря за операціями із залучення коштів в іноземній валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами (3 знаки).

Цифровий код для кредитних операцій:

100 - гарантований державою борг;

211 - короткострокові кредити, отримані банком від материнського банку;

212 - короткострокові кредити, отримані банком від інших банків або фінансових установ;

(Абзац пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

220 - інші короткострокові кредити, отримані банком;

241 - довгострокові кредити, отримані банком від материнського банку;

242 - довгострокові кредити, отримані банком від інших банків або фінансових установ;

(Абзац пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

250 - інші довгострокові кредити, отримані банком;

261 - єврооблігації, розміщені в банківському секторі;

311 - короткострокові кредити, отримані клієнтом від материнських компаній;

(Абзац пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

312 - короткострокові кредити, отримані клієнтом від інших прямих інвесторів;

320 - інші короткострокові кредити, отримані клієнтом;

341 - довгострокові кредити, отримані клієнтом від материнських компаній;

(Абзац пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

342 - довгострокові кредити, отримані клієнтом від інших прямих інвесторів;

350 - інші довгострокові кредити, отримані клієнтом.

(Абзац пункту 2 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

Цифровий код для депозитних операцій банків:

271 - залучені міжбанківські депозити (коротко- та довгострокові);

272 - залучені депозити від юридичних осіб (коротко- та довгострокові);

273 - залучені депозити від фізичних осіб (коротко- та довгострокові).

Цифровий код за операціями з цінними паперами:

банківський сектор:

230 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;

262 - інші довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій);

інші позичальники (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи):

330 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;

361 - єврооблігації, розміщені в інших секторах;

362 - інші розміщені довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій).

999 - інші операції (у тому числі консолідовані за різними кодами кредитних операцій).

Колонка 7 - зазначається код країни місцезнаходження отримувача коштів відповідно до платіжних документів (для юридичних осіб) або код країни перебування бенефіціара відповідно до платіжних документів незалежно від його резидентності (для фізичних осіб), а в разі відсутності такої інформації в платіжних інструкціях - код країни банку-бенефіціара, до якої здійснюється переказ іноземної валюти на підставі платіжних документів на переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

(Абзац в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Колонка 8 - зазначається код іноземного банку-бенефіціара згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf), якому переказана іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ, - 10 знаків.

Колонка 9 - зазначається найменування іноземного банку-бенефіціара згідно з Довідником іноземних банків (rc_bnk.dbf) або уповноваженого банку - юридичної особи відповідно до Довідника банків України (rcukru.dbf), якому переказана іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо), - 60 знаків.

Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) є код та найменування відповідного банку - юридичної особи, а переказ здійснюється до філії банку в країну, у якій розташований головний офіс іноземного банку, але в довіднику немає коду та найменування філії іноземного банку, то в колонках 8 і 9 слід зазначати код та найменування головного офісу банку - юридичної особи.

В інших випадках, якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає коду та найменування відповідного іноземного банку (філії банку), то в колонці 8 слід зазначити тризначний цифровий код країни банку-бенефіціара (філії банку) та сім нулів праворуч, а в колонці 9 - найменування відповідного іноземного банку (філії банку).

Колонка 10 - зазначаються відомості про операцію, якщо банк не може надати інформацію про ці операції в колонках 1 - 9, - до 160 знаків.

(Правила доповнено формою N 555 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 255від 12.07.2007; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 415 від 19.11.2007; в редакції Постанови Національного банку N 188 від 27.06.2008; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 204 від 09.04.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

(Форму N 557 (щоденна) "Звіт про розподіл купленої безготівкової іноземної валюти уповноваженим банком у Національного банку України" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011)

(Форму N 558 (щоденна) "Звіт про використання купленої безготівкової іноземної валюти уповноваженим банком у Національного банку України" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 438 від 12.12.2011)

Форма N 604 (місячна)
Звіт про формування резерву для відшкодування
можливих втрат за кредитними операціями

З Формою N 604 (мiсячна) (в редакції від 05.07.2013 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 604 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 244 від 26.05.2010; в редакції Постанов Національного банку N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 604
Звіт про формування резерву на відшкодування
можливих втрат за кредитними операціями

1. Звіт передбачає надання даних про формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року N 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за N 231/20544 (далі - Положення).

2. Інформація надається окремо за кредитними операціями, крім наданих фінансових зобов’язань, наданими фінансовими зобов’язаннями, за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, з урахуванням таких додаткових параметрів: "резидентність", "код валюти" у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України за кожним кодом валют на звітну дату.

3. Сума попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, що береться до розрахунку резерву, подається в розрізі видів забезпечення за групами (параметр S031).

4. Опис параметрів заповнення рядків форми.

І. Кредитні операції, крім наданих фінансових зобов’язань

Рядок 1 - зазначається загальна сума даних рядків 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5.

Рядки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями певних категорій якості в гривнях, крім операцій за групами фінансових активів та на міжбанківському ринку.

Рядки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2, 1.5.2 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями певних категорій якості в іноземній валюті з позичальниками, у яких є документально підтверджені очікувані надходження валютної виручки в обсязі, достатньому для погашення боргу протягом дії кредитного договору, згідно з вимогами Положення, крім операцій за групами фінансових активів та на міжбанківському ринку.

Рядки 1.1.3, 1.2.3, 1.3.3, 1.4.3, 1.5.3 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями певних категорій якості в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає документально підтверджених очікуваних надходжень валютної виручки в обсязі, достатньому для погашення боргу протягом дії кредитного договору, згідно з вимогами Положення, крім операцій за групами фінансових активів та на міжбанківському ринку.

Рядки 1.1.4, 1.2.4, 1.3.4, 1.4.4, 1.5.4 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за групами фінансових активів певних категорій якості в гривнях та в гривневому еквіваленті за заборгованістю в іноземній валюті.

Рядки 1.1.5, 1.2.5, 1.3.5, 1.4.5, 1.5.5 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за операціями на міжбанківському ринку певних категорій якості в гривнях та в гривневому еквіваленті за заборгованістю в іноземній валюті, крім коштів, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках.

Рядок 1.1.6 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за кредитними операціями, за якими згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України формування резерву не вимагається.

ІІ. Надані фінансові зобов’язання

Рядок 2 - зазначається загальна сума даних рядків 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5.

Рядки 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1, 2.4.1, 2.5.1 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за певними категоріями якості за наданими фінансовими зобов’язаннями, що обліковуються за позабалансовими рахунками таких груп:

900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам";

902 "Гарантії, що надані клієнтам".

Рядки 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2, 2.4.2, 2.5.2 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за певними категоріями якості за наданими фінансовими зобов’язаннями, що обліковуються за позабалансовими рахунками таких груп:

910 "Зобов’язання з кредитування, що надані банкам";

912 "Зобов’язання з кредитування, що надані клієнтам".

Рядок 2.1.3 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за наданими фінансовими зобов’язаннями, за якими згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку формування резерву не вимагається.

ІІІ. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках

Рядок 3 - зазначається загальна сума даних рядків 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5.

Рядки 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 - зазначається сума заборгованості для відповідних колонок за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, відповідних категорій якості в гривнях та в гривневому еквіваленті за заборгованістю в іноземній валюті.

5. Опис параметрів заповнення колонок форми.

Колонка 3 - зазначаються балансова вартість кредиту (без урахування суми раніше сформованого резерву), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з питань бухгалтерського обліку, та/або балансова вартість коштів (без урахування суми раніше сформованого резерву), розміщених на кореспондентських рахунках в інших банках, коштів банків у розрахунках та коштів на вимогу (активних залишків) (далі - кошти, розміщені в інших банках), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з питань бухгалтерського обліку, та/або сума наданих фінансових зобов’язань, які обліковуються за позабалансовими рахунками, за станом на перше число місяця, наступного за звітним.

Колонка 4 - зазначається сума нарахованих доходів за кредитом, та/або за коштами, розміщеними в інших банках, та/або за наданими банком фінансовими зобов’язаннями за станом на перше число місяця, наступного за звітним.

Колонка 5 - зазначається сума коштів, необхідних для виконання банком наданих фінансових зобов’язань, з урахуванням показника ризику згідно з вимогами Положення, за станом на перше число місяця, наступного за звітним.

Колонка 6 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за кредитом (без урахування потоків від реалізації забезпечення) згідно з умовами договору, яка оцінена з урахуванням показника безризиковості кредиту відповідно до вимог Положення, та/або борг за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, зважений на показник безризиковості, та/або борг за групами фінансових активів, зважений на показник безризиковості, та/або балансова вартість коштів, розміщених в інших банках (без урахування суми раніше сформованого резерву), визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з питань бухгалтерського обліку, зважена на показник безризиковості, та/або сума отриманої банком винагороди (з урахуванням амортизації) за наданими фінансовими зобов’язаннями.

Колонка 7 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, та/або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, та/або вартість забезпечення за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, що беруться до розрахунку резерву та належать до І групи ліквідності відповідно до вимог Положення.

Колонка 8 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, та/або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, та/або вартість забезпечення за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, що беруться до розрахунку резерву та належать до ІІ групи ліквідності відповідно до вимог Положення.

Колонка 9 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, та/або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, та/або вартість забезпечення за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, що беруться до розрахунку резерву та належать до ІІІ групи ліквідності відповідно до вимог Положення.

Колонка 10 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, та/або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, та/або вартість забезпечення за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, що беруться до розрахунку резерву та належать до ІV групи ліквідності відповідно до вимог Положення.

Колонка 11 - зазначаються теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків від реалізації забезпечення, та/або вартість забезпечення за наданими фінансовими зобов’язаннями, та/або вартість забезпечення за кредитами овердрафт та кредитними лініями, за якими невідомі кількість траншів і строк їх погашення, що беруться до розрахунку резерву та належать до V групи ліквідності відповідно до вимог Положення.

Суми в колонках 7 - 11 зазначаються з урахуванням відповідного коефіцієнта ліквідності забезпечення, визначеного згідно з вимогами глави 4 розділу ІІ Положення.

Колонка 12 - зазначається сума інших грошових потоків за кредитом (за наявності).

Колонка 13 - зазначається розрахункова сума резерву:

за кредитними операціями, крім наданих фінансових зобов’язань, та за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках (дані колонки 3 мінус сума даних колонок 6 - 12);

за наданими фінансовими зобов’язаннями (дані колонки 5 мінус сума даних колонок 6 - 11).

Колонка 14 - зазначається фактично сформована сума резерву.

Колонка 15 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми (дані колонки 14 мінус дані колонки 13).

6. Під час розрахунку нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком "-" у колонці 15 (рядок 1 "Кредитні операції, крім наданих фінансових зобов’язань, усього", рядок 2 "Надані фінансові зобов’язання, усього" та рядок 3 "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках, усього"), вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.

7. Сума даних (рядок 1 колонки 3 + рядок 2 колонки 3) має дорівнювати даним рядка ІІІ колонки 3 форми N 302 "Звіт про класифікацію кредитних операцій" (далі - форма N 302).

8. Сума даних (рядок 1 колонки 4 + рядок 2 колонки 4) має дорівнювати даним рядка ІІІ колонки 4 форми N 302.

9. Дані рядка 3 колонки 3 мають дорівнювати даним рядка ІV колонки 3 форми N 302.

10. Дані рядка 3 колонки 4 мають дорівнювати даним рядка ІV колонки 4 форми N 302.

11. Сума даних (рядок 1 колонки 14 + рядок 2 колонки 14) має дорівнювати сумі даних (рядок 4 розділу І колонки 3 + рядок 6 розділу ІІ колонки 3 + рядок 7 розділу ІІ колонки 3 + рядок 8 розділу ІІ колонки 3) форми N 302.

12. Дані рядка 3 колонки 14 мають дорівнювати даним рядка 2 розділу ІV колонки 3 форми N 302;

(Форма N 604 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 276 від 17.06.2004, в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанов Національного банку N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013)

Форма N 605 (місячна)
Звіт про формування резервів для відшкодування
можливих втрат за дебіторською заборгованістю

З Формою N 605 (мiсячна) (із змінами від 05.07.2013 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 605 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Рядок 1 - зазначається загальна сума фінансової дебіторської заборгованості, що обліковується за балансовими рахунками 1811, 1819, 2800, 2801, 2809, 3540, 3541, 3548, 3570, 3578, 3579, 3710. Дорівнює сумі фінансової дебіторської заборгованості рядків 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 та 1.5.

(Абзац восьмий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Рядки 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1, 1.5.1 - зазначається сума фінансової дебіторської заборгованості, оцінка якої здійснюється залежно від строку її погашення згідно з умовами договору та відповідно до вимог Положення. Розподіл заборгованості здійснюється в розрізі параметра "початковий строк погашення" (S180) за значенням від 93 днів.

(Абзац дев’ятий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Рядки 1.1.2, 1.2.2, 1.3.2, 1.4.2, 1.5.2 - зазначається сума фінансової дебіторської заборгованості, оцінка якої здійснюється залежно від строку її погашення згідно з умовами договору та відповідно до вимог Положення. Розподіл заборгованості здійснюється в розрізі параметра "початковий строк погашення" (S180) за значенням до 92 днів.

(Абзац десятий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Рядок 2 - зазначається загальна сума дебіторської заборгованості за господарською діяльністю, що обліковується за балансовими рахунками 3510, 3519, 3550, 3551, 3552, 3559. Дорівнює сумі дебіторської заборгованості за господарською діяльністю рядків 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 та 2.5.

(Абзац дванадцятий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Рядок 3 - зазначається загальна сума дебіторської заборгованості, за якою відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України формування резерву не вимагається, що обліковується за балансовими рахунками 2805, 2806.

(Пункт 3 доповнено новим абзацом тринадцятим згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Дані рядка І дорівнюють сумі даних рядків 1,2 та 3.

(Абзац чотирнадцятий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Пояснення щодо заповнення Форми N 605 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 99 від 31.03.2005; в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009; в редакції Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Форма N 610 (щодекадна)
Інформація про врахування субординованого
боргу до розрахунку капіталу банку

З Формою N 610 (щоденна) (зі змінами від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 610 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 276 від 17.06.2004, N 22 від 27.01.2006, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 541 від 13.12.2010, N 438 від 12.12.2011, N 516 від 10.12.2012, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 610
Інформація про врахування субординованого
боргу до розрахунку капіталу банку

Форма звітності передбачає надання банками інформації про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку.

Ця інформація надається банками згідно з розділом III Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція N 368), відповідно до укладених угод з інвесторами про залучення субординованого боргу та фактичної суми коштів, що обліковується за балансовим рахунком 3660 "Субординований борг банку" та за балансовим рахунком 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу" на звітну дату.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається повне найменування інвестора - юридичної особи або прізвище, ім’я та по батькові інвестора - фізичної особи, щодо якого отримано дозвіл Національного банку України на врахування субординованого боргу до капіталу банку.

(Абзац четвертий Пояснення щодо заповнення форми N 610 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Для інвестора, який є банком-резидентом, найменування зазначається згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле NB).

Для інвестора, який є банком-нерезидентом, найменування зазначається згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME).

Колонка 2-1 - зазначається код інвестора - юридичної особи за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний номер облікової картки платника податків інвестора - фізичної особи.

Для інвесторів, які є банками-резидентами, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB).

Для інвесторів, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf.

Якщо інвестор - юридична особа/фізична особа не має коду за ЄДРПОУ/реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:

для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - фізичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання, якщо це передбачено законодавством цієї країни; якщо немає ідентифікаційного номера - латинські літери "CC" і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює. Цей номер має бути єдиним для цілей складання статистичної звітності;

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи; якщо немає ідентифікаційного коду - єдиний умовний код, який присвоює банк такому інвестору (контрагенту/інсайдеру) для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: INMMMMMMMM, де MMMMMMMM - умовний номер інвестора (контрагента/інсайдера) (наприклад, IN00000001).

Якщо код/номер містить менше 10 знаків, то цей код/номер доповнюється до 10 знаків нулями ліворуч.

Колонка 3 - зазначається дата укладення угоди.

Колонка 4 - зазначається дата закінчення дії угоди (з урахуванням строку пролонгації угоди, щодо якої отримано дозвіл Національного банку України на врахування субординованого боргу до капіталу банку).

Колонка 5 - зазначається дата і номер рішення Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків/Комісії Національного банку України при територіальному управлінні з питань нагляду та регулювання діяльності банків, згідно з яким надано дозвіл на врахування субординованого боргу до капіталу банку 2-го рівня (далі - Дозвіл).

Колонка 6 - зазначається сума субординованого боргу, залучена для врахування до капіталу банку, яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку" та на балансовому рахунку 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу" за кожним інвестором окремо. Якщо субординований борг залучений в іноземній валюті або в банківських металах, то зазначається сума субординованого боргу в гривневому еквіваленті.

У рядку "Інші кредитори" зазначається сума субординованого боргу перед кредитором-інвестором, що не враховується до капіталу банку.

СБ6 - загальна сума субординованого боргу, яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку" та на балансовому рахунку 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу".

Колонка 7 - заповнюється аналогічно до колонки 6 лише в іноземній валюті або в банківських металах (гривневий еквівалент) та формується за кодами валют або банківських металів. Сума за кожним рядком колонки 7 має дорівнювати сумі за відповідним рядком колонки 6, крім рядка "Усього".

Колонка 8 - зазначається сума, на яку отримано Дозвіл щодо кожного інвестора, що надається Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків/Комісією Національного банку України при територіальному управлінні з питань нагляду та регулювання діяльності банків, на врахування субординованого боргу до капіталу банку (якщо субординований борг залучений в іноземній валюті або в банківських металах, то зазначається сума субординованого боргу в гривневому еквіваленті на звітну дату).

Колонка 9 - зазначається процент, який береться до розрахунку суми субординованого боргу (з урахуванням амортизації), яка враховується в регулятивному капіталі банку відповідно до строку дії Дозволу.

Колонка 10 - зазначається сума субординованого боргу, яка враховується в розрахунку регулятивного капіталу банку з урахуванням амортизації відповідно до строку дії Дозволу.

Розрахунок суми субординованого боргу, яка враховується в регулятивному капіталі, здійснюється таким чином:

у разі залучення коштів у національній валюті кожний рядок колонки 8 множиться на відповідний рядок колонки 9 та ділиться на 100. Сума за кожним рядком колонки 8 має дорівнювати сумі за відповідним рядком колонки 6;

дані кожного рядка колонки 6, крім даних рядка "Інші кредитори", множаться на дані відповідного рядка колонки 9, діляться на 100 та від отриманого значення віднімаються дані колонки 16 цього рядка. Якщо за результатами такого розрахунку отримано від’ємне значення, то в колонці 10 зазначається 0.

(Абзац вісімнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012)

(Абзац сімнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 244 від 26.05.2010)

Колонка 11 - зазначається розмір процентної ставки в національній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом згідно з угодою.

Колонка 12 - зазначається розмір процентної ставки в іноземній валюті/банківських металах, яка встановлюється за субординованим боргом згідно з угодою.

СБ 8 - зазначається загальна сума, на яку отримано Дозволи щодо всіх інвесторів, на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до регулятивного капіталу банку.

Колонка 13 - зазначається резидентність інвестора (1 - резидент, 2 - нерезидент);

Колонка 14, 15 - заповнюється в разі здійснення уповноваженим банком реєстрації договору про залучення субординованого боргу відповідно до порядку реєстрації договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за залученими від нерезидентів кредитами, позиками в іноземній валюті, установленого Положенням про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270 і зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (із змінами).

Колонка 16 - зазначається сума перевищення обмеження, установленого пунктом 3.10 глави 3 розділу III Інструкції N 368, зменшена на суму, передбачену підпунктами "г" та "ґ" пункту 1.7 глави 1 розділу ІІ цієї Інструкції, щодо пов’язаної особи Інвестора (далі – сума перевищення) станом на 01, 11, 21 числа кожного місяця.

Якщо з одним Інвестором укладено кілька угод/договорів, щодо яких отримано дозвіл Національного банку України на врахування субординованого боргу до капіталу банку, то в колонці 16 банк відображає за такими угодами/договорами суму перевищення пропорційно обсягу суми субординованого боргу з урахуванням розміру амортизації. Сума субординованого боргу з урахуванням розміру амортизації розраховується так: дані рядка колонки 6 множаться на дані відповідного рядка колонки 9 і діляться на 100.

(Пояснення до форми N 610 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 22 від 27.01.2006, N 415 від 19.11.2007, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Форма N 611 (місячна)
Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції
станом на____________20____ року
(за ___________20____ року)

З Формою N 611 (місячна) (в редакції від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 611 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 266 від 05.07.2013; в редакції Постанови Національного банку N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 611
Звіт про дотримання економічних нормативів
та лімітів відкритої валютної позиції

1. Під час складання звіту про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року N 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за N 841/6032 (зі змінами) (далі - Інструкція), та Методикою розрахунку уповноваженими банками лімітів відкритої валютної позиції, схваленою постановою Правління Національного банку України від 31 березня 2014 року N 182 (далі - Методика розрахунку).

2. Інформація надається щодо кожного економічного нормативу та лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції банку.

3. У рядку "Середньозважене значення за місяць" у колонках 5, 6, 18, 19 зазначається середньозважене значення нормативів Н3, Н3-1, Н11, Н12, розраховане відповідно до глави 3 розділу IX Інструкції.

4. У рядку "Кількість порушень" у колонках 4, 8, 9 зазначається кількість порушень нормативів Н2, Н5, Н6 станом на 01, 11, 21 числа місяця, у колонках 7, 11, 13, 15, 17, 21, 23, 25 - кількість порушень за звітний місяць нормативів Н4, Н7, Н8, Н9, Н10 та лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції банку Л13, Л13-1, Л13-2.

5. У рядку "Відхилення від середньозваженого значення нормативу на попередню звітну дату" у колонках 5, 6, 18, 19 зазначається відхилення, яке розраховується за середньозваженими значеннями нормативу за попередній та звітний місяці за даними рядка "Середньозважене значення за місяць". Інформація в рядку "Відхилення від середньозваженого значення нормативу на попередню звітну дату" зазначається таким чином:

зниження середньозваженого значення - зі знаком "-";

збільшення середньозваженого значення - без знака.

6. У рядку "Відхилення від кількості порушень на попередню звітну дату" у колонках 4, 7, 8, 9, 11, 13, 15, 17, 21, 23, 25 зазначається відхилення, яке розраховується за даними рядка "Кількість порушень" за попередній та звітний місяці. Інформація в рядку "Відхилення від кількості порушень на попередню звітну дату" зазначається таким чином:

зменшення кількості порушень - зі знаком "-";

збільшення кількості порушень - без знака.

7. У колонці 1 зазначається порядковий номер запису.

8. У колонці 2 зазначаються звітні дати, станом на які здійснюється розрахунок економічних нормативів та лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції банку.

Початкова звітна дата - станом на другий робочий день звітного місяця.

Кінцева звітна дата - станом на перший робочий день місяця, наступного за звітним.

9. У колонці 3 зазначається розмір регулятивного капіталу банку, що розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції.

Розрахунок регулятивного капіталу банку здійснюється щоденно за балансовими даними з використанням даних файлів 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента" (далі - файл 42) та С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів" (далі - файл С5).

10. У колонці 4 зазначається фактичне значення нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2), що розраховується відповідно до глави 1 розділу IV Інструкції.

Розрахунок нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) здійснюється станом на 01, 11, 21 числа кожного місяця за балансовими даними з використанням даних файлів С5 та 26 "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків".

11. У колонці 5 зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), що розраховується відповідно до глави 2 розділу IV Інструкції.

Розрахунок нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів здійснюється щоденно за балансовими даними.

12. У колонці 6 зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1), що розраховується відповідно до глави 3 розділу IV Інструкції.

Розрахунок нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань здійснюється щоденно за балансовими даними з використанням даних файла С5.

13. У колонці 7 зазначається фактичне значення нормативу миттєвої ліквідності (Н4), що розраховується відповідно до глав 1, 2 розділу V Інструкції.

Розрахунок нормативу миттєвої ліквідності (H4) здійснюється щоденно за балансовими даними з використанням даних файлів 42 та С5.

14. У колонці 8 зазначається фактичне значення нормативу поточної ліквідності (Н5), що розраховується відповідно до глав 1, 3 розділу V Інструкції.

Розрахунок нормативу поточної ліквідності (H5) здійснюється станом на 01, 11, 21 числа кожного місяця за балансовими даними з використанням даних файлів А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками" (далі - файл А7), 42 та C5.

15. У колонці 9 зазначається фактичне значення нормативу короткострокової ліквідності (Н6), що розраховується відповідно до глав 1, 4 розділу V Інструкції.

Розрахунок нормативу короткострокової ліквідності (H6) здійснюється станом на 01, 11, 21 числа кожного місяця за балансовими даними з використанням даних файлів А7, 42 та С5.

16. У колонці 10 зазначається фактичне значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), що розраховується відповідно до глав 1, 2 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) здійснюється щоденно з використанням даних файлів 42 та С5.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

17. У колонці 11 зазначається кількість порушень нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), розрахована за даними файла 42.

18. У колонці 12 зазначається розрахункове значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), з урахуванням суми перевищення відповідно до пунктів 2.5 - 2.7 глави 2 розділу VI Інструкції.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

19. У колонці 13 зазначається фактичне значення нормативу великих кредитних ризиків (Н8), що розраховується відповідно до глав 1, 3 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу великих кредитних ризиків (Н8) здійснюється щоденно з використанням даних файлів 42 та С5.

20. У колонці 14 фактичне значення нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), що розраховується відповідно до глав 1, 4 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), здійснюється щоденно з використанням даних файлів 42 та С5.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

21. У колонці 15 зазначається кількість порушень нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), розрахована за даними файла 42.

22. У колонці 16 зазначається розрахункове значення нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), з урахуванням суми перевищення відповідно до пунктів 4.5 - 4.7 глави 4 розділу VI Інструкції.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

23. У колонці 17 зазначається фактичне значення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), що розраховується відповідно до глав 1, 5 розділу VI Інструкції.

Розрахунок нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), здійснюється щоденно з використанням даних файлів 42 та С5.

24. У колонці 18 зазначається фактичне значення нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), що розраховується відповідно до глав 1, 2 розділу VII Інструкції.

Розрахунок нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) здійснюється щоденно з використанням даних файла 42.

У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.

25. У колонці 19 зазначається фактичне значення нормативу загальної суми інвестування (Н12), що розраховується відповідно до глав 1, 3 розділу VII Інструкції.

Розрахунок нормативу загальної суми інвестування (Н12) здійснюється щоденно за балансовими даними з використанням даних файла 42.

26. У колонках 20, 22, 24 зазначаються фактичні значення лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції (Л13, Л13-1, Л13-2), що розраховуються відповідно до Методики розрахунку. Розрахунок лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції здійснюється за даними форми звітності N 1Д "Баланс банку".

27. У колонках 21, 23, 25 зазначається кількість порушень лімітів загальної (довгої/короткої) відкритої валютної позиції (Л13, Л13-1, Л13-2) на звітну дату.

28. У колонках 4 - 10, 12 - 14, 16 - 19 зазначаються два знаки після коми. У колонках 20, 22, 24 зазначаються чотири знаки після коми.

(Пояснення до форми N 611 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 642 від 15.12.2004, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 266 від 05.07.2013; в редакції Постанови Національного банку N 503 від 19.08.2014)

Форма N 613 (місячна)
Звіт про концентрацію ризиків за активними
операціями банку з контрагентами та інсайдерами

З Формою N 613 (місячна) (зі змінами від 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 613 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013; в редакції Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 613
Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями
банку з контрагентами та інсайдерами

1. Форма розроблена відповідно до вимог частини третьої статті 55 та частини першої статті 57 Закону України "Про Національний банк України" і частини п’ятої статті 49, частини третьої статті 60, частини сьомої статті 62, частини другої статті 67, частин першої - третьої статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними активних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.

2. Інформація у формі N 613 надається за активними банківcькими операціями.

До звіту включаються активні банківські операції, облік яких здійснюється за такими балансовими та позабалансовими рахунками:

1500(А), 1502, 1508, 1509, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516, 1517, 1518, 1519, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526, 1527, 1528, 1529, 1590, 1592, 1600(А), 1607, 1811, 1819, 1890, 2010, 2016, 2018, 2020, 2026, 2027, 2028, 2029, 2030, 2036, 2037, 2038, 2039, 2062, 2063, 2065, 2066, 2067, 2068, 2069, 2071, 2075, 2076, 2077, 2078, 2079, 2082, 2083, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089, 2102, 2103, 2105, 2106, 2107, 2108, 2109, 2112, 2113, 2115, 2116, 2117, 2118, 2119, 2122, 2123, 2125, 2126, 2127, 2128, 2129, 2132, 2133, 2135, 2136, 2137, 2138, 2139, 2202, 2203, 2205, 2206, 2207, 2208, 2209, 2211, 2215, 2216, 2217, 2218, 2219, 2220, 2226, 2227, 2228, 2229, 2232, 2233, 2235, 2236, 2237, 2238, 2239, 2400, 2401, 2600(А), 2605(А), 2607, 2620(А), 2625(А), 2627, 2650(А), 2655(А), 2657, 2800, 2801, 2805, 2806, 2809, 2890, 3002, 3003, 3005, 3006, 3007, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015, 3016, 3017, 3018, 3040, 3041, 3042, 3102, 3103, 3105, 3106, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 3140, 3141, 3142, 3190, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216, 3217, 3218, 3219, 3290, 3510, 3519, 3540, 3541, 3548, 3578, 3579, 3590, 3599, 3690, 9000, 9001, 9002, 9003, 9020, 9023, 9100, 9122, 9129.

3. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за N 841/6032 (зі змінами).

4. У розділі I звіту зазначаються дані в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним контрагентом, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог банку та наданих банком безвідкличних фінансових зобов’язань щодо одного контрагента (колонка 21) становить 2 млн грн і більше.

Для банків, у яких один відсоток статутного капіталу становить менше 2 млн грн, зазначена інформація надається, якщо загальна сума всіх вимог банку та наданих банком безвідкличних фінансових зобов’язань щодо одного контрагента становить один відсоток статутного капіталу банку і більше.

У розділі II звіту зазначаються дані в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним інсайдером, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог банку та наданих банком безвідкличних фінансових зобов’язань щодо одного інсайдера (колонка 21) становить не менше 20 неоподатковуваних мінімумів.

5. Інформація, яка внесена до цієї форми звітності, надається на наступні звітні дати незалежно від суми, що відображається в колонці 21, до повного погашення заборгованості контрагента/інсайдера та/або припинення дії договору щодо наданих банком фінансових зобов’язань контрагенту/інсайдеру.

Якщо на звітну дату немає даних для заповнення колонки 21, то інформація про такі операції не надається.

6. Якщо інсайдер банку, який має непогашену заборгованість, перестає бути інсайдером, то інформація щодо його заборгованості надається в розділі I звіту до повного погашення заборгованості, і навпаки, якщо контрагент стає інсайдером банку, то інформація надається в розділі II звіту.

7. Під час заповнення інформації за операціями з цінними паперами банки можуть отримувати необхідні дані з доступних джерел публічної (відкритої) інформації відповідно до вимог законодавства України.

Інформація за операціями з цінними паперами одного виду, що випущені на однакових умовах, відображається у формі окремим рядком щодо контрагента/інсайдера (емітента/векселедавця/визначеної банком зобов’язаної за векселем особи).

8. Під час відображення інформації за кредитними операціями (факторинговими, гарантійними, з урахування векселів), за якими кошти надаються одній особі, а погашення заборгованості здійснюється іншою, контрагентом визнається та особа, яка має здійснювати погашення кредитної заборгованості.

9. Якщо банк здійснює операції з одним контрагентом/інсайдером, який за різними договорами одночасно є фізичною особою і суб’єктом підприємницької діяльності, то інформація щодо проведених операцій відображається як за одним контрагентом/інсайдером - фізичною особою в розрізі всіх договорів.

10. Якщо умовами договору з контрагентом/інсайдером на звітну дату передбачено здійснення активної банківської операції в кількох валютах, то інформація щодо цієї операції відображається в колонках 9-21, 23-25 окремими рядками за кодами валют (гривневий еквівалент).

11. Якщо умовами договору про відкриття кредитної лінії з контрагентом/інсайдером на звітну дату визначено суми та строки погашення для кожного траншу, то у колонках 9-21, 23-25 відображається інформація щодо кожного траншу окремими рядками.

12. Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.

13. Колонка 2 - зазначається порядковий номер основного договору та порядковий номер контрагента/інсайдера за відповідними рядками.

14. Колонка 3 - зазначається повне найменування контрагента/інсайдера - юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові контрагента/інсайдера - фізичної особи.

Для контрагента/інсайдера, який є банком-резидентом, найменування зазначається згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле NB).

Для контрагента/інсайдера, який є банком-нерезидентом, найменування зазначається згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME).

15. Колонка 4 - зазначається код контрагента/ інсайдера - юридичної особи за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний номер облікової картки платника податків контрагента/інсайдера - фізичної особи.

Для контрагентів/інсайдерів, які є банками-резидентами, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB).

Для контрагентів/інсайдерів, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf.

Якщо контрагент/інсайдер - юридична особа/фізична особа не має коду за ЄДРПОУ/реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:

для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи; якщо немає ідентифікаційного коду - єдиний умовний код, який присвоює банк такому контрагенту/інсайдеру для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: INMMMMMMMM, де MMMMMMMM - умовний номер контрагента/інсайдера (наприклад, IN00000001);

для органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України - єдиний умовний код, який присвоює банк такому контрагенту/інсайдеру для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: DNNNNNNNNN, де NNNNNNNNN - умовний номер контрагента/інсайдера (наприклад, D000000001).

Якщо код/номер містить менше 10 знаків, то цей код/номер доповнюється до 10 знаків нулями ліворуч.

16. Колонка 5 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

17. Колонка 6 - зазначається код виду економічної діяльності контрагента/інсайдера юридичної особи або фізичної особи - підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності (файл kl_k110.dbf ), - 5 знаків.

Для контрагента/інсайдера - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, нерезидентів, органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України, які не мають коду виду економічної діяльності, колонка 6 заповнюється нулями.

Для контрагента, щодо якого за даними оборотно-сальдового балансу банку [форма N 10 (місячна)] обліковується дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку (рахунки 3510, 3519), колонка 6 заповнюється нулями.

18. Колонка 7 - зазначається номер основного договору, згідно з яким у контрагента/інсайдера виникає заборгованість перед банком та/або банк надає фінансові зобов’язання щодо контрагента/інсайдера (не більше 25 знаків). Якщо неможливо визначити номер договору (наприклад, за операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю), то у колонці 7 зазначається ідентифікатор (номер), який присвоює банк такому договору відповідно до порядку реєстрації договорів, визначеному в обліковій політиці банку. Банк у звітності дотримується цього номера до повного погашення заборгованості контрагента/інсайдера та/або припинення дії договору щодо наданих банком фінансових зобов’язань контрагенту/інсайдеру.

19. Колонка 8 - зазначається дата основного договору.

20. Колонка 9 - зазначається дата виникнення заборгованості контрагента/інсайдера або наданих банком безвідкличних фінансових зобов’язань щодо контрагента/інсайдера згідно з умовами основного договору з урахуванням додаткових договорів (далі - договір).

21. Колонка 10 - зазначається дата кінцевого погашення заборгованості контрагента/інсайдера або дата припинення наданих банком фінансових зобов’язань щодо контрагента/інсайдера згідно з умовами договору. Якщо умовами договору не визначено цієї дати, колонка 10 не заповнюється.

22. Колонка 11 - зазначається номінальна процентна ставка за фінансовим інструментом, яка передбачена умовами договору (випуску) на звітну дату.

Якщо умовами договору (випуску) з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням декількох валют, то у колонці 11 відображається номінальна процентна ставка, передбачена умовами договору (випуску), за кожним кодом валюти на звітну дату.

Якщо умовами договору (випуску) з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції за однією валютою під різні процентні ставки на звітну дату, то в колонці 11 відображається середньозважена процентна ставка.

Якщо фінансовий інструмент не передбачає нарахування процентів або встановлено платіж за фінансовим інструментом у фіксованій сумі, то колонка 11 не заповнюється.

23. Колонка 12 - зазначається цифровий код валют або банківських металів (kl_r030.dbf) - 3 знаки.

24. Колонка 13 - зазначається номер балансового/позабалансового рахунку, за яким обліковуються складові балансової вартості активу та надані банком фінансові зобов’язання щодо контрагента/інсайдера.

25. Колонки 14-18 - зазначаються дані про залишки складових балансової вартості активу в розрізі балансових рахунків за даними оборотно-сальдового балансу банку [форма N 10 (місячна)].

Інформація в колонках 16-18 зазначається таким чином:

суми дисконту, уцінки - зі знаком "-";

суми премії, дооцінки, резервів - без знака.

26. Колонка 19 - зазначаються дані про залишок наданих банком безвідкличних фінансових зобов’язань щодо контрагента/інсайдера (що включені до алгоритму розрахунку нормативів кредитного ризику) у розрізі позабалансових рахунків за даними оборотно-сальдового балансу банку [форма N 10 (місячна)].

27. Колонка 20 - зазначаються дані про залишок наданих банком відкличних фінансових зобов’язань щодо контрагента/інсайдера за позабалансовим рахунком 9129 за даними оборотно-сальдового балансу банку [форма N 10 (місячна)].

28. Колонка 21 - зазначається загальна сума вимог банку до контрагента/інсайдера та наданих банком безвідкличних фінансових зобов’язань щодо контрагента/інсайдера на звітну дату, яка розраховується таким чином:

дані колонки 21 = дані колонки 14 + дані колонки 15 + дані колонки 19.

29. Колонка 22 - зазначається співвідношення загальної суми вимог банку до контрагента/інсайдера та наданих банком безвідкличних фінансових зобов’язань щодо контрагента/інсайдера (колонка 21) на звітну дату, а саме: контрагента - до регулятивного капіталу банку, інсайдера - до статутного капіталу банку, визначене у відсотках.

30. Колонка 23 - зазначається код, що відповідає класу контрагента/інсайдера, визначеного згідно з Положенням про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року N 23, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за N 231/20544 (зі змінами) (далі - Положення N 23), а саме:

Клас контрагента/інсайдера Код класу контрагента/ інсайдера

клас банку-боржника; клас бюджетної установи-боржника; клас фізичної особи-боржника; клас емітента - юридичної особи/банку клас юридичної особи-боржника

А 1 1

Б 2 2

В 3 3

Г 4 4

- 5 5

- 6 6

- 7 7

8 8

9 9

За активними операціями (дебіторською заборгованістю, групою фінансових активів тощо), за якими відповідно до Положення N 23 клас контрагента/інсайдера не визначається, у колонці 23 проставляється нуль.

31. Колонка 24 - зазначається код, що відповідає категорії якості активу, визначеної згідно з Положенням N 23, а саме:

Вид активних банківських операцій Класифікація активних банківських операцій за категоріями якості Код категорії якості активу

Кредитні операції, операції з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, операції з придбання цінних паперів, дебіторська заборгованість, інші активні банківські операції I 1

II 2

III 3

IV 4

V 5

Для активів, за якими відповідно до Положення N 23 категорія якості не визначається, у колонці 24 проставляється нуль.

32. Колонка 25 - зазначається код активної банківської операції щодо реструктуризації:

"1" - реструктуризована;

"2" - нереструктуризована.

Для наданих банком фінансових зобов’язань у колонці 25 проставляється нуль.

33. Колонка 26 - зазначається загальна сума забезпечення, що обліковується за позабалансовими рахунками на звітну дату.

Якщо забезпечення надано за двома (або більше) кредитними операціями, у тому числі за договорами наступної застави, якщо першочергове право вимоги на предмет застави як заставодержателю належить банку, то у колонці 26 зазначається сума забезпечення, у частині, пропорційній розміру заборгованості за кожною кредитною операцією.

34. Колонки 27, 28 - зазначаються коди видів забезпечення кредитної операції, які використовуються під час складання форми N 604 "Звіт про формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями", і такі коди за параметром S031: код 033 "інші види забезпечення", код 034 "порука", код 090 "без забезпечення (бланковий)".

Якщо сума забезпечення (колонка 26) включає один вид забезпечення, то у колонці 27 зазначається відповідний код цього виду забезпечення, колонка 28 не заповнюється.

Якщо сума забезпечення (колонка 26) включає кілька видів забезпечення, то у колонці 27 проставляються два нулі, у колонці 28 зазначається перелік кодів видів забезпечення.

Якщо кредитна операція здійснена без забезпечення, то у колонці 27 зазначається код 090 "без забезпечення (бланковий)", колонка 28 не заповнюється.

Для активних операцій, які не належать до кредитних, у колонках 27 та 28 проставляються два нулі.

35. Колонка 29 - зазначається на звітну дату кількість учасників (засновників), пряма та опосередкована участь/частка яких становить 10 і більше відсотків статутного капіталу контрагента/інсайдера - юридичної особи, та кількість асоційованих з інсайдером - фізичною особою осіб, щодо яких є вимоги та/або надані банком фінансові зобов’язання, за відсутності таких учасників/асоційованих осіб у цій колонці зазначається нуль.

Інформація про учасників (засновників) контрагента, щодо якого за даними оборотно-сальдового балансу банку [форма N 10 (місячна)] обліковується дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку (рахунки 3510, 3519), не надається (колонка 29 не заповнюється).

Інформація про учасників (засновників) інсайдера - юридичної особи зазначається в колонці 29, якщо загальна сума всіх вимог банку та наданих банком безвідкличних фінансових зобов’язань щодо цього інсайдера становить 150 тис. грн і більше.

Розмір участі/частки особи в статутному капіталі контрагента/інсайдера - юридичної особи розраховується шляхом додавання розміру її прямого володіння участю/часткою в юридичній особі та розмірів усіх часток участі в контрагенті/інсайдері - юридичній особі осіб, які мають пряме володіння участю в цій юридичній особі та через яких така особа здійснює опосередковане володіння/опосередкований контроль участю/участі в контрагенті/інсайдері - юридичній особі [визначення опосередкованого володіння участю в контрагенті/інсайдері - юридичній особі здійснюється відповідно до Положення про порядок подання відомостей про структуру власності, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08 вересня 2011 року N 306, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18 жовтня 2011 року за N 1204/19942 (зі змінами)].

За операціями з векселями в колонці 29 зазначається інформація про кількість учасників у векселедавця або визначених банком зобов’язаних за векселем осіб, з урахуванням абзацу першого цього пункту.

36. Колонка 30 - зазначається внутрішньобанківський реєстраційний код відокремленого підрозділу і банкоматів відповідно до Положення про порядок ведення банками реєстраційної кодифікації відокремлених підрозділів і банкоматів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18 червня 2002 року N 221, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 липня 2002 року за N 561/6849 (зі змінами), де зберігається документація, на підставі якої здійснюється класифікація активної банківської операції відповідно до вимог Положення N 23, - 12 останніх знаків коду.

37. Колонка 31 - зазначається код інституційного сектору економіки контрагента/інсайдера юридичної особи (kl_k074.dbf) - 1 знак.

38. У рядках "Усього за договором 1", "Усього за договором n", "Усього за контрагентом 1", "Усього за контрагентом n", "Усього за інсайдером 1", "Усього за інсайдером n" у колонках 3, 4 зазначається інформація відповідно до пунктів 14, 15.

У рядках "Усього за контрагентом 1", "Усього за контрагентом n", "Усього за інсайдером 1", "Усього за інсайдером n" у колонках 5, 6, 22, 29, 31 зазначається інформація відповідно до пунктів 16, 17, 29, 35, 37.

У рядках "Усього за договором 1", "Усього за договором n" у колонках 7, 8, 27, 28, 30 зазначається інформація відповідно до пунктів 18, 19, 34, 36.

У рядках "Усього за договором 1", "Усього за договором n", "Усього за контрагентом 1", "Усього за контрагентом n", "Усього за інсайдером 1", "Усього за інсайдером n", "Усього за операціями з контрагентами", "Усього за операціями з інсайдерами" зазначаються відповідні підсумки у колонках 14-21, 26.

(Розділ 2 додатка доповнено формою N 613 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013; в редакції Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національноог банку N 503 від 19.08.2014)

Форма N 614 (місячна)
Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих)
учасників контрагентів банку

З Формою N 614 (мiсячна) (із змінами від 05.07.2013 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 614 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 255 від 12.07.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 541 від 13.12.2010, N 438 від 12.12.2011, N 266 від 05.07.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 614
Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих)
учасників контрагентів банку

1. Форма розроблена відповідно до вимог частини третьої статті 55 та частини першої статті 57 Закону України "Про Національний банк України" і вимог частини п'ятої статті 49, частини третьої статті 60, частини сьомої статті 62, частини другої статті 67, частин першої - третьої статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними активних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.

2. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами).

3. Форма заповнюється банком на звітну дату і подається разом із формою N 613 за наявності в контрагента/інсайдера - юридичної особи учасників (засновників), пряма та опосередкована участь/частка яких становить 10 і більше відсотків статутного капіталу контрагента/інсайдера, та за наявності в інсайдера - фізичної особи асоційованих з ним осіб, щодо яких є вимоги банку та/або надані банком фінансові зобов’язання.

Інформація про учасників (засновників) інсайдера - юридичної особи зазначається в цій формі, якщо загальна сума всіх вимог банку та наданих банком безвідкличних фінансових зобов’язань щодо цього інсайдера становить 150 тис. грн і більше.

За операціями з векселями зазначається інформація про учасників у векселедавця або визначених банком зобов’язаних за векселем осіб з урахуванням абзацу першого цього пункту.

(Пункт 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

4. Опис параметрів заповнення форми звітності.

Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.

Колонка 2 - зазначається порядковий номер учасника для кожного контрагента/інсайдера.

Колонка 3 - зазначається назва контрагента/інсайдера (повне найменування юридичної особи, прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи).

Колонка 4 - зазначається код контрагента/інсайдера - юридичної особи за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний номер облікової картки платника податків інсайдера - фізичної особи.

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи; якщо немає ідентифікаційного коду - єдиний умовний код, який присвоює банк такому контрагенту/інсайдеру для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: INMMMMMMMM, де MMMMMMMM - умовний номер контрагента/інсайдера (наприклад, IN00000001);

Якщо код/номер містить менше 10 знаків, цей код/номер доповнюється до 10 знаків нулями ліворуч.

Колонка 5 - зазначається назва учасника контрагента/інсайдера (повне найменування юридичної особи - учасника; прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи - учасника).

Для учасника контрагента/інсайдера, який є банком-резидентом, найменування зазначається згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле NB).

Для учасника контрагента/інсайдера, який є банком-нерезидентом, найменування зазначається згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME).

Колонка 6 - зазначається ознака учасника контрагента:

"1" - фізична особа;

"2" - юридична особа.

Колонка 7 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) юридичної особи або реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи, які є учасниками контрагента/інсайдера - юридичної особи, а також реєстраційний номер облікової картки платника податків асоційованої особи інсайдера - фізичної особи.

Для банку-резидента, який є учасником контрагента/інсайдера, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB).

Для банку-нерезидента, який є учасником контрагента/інсайдера, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf.

Якщо юридична особа/фізична особа, яка є учасником контрагента/інсайдера - юридичної особи, не має ідентифікаційного коду за ЄДРПОУ/реєстраційного номера облікової картки платника податків, а також, якщо асоційована особа інсайдера - фізичної особи не має реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи; якщо немає ідентифікаційного коду - єдиний умовний код, який присвоює банк такому учаснику контрагента/інсайдера для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: INMMMMMMMM, де MMMMMMMM - умовний номер учасника контрагента/інсайдера (наприклад, IN00000001);

для органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України - єдиний умовний код, який присвоює банк такому учаснику контрагента/інсайдера для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: DNNNNNNNNN, де NNNNNNNNN - умовний номер учасника контрагента/інсайдера (наприклад, D000000001).

Якщо код/номер містить менше 10 знаків, цей код/номер доповнюється до 10 знаків нулями ліворуч.

Колонка 8 - зазначається цифровий код країни-учасника контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

(Абзац пункту 4 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011; із змінами, внесеними згідно з N 266 від 05.07.2013)

Колонка 9 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований учасник контрагента/інсайдера (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 3 знаки.

(Абзац пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Для учасника - нерезидента контрагента в колонці 9 ставиться цифра нуль.

(Абзац двадцять шостий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Абзац двадцять сьомий пункту 4 виключено на підставі Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 10 - зазначається код виду економічної діяльності учасника контрагента/інсайдера юридичної особи або фізичної особи - підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків.

(Абзац пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 266 від 05.07.2013)

Для учасника контрагента/інсайдера - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, нерезидентів, органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України, які не мають коду виду економічної діяльності колонка 10 заповнюється нулями.

(Абзац пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 11 - зазначається питома вага у відсотках прямої участі учасника в статутному капіталі контрагента/інсайдера.

(Абзац пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Для асоційованих осіб інсайдера - фізичної особи зазначається нуль.

Колонка 12 - зазначається питома вага у відсотках опосередкованої участі учасника в статутному капіталі контрагента/інсайдера.

(Абзац пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Для асоційованих осіб інсайдера - фізичної особи зазначається нуль.

Колонка 13 - зазначається загальна питома вага у відсотках участі учасника в статутному капіталі контрагента/інсайдера, яка розраховується як сума показників колонок 11, 12.

(Абзац пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

5. У рядках "Усього за 1 контрагентом/інсайдером", "Усього за n-м контрагентом/інсайдером" зазначаються:

у колонках 11, 12 відповідно сума питомої ваги прямої та опосередкованої участі учасників у статутному капіталі контрагента/інсайдера;

(Абзац другий пункту 5 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

у колонці 13 сума показників, наведених у колонках 11, 12.

(Абзац третій пункту 5 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Розділ 2 додатка доповнено формою N 614 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 255 від 12.07.2007, N 188 від 27.06.2008, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

(Форму N 615 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 255 від 12.07.2007)

(Форму N 617 виключено на підставі Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003)

Форма N 618 (декадна)
Звіт про залишки коштів, що розміщені в
інших банках та залучені від інших банків

З Формою N 618 (декадна) (із змінами від 18.12.2008 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 618 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 434 від 18.12.2008)

Пояснення щодо заповнення форми N 618
Звіт про залишки коштів, що розміщені в
інших банках та залучені від інших банків

Звіт подається уповноваженим банком у розрізі балансових рахунків (субрахунків).

У першій частині звіту відображаються дані про розміщені уповноваженим банком у банках-резидентах (крім Національного банку України) і банках-нерезидентах кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках і субрахунках:

(Абзац другий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

1500(1)А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас(1)";

__________

¹ Інвестиційний клас - кредитний рейтинг, підтверджений у бюлетні однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's)

1500(2) А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1502(1)А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1502(2)А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1508(1)А "Нараховані доходи за коштами на вимогу, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1508(2)А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1509А "Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках".

1510(1)А "Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1510(2)А "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1512(1)А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1512(2)А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1513А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках";

1514А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу";

1515А "Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1516КА "Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1517А "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1518(1)А "Нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1518(2)А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1519А "Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1520А "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

1521(1)А "Кредити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1521(2)А "Кредити овернайт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1522А "Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо";

1523(1)А "Короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1523(2)А "Короткострокові кредити, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1524А "Довгострокові кредити, що надані іншим банкам";

1525А "Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим банкам";

1526 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що наданий іншим банкам";

1527А "Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";

1528(1)А "Нараховані доходи за кредитами овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1528(2)А "Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";

1529А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам";

1600(1)А "Кредити овердрафт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1600(2)А "Кредити овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1607(1)А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1607(2)А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу;

3540А "Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку";

(Абзац тридцять дев’ятий в редакції Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Абзац сороковий виключено на підставі Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

9100/1А "Зобов'язання з кредитування, що надані Міжнародному банку реконструкції та розвитку чи Європейському банку реконструкції та розвитку";

9100/2А "Зобов'язання з кредитування, що надані іншим банкам";

У другій частині звіту відображаються дані про залучені уповноваженим банком від банків-резидентів (крім Національного банку України) та банків-нерезидентів кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках:

(Абзац сорок другий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

1600 П "Кореспондентські рахунки інших банків";

1602 П "Кошти в рахунках інших банків";

1500 П "Отримані кредити овердрафт";

1507 П "Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків";

1608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків";

1610 П "Депозити овернайт інших банків";

1612 П "Короткострокові вклади (депозити) інших банків";

1613 П "Довгострокові вклади (депозити) інших банків";

1615П "Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків";

1616КП "Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків";

1617 П "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків";

1618 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків";

1621 П "Кредити овернайт, що отримані від інших банків";

1622 П "Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо";

1623 П "Короткострокові кредити, що отримані від інших банків";

1624 П "Довгострокові кредити, що отримані від інших банків";

1625П "Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків";

1626 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків";

1627 П "Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків";

1628 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків".

3640 П "Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку".

(Пояснення щодо заповнення форми N 618 доповнено новим абзацом шістдесят третім згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

(Абзац в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Колонка 2 - зазначається повна назва країни.

Колонка 3 - зазначається цифровий код:

банку-резидента згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки;

банку-нерезидента згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків.

Колонка 4 - зазначається назва банку-резидента/банку-нерезидента, у якому уповноважений банк розмістив кошти або від якого залучив кошти.

Назва банку-резидента має відповідати назві, зазначеній у Довіднику банківських установ України rcukru.dbf (поле NB), - 60 знаків.

Назва банку-нерезидента має відповідати назві, зазначеній у Довіднику зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME) - 60 знаків.

Колонка 5 - зазначається рейтингова оцінка, що встановлена банку і підтверджена в бюлетені однією з провідних рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's). Для банку-резидента (нерезидента) ця колонка заповнюється в разі наявності рейтингу.

Колонка 6 - зазначається належність банку до інвестиційного класу (визначається за даними колонки 5):

1 - банк, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас (проставляється лише за банком-нерезидентом);

2 - інший банк, що не належить до інвестиційного класу.

Колонка 7 - зазначається номер балансового рахунку (субрахунку), на якому обліковуються розміщені/залучені уповноваженим банком кошти.

Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо кодів для подання валют і фондів (kl_r030.dbf) - 3 знаки.

(Абзац в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Колонка 9 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у валюті (у сотих частках одиниць валюти) у розрізі балансових рахунків (субрахунків), на яких обліковуються кошти.

Колонка 10 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у гривневому еквіваленті (у копійках).

(Форма N 618 в редакції Постанов Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 642 від 15.12.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 266 від 05.07.2013)

Форма N 621 (місячна)
Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку

З Формою N 621 (мiсячна) (із змінами від 24.05.2011 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 621 в редакції Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 679 від 17.11.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Пояснення щодо заповнення форми N 621
Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку

1. Звіт складається за даними ліквідатора (ліквідаційної комісії) і відображає стан здійснення ліквідаційної процедури в частині повернення коштів банку, їх накопичення та задоволення вимог кредиторів згідно з черговістю, визначеною статтею 96 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

2. Звіт містить дані про витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим органом, який призначив ліквідатора (ліквідаційну комісію), про фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), у тому числі на оплату праці, та витрати Національного банку України, що пов'язані з процедурою ліквідації.

3. Звіт подається щомісяця ліквідаторами (ліквідаційними комісіями), призначеними господарським судом, Національним банком України, вищим органом управління банку, від початку здійснення ліквідаційної процедури до її завершення (затвердження ліквідаційного балансу).

4. Дані за показниками звіту надаються накопичувальним підсумком з початку здійснення ліквідаційної процедури банку за станом на звітну дату та окремо за звітний місяць.

5. Структурний підрозділ Національного банку України, що здійснює контроль за ліквідаційною процедурою банків, самостійно визначає методи, шляхи перевірки достовірності даних, які подаються ліквідатором (ліквідаційною комісією).

6. Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 3 (Дані за останній робочий день) - зазначаються дані згідно з балансом за останній робочий день банку.

Колонка 4 (Дані за початковим балансом ліквідатора) - зазначаються дані за початковим балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 11 розділу VI Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за N 845/6036 (далі - Положення).

Колонки 5, 6 (Дані за проміжним ліквідаційним балансом) - зазначаються дані за проміжним ліквідаційним балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 13 розділу VI Положення, з виділенням окремо визнаної кредиторської заборгованості з урахуванням затверджених змін до переліку (реєстру) акцептованих ліквідатором вимог кредиторів.

Колонки 7-10 (Рух коштів) - зазначається рух коштів банку, що ліквідується, а також рух активів (пасивів) банку, що не супроводжується отриманням (поверненням) коштів.

Колонка 7 (Збільшення/надходження, накопичувальна сума) - зазначаються суми надходжень на накопичувальний рахунок, збільшення дебіторської заборгованості, матеріальних активів банку, кредиторської заборгованості, витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), інших активів та пасивів банку порівняно з відповідними даними на останній робочий день банку (дані колонки 3, крім сум, зазначених у розділі "Інформація для довідки").

Колонка 8 (Збільшення/надходження за звітний місяць) - зазначаються суми надходжень на накопичувальний рахунок, збільшення дебіторської заборгованості, матеріальних активів банку, кредиторської заборгованості, витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), інших активів та пасивів за звітний місяць.

Колонка 9 (Зменшення/видатки, накопичувальна сума) - зазначаються суми витрат з накопичувального рахунку, зменшення дебіторської і кредиторської заборгованості, матеріальних активів, витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), інших активів і пасивів порівняно з відповідними даними на останній робочий день банку (дані колонки 3, крім сум, зазначених у розділі "Інформація для довідки").

Колонка 10 (Зменшення/видатки за звітний місяць) - зазначаються суми витрат з накопичувального рахунку, зменшення дебіторської і кредиторської заборгованості, матеріальних активів, витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), інших активів і пасивів за звітний місяць.

Колонка 11 (дані на звітну дату) - зазначаються залишки сум за показниками форми на звітну дату (дані колонки 11 = дані колонки 3 + дані колонки 7 - дані колонки 9).

У рядках розділу "Інформація для довідки" дані колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7.

Рядки 1, 2 - зазначається рух коштів на накопичувальному рахунку, готівкових коштів та банківських металів, пов'язаний із здійсненням ліквідаційної процедури.

Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.3-3.7 - зазначаються суми збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості банку порівняно з відповідними даними на останній робочий день банку та окремо за звітний місяць.

Рядок 4 - зазначаються суми збільшення (зменшення) матеріальних активів банку порівняно з відповідними даними на останній робочий день банку та окремо за звітний місяць.

Рядок 5 - зазначаються суми збільшення (зменшення) вартості інших активів (уключаючи нематеріальні активи, зміни позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів) порівняно з відповідними даними на останній робочий день банку та окремо за звітний місяць, а також сума сформованих резервів під активні операції.

Рядок 5.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та іншими підпорядкованими установами банку.

Рядок 5.2 - зазначається стан сформованих резервів під активні операції.

Рядок 6 - зазначаються суми збільшення (зменшення) загальних активів банку порівняно з даними на останній робочий день банку та окремо за звітний місяць.

Рядки 7, 7.1, 7.2 - зазначаються суми збільшення (зменшення) вартості застави, з неї отриманої, наданої порівняно з відповідними даними на останній робочий день банку та окремо за звітний місяць.

Рядки 8, 8.1-8.5, 8.5.1-8.5.3, 8.6-8.8, 8.8.1, 8.8.2, 8.9, 8.9.1-8.9.5, 8.10 - зазначається стан кредиторської заборгованості банку (збільшення в разі визнання вимог кредиторів господарськими судами; зменшення в разі задоволення вимог кредиторів) порівняно з відповідними даними на останній робочий день банку та окремо за звітний місяць.

Рядок 9 - зазначаються суми збільшення (зменшення) інших пасивів (уключаючи зміни позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів) і статутного капіталу порівняно з відповідними даними на останній робочий день банку та окремо за звітний місяць.

Рядок 9.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та іншими підпорядкованими установами банку.

Рядок 9.2 - зазначаються суми збільшення (зменшення) статутного капіталу порівняно з даними на останній робочий день банку та окремо за звітний місяць.

Рядок 10 - зазначаються суми збільшення (зменшення) загальних пасивів банку порівняно з даними на останній робочий день банку та окремо за звітний місяць.

Рядок 11 - зазначаються суми безготівкового взаємопогашення (відновлення) кредиторської та дебіторської заборгованості банку.

Рядок 12 - зазначаються суми витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат.

Рядок 12.1 - зазначаються суми витрат на оплату праці працівників, залучених для здійснення ліквідації банку, згідно із затвердженим кошторисом витрат.

Рядки 13, 13.1-13.8 - зазначаються фактичні суми витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), пов'язаних із здійсненням ліквідаційної процедури.

Рядок 14 - зазначаються суми витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) за рахунок коштів Національного банку України, наданих у встановленому порядку для здійснення першочергових витрат на початку ліквідаційної процедури.

Рядки 15, 16 - зазначаються суми відхилення фактичних загальних витрат та витрат на оплату праці ліквідатора (ліквідаційної комісії) від відповідних витрат згідно із затвердженим кошторисом.

Рядок 17 - зазначається кількість працівників ліквідатора (ліквідаційної комісії) за станом на звітну дату.

Рядки 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3 - зазначаються наявні кількості архівних справ у банку до ліквідаційного періоду та за період ліквідації за термінами зберігання з виділенням кількості справ особового складу, а також кількість документів, зданих до архіву та знищених за станом на звітну дату.

Для показників, викладених у рядках 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3, колонки форми мають такі значення:

Колонка 3 - зазначається кількість архівних справ банку на останній робочий день банку (до ліквідаційного періоду).

Колонка 7 - зазначається кількість архівних справ банку за ліквідаційний період.

Колонка 9 - зазначається кількість архівних справ банку, переданих до архіву за станом на звітну дату (накопичувальним підсумком за усі періоди).

Колонка 10 - зазначається кількість знищених архівних справ банку, термін архівації яких минув за станом на звітну дату (накопичувальним підсумком за всі періоди).

Колонка 11 - зазначається наявна кількість архівних справ банку за станом на звітну дату (дані колонки 11 = дані колонки 3 + дані колонки 7 - дані колонки 9 - дані колонки 10).

7. Дані рядка 6 "Активи банку - усього" в колонках 3-11 форми звіту мають збігатися з відповідними даними рядка 10 "Пасиви банку - усього" зазначених колонок.

8. Показники форми складаються таким чином:

N рядка Назва показника Формування даних

1 2 3

1 Накопичувальний (кореспондентський) рахунок у Національному банку України Зазначаються залишок (колонки 3 - 5, 11) та обороти коштів (колонки 7 - 10) за накопичувальним рахунком, кошти з кореспондентського рахунку 1200 на час ліквідації переносяться на рахунок 1207

2 Готівкові кошти та банківські метали Формуються за даними рахунків груп 100, 101, 110

3 Кошти розміщені - усього,
у тому числі: Зазначається сума боргів до банку та її зміни, пов'язані із поверненням (збільшенням). Формується за підсумком рядків 3.1 - 3.7

3.1 у Національному банку України, уключаючи цінні папери, що рефінансуються Національним банком України Формуються за даними рахунків груп 120 (крім рахунків 1207, 1200), 121, 141 - 144

3.2 в інших банках,
з них: Формуються за даними рахунків груп 150 - 152, 181, 188

3.2.1 у банках-нерезидентах Зазначається рух залишку коштів у банках-нерезидентах

3.3 у суб'єктів господарювання Формуються за даними рахунків груп 200 - 203, 206 - 209, 248, 260 А, 265 А

3.4 в органах державної влади Формуються за даними рахунків групи 210, 212

3.5 в органах місцевого самоврядування Формуються за даними рахунків групи 211, 213

3.6 у фізичних осіб Формуються за даними рахунків груп 220 - 223, 262 А

3.7 інша заборгованість Формуються за даними рахунків груп 270, 280, 292 А, 300, 301, 310, 311, 312, 313, 321, 350, 351, 352, 354, 355, 357, 370 А, 371, 373 А, 410, 420

4 Матеріальні активи Формуються за даними рахунків груп 340, 440, 441, 443, 450, 453

5 Інші активи,
з них: Зазначається рух сум інших активів (уключаючи нематеріальні активи, позицію банку щодо іноземної валюти та банківських металів за даними рахунків розділу 38) та сформованих резервів під активні операції

5.1 розрахунки між філіями та іншими підпорядкованими установами банку Формуються за даними рахунків розділу 39

5.2 сформовані резерви під активні операції Формуються за даними рахунків груп 149, 159, 189, 240, 289, 319, 329, 359

6 Активи банку - усього Зазначається рух загальної суми активів банку

7 Застава - усього,
з неї: Формуються за даними рахунків розділу 95

7.1 отримана застава Формуються за даними рахунків групи 950

7.2 надана застава Формуються за даними рахунків групи 951

8 Вимоги кредиторів,
у тому числі: Зазначаються дані за підсумком рядків 8.1 - 8.10

8.1 зобов'язання, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров'ю громадян Зазначаються суми зобов'язань, що виникли внаслідок заподіяння шкоди життю та здоров'ю громадян, та витрат, пов'язаних з їх виконанням

8.2 грошові вимоги щодо заробітної плати, що виникли із зобов'язань банку перед працівниками до порушення процедури ліквідації банку Зазначаються суми зобов'язань перед працівниками банку та витрат, пов'язаних з їх виконанням. Формуються за даними рахунків групи 365

8.3 вимоги Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, що виникли у випадках, визначених законодавством про гарантування вкладів фізичних осіб Зазначаються суми вимог Фонду гарантування вкладів фізичних осіб до банку, пов'язаних з відшкодуванням кредиторам - фізичним особам гарантованих сум виплат, та витрати ліквідатора, пов'язані з їх задоволенням

8.4 вимоги вкладників - фізичних осіб у частині перевищення суми, передбаченої системою гарантування вкладів фізичних осіб Зазначаються суми вимог вкладників - фізичних осіб до банку згідно із затвердженим реєстром (переліком) вимог та їх рух: зменшення, пов'язані із задоволенням вимог; збільшення суми внаслідок визнання вимог за рішенням господарських судів. Формуються за даними рахунків груп 262 П, 263

8.5 вимоги Національного банку України,
у тому числі: Зазначається підсумок рядків 8.5.1 - 8.5.3

8.5.1 вимоги, що виникли в результаті зниження вартості застави, наданої для забезпечення кредитів рефінансування Формуються за даними рахунків групи 131

8.5.2 витрати, здійснені з метою забезпечення першочергових витрат під час проведення ліквідаційної процедури Зазначаються суми коштів Національного банку України, надані ліквідатору (ліквідаційній комісії) для здійснення першочергових витрат на початку ліквідаційної процедури за відсутністю коштів банку, та суми відшкодувань цих коштів (крім колонок 3 - 6)

8.5.3 інші вимоги Національного банку України Зазначаються суми заборгованості Національному банку України за наданими кредитами та витрати, пов'язані із погашенням заборгованості. Формуються за даними рахунків груп 130 - 133

8.6 вимоги Міністерства фінансів України, що виникли у зв'язку з наданням поворотної фінансової допомоги Зазначаються: сума поворотної фінансової допомоги банку, надана Міністерством фінансів України, та витрати, пов'язані із її погашенням. До неї не входять внески до статутного капіталу банку.

8.7 вимоги фізичних осіб, платежі на ім'я яких заблоковано (крім фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності) Формуються за даними рахунків групи 262 П

8.8 вимоги щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів),
з них: Зазначаються суми вимог до банку за загальнодержавними і місцевими податками та неподатковими платежами до бюджету, органів страхування та соціального забезпечення та витрати, пов'язані з їх погашенням. Формуються за даними рахунків групи 362

8.8.1 нарахування на заробітну плату працівникам банку Зазначаються суми нарахувань на заробітну плату працівникам банку та відповідних виплат

8.8.2 ПДВ на реалізоване майно банку Зазначається сума ПДВ на реалізоване майно банку

8.9 інші вимоги,
з них: Зазначаються суми інших вимог до банку та витрат, пов'язаних з їх погашенням (уключаючи позачергові вимоги, забезпечені заставою, та їх погашення)

8.9.1 вимоги вкладників - фізичних осіб у частині визнаних судом моральної шкоди, збитків, пені тощо Зазначаються суми зобов'язань і витрат, пов'язаних з виплатами вкладникам - фізичним особам визнаної судом моральної шкоди, збитків, пені тощо

8.9.2 суб'єктів господарювання Формуються за даними рахунків груп 260 П, 261, 265 П

8.9.3 інших банків Формуються за даними рахунків груп 160 - 162, 191

8.9.4 кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку Формуються за даними рахунків групи 290

8.9.5 вимоги бюджету та державних цільових фондів Формуються за даними рахунків груп 251 - 257

8.10 вимоги за субординованим боргом Зазначаються суми зобов'язань та витрат, пов'язаних із погашенням субординованого боргу банку. Формуються за даними рахунків групи 366

9 Інші пасиви,
з них: Зазначаються суми інших пасивів (уключаючи позицію банку щодо іноземної валюти та банківських металів за даними рахунків розділу 38), розмір статутного капіталу банку та суми зобов'язань, які не визнані ліквідатором, але обліковуються на балансових рахунках банку

9.1 розрахунки між філіями та іншими підпорядкованими установами банку Формуються за даними рахунків розділу 39

9.2 статутний капітал Формуються за даними рахунків розділу 50

10 Пасиви банку - усього Зазначається рух загальної суми пасивів банку

Інформація для довідки:

11 Кредиторська та дебіторська заборгованість, погашена (відновлена) шляхом взаємозаліку Зазначаються суми безготівкового взаємопогашення (відновлення) кредиторської та дебіторської заборгованості банку (крім колонок 3 - 6)

12 Витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно із затвердженим кошторисом витрат,
у тому числі: Зазначаються суми витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат (крім колонок 3 - 6)

12.1 витрати на оплату праці Зазначаються суми витрат на оплату праці осіб, залучених до ліквідації банку, згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат

13 Фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії),
у тому числі: Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на здійснення процедури ліквідації (крім колонок 3 - 6). Уключаються витрати за рахунок коштів Національного банку України

13.1 на утримання персоналу Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на основну та додаткову заробітну плату персоналу

13.2 витрати, пов'язані зі сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів) Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), пов'язані зі сплатою податків на додану вартість, на землю, з власників транспортних засобів, комунального, інших податків та обов'язкових платежів

13.3 на телекомунікації Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на системи банківського зв'язку та поштово-телефонних витрат

13.4 на утримання основних засобів та нематеріальних активів Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії), пов'язані з утриманням власних основних засобів, у тому числі транспорту та орендованих основних засобів

13.5 інші експлуатаційні та господарські витрати Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на комунальні послуги, охорону та інших експлуатаційних та господарських витрат

13.6 супутні небанківські операційні витрати Зазначаються суми фактичних витрат на відрядження працівників ліквідатора (ліквідаційної комісії)

13.7 інші небанківські операційні витрати Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на оголошення в засобах масової інформації, операційних витрат підрозділів банку та інших небанківських операційних витрат

13.8 інші витрати, пов'язані з процедурою ліквідації Зазначаються суми фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) на правове супроводження, державне мито, оцінку майна, цінних паперів, на виплату винагороди організаторам торгів майном, цінними паперами та ліквідаторам, на страхування фінансової відповідальності, упорядкування архіву, судових витрат

14 Витрати за рахунок коштів Національного банку України, наданих для здійснення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) Зазначаються суми фактичних витрат за рахунок коштів Національного банку України, наданих у встановленому порядку ліквідатору (ліквідаційній комісії) для здійснення першочергових витрат (крім колонок 3 - 6)

15 Відхилення фактичних витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) від витрат згідно із затвердженим кошторисом Суми фактичних витрат ліквідатора (дані рядка 13) коригуються на відповідне значення показника згідно з кошторисом (рядок 12) і зазначаються в колонках 7 - 10. Дані колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7

16 Відхилення фактичних витрат на оплату праці ліквідатора (ліквідаційної комісії) від витрат на оплату праці згідно із затвердженим кошторисом Суми фактичних витрат ліквідатора на оплату праці (рядок 13.1) коригуються на відповідне значення показника згідно із кошторисом (рядок 12.1) і зазначаються в колонках 7 - 10. Дані колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7

17 Кількість працівників ліквідатора (ліквідаційної комісії) Зазначається облікова чисельність працюючих у ліквідаційній комісії за станом на звітну дату. Складові показника: ліквідатор, залучені до ліквідації службовці Національного банку України та інші фізичні особи

18 Кількість архівних справ банку,
у тому числі: Зазначається наявна кількість архівних справ банку за станом на звітну дату

18.1 постійного терміну зберігання,
з них: Зазначається наявна кількість архівних справ банку постійного терміну зберігання за станом на звітну дату

18.1.1 справи особового складу Зазначається наявна кількість архівних справ особового складу банку за станом на звітну дату

18.2 тривалого терміну зберігання Зазначається наявна кількість архівних справ банку тривалого (більше 10 років) терміну зберігання за станом на звітну дату

18.3 тимчасового терміну зберігання Зазначається наявна кількість архівних справ банку тимчасового (до 10 років) терміну зберігання за станом на звітну дату

(Форма N 621 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанов Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 642 від 15.12.2004, N 22 від 27.01.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 179 від 15.05.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанови Національного банку N 679 від 17.11.2009)

Форма N 622 (місячна)
Відомості про проведення ліквідатором роботи щодо
повернення коштів боржниками банку

З Формою N 622 (мiсячна) (із змінами від 24.05.2011 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 622 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 434 від 18.12.2008, N 679 від 17.11.2009, N 162 від 24.05.2011)

Пояснення щодо заповнення форми N 622
Відомості про проведення ліквідатором роботи
щодо повернення коштів боржниками банку

1. Форма звітності розроблена з метою здійснення належного контролю за станом роботи щодо повернення коштів боржниками банку.

Відомості подаються ліквідатором, призначеним Національним банком України.

2. Форма звітності містить відомості про стан заборгованості на початок ліквідації, її визнання та стан повернення (уключаючи роботу ліквідатора з повернення заборгованості) за кожним борговим зобов'язанням з подальшим щомісячним коригуванням даних. Якщо боржник має декілька боргових зобов'язань у банку, то його найменування (для фізичної особи - прізвище, ім'я, по батькові) зазначається за кожним із боржників. Відомості про погашення боргу або списання безнадійної заборгованості подаються у звітності за станом на звітний період.

3. Форма передбачає таку класифікацію боржників банку: боржники - фізичні особи (інсайдери, контрагенти-неінсайдери); боржники - юридичні особи (інсайдери, контрагенти-неінсайдери).

4. З метою якісної підготовки бази даних для складання та подання форми звітності встановлюється підготовчий період (три місяці з дня отримання затвердженої форми для банків, визначених у пункті 5 цього пояснення; три місяці з дня прийняття рішення про ліквідацію для нових банків).

5. Форму звітності складають ліквідатори банків, рішення про ліквідацію яких прийнято після 01.01.2004.

6. Форма звітності має містити відомості про заборгованість 100 найбільших боржників банку (юридичних і фізичних осіб). Якщо боржників менше, то дані подаються за всіма боржниками незалежно від величини боргу.

Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 1 - зазначається п'ятизначний цифровий код боржника за такою класифікацією:

перший знак коду:

"0" - боржник - фізична особа;

"1" - боржник - юридична особа;

другий знак коду:

"1" - боржник-інсайдер;

"2" - боржник - контрагент-неінсайдер;

останні три знаки коду - порядковий номер боржника.

Колонка 2 - зазначається повне найменування юридичної особи (прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи), яка має боргові зобов'язання перед банком, а також юридична адреса боржника. Інформацію необхідно подавати за всіма боржниками банку, які визначені в пункті 6 цього пояснення, незалежно від проведеної з ними роботи. У разі визнання договору недійсним (іншого документа, на підставі якого виникли зобов'язання), укладення договору про відступлення права вимоги чи переведення боргу зазначається перший боржник - 81 знак.

Колонка 3 - зазначається конкретний договір або інший документ, на підставі якого виникли зобов'язання (кредитний, купівлі-продажу, міни, урахування векселів, відступлення права вимоги тощо) - 27 знаків.

Колонка 4 - зазначається номер договору - 10 знаків.

Колонка 5 - зазначається дата підписання договору - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 6 - зазначається строк виконання договору - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 7 - зазначаються вид та предмет забезпечення договору - 54 знаки.

Колонка 8 - зазначається оціночна вартість предмета забезпечення (сума гарантії, обсяги поруки тощо) - 16 знаків.

Колонка 9 - зазначається загальна сума боргу (уключаючи нараховані відсотки та штрафні санкції) згідно з договором або іншим документом, на підставі якого виникли зобов'язання за станом на останній робочий день банку - 16 знаків.

Колонка 10 - зазначається загальна сума боргу (уключаючи нараховані відсотки та штрафні санкції) згідно з договором або іншим документом, на підставі якого виникли зобов'язання за станом на звітну дату - 16 знаків.

Колонка 11 - зазначаються загальна сума заявленої до боржника вимоги чи позову або сума, зазначена в рішенні суду про стягнення з боржника заборгованості; сума, яка підлягає поверненню в разі визнання договору недійсним; інша сума, що заперечується боржником за станом на звітну дату - 16 знаків.

Колонка 12 - зазначається дата виникнення простроченої заборгованості - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 13 - зазначається дата надіслання вимоги (претензії) боржнику - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 14 - зазначається дата звернення ліквідатора до суду - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 15 - зазначаються короткий зміст позову; відомості про розгляд справи в судах усіх інстанцій, предмет спору та результати розгляду справи за станом на звітну дату - 120 знаків.

Колонка 16 - зазначаються стан роботи з виконавчого провадження чи банкрутства боржника, інша проведена ліквідатором робота щодо повернення боргу - 114 знаків.

Колонка 17 - зазначаються дата надходження коштів на накопичувальний рахунок, списання безнадійної заборгованості - 8 знаків (ДДММРРРР).

Колонка 18 - зазначається сума надходження коштів на накопичувальний рахунок (+), списання безнадійної заборгованості (-) -16 знаків.

Дані рядка "Усього за боржниками фізичними особами - інсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма боржниками фізичними особами - інсайдерами (для колонок 4, 8-11).

Дані рядка "Усього за боржниками фізичними особами контрагентами-неінсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма боржниками фізичними особами - контрагентами-неінсайдерами (для колонок 4, 8-11).

Дані рядка "Усього за боржниками юридичними особами - інсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма юридичними особами - інсайдерами (для колонок 4, 8-11).

Дані рядка "Усього за боржниками юридичними особами контрагентами-неінсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма юридичними особами - контрагентами-неінсайдерами (для колонок 4, 8-11).

(Постанову доповнено формою N 622 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 415 від 19.11.2007; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 188 від 27.06.2008)

Форма N 625 (місячна)
Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку

З Формою N 625 (мiсячна) (зi змiнами вiд 19.08.2014 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 625 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 434 від 18.12.2008, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

Пояснення щодо заповнення форми N 625
Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку

1. Форма розроблена з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними пасивних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.

2. Інформація надається за пасивними операціями банків, що відображаються за рахунками 1500(П), 1507(П), рахунками груп 361, 364, 366 та рахунками розділів 16 (за винятком рахунків 1600(А), 1607), 19, 25, 26 (за винятком рахунків 2600(А), 2605(А), 2607, 2620(А), 2625(А), 2627, 2650(А), 2655 (А), 2657), 27, 33 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за N 918/9517 (зі змінами).

Зобов'язання за цінними паперами на пред'явника не включаються до загальної суми зобов'язань банку перед кредиторами за цією формою звітності.

3. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами).

4. У формі надається інформація про всі здійснені банком пасивні операції за кожним кредитором (контрагентом/інсайдером), якщо загальна сума зобов’язань банку щодо цього кредитора на звітну дату становить 2 млн грн і більше.

Для банків, у яких один відсоток статутного капіталу становить менше 2 млн грн, зазначена інформація надається, якщо загальна сума зобов’язань банку щодо одного кредитора на звітну дату становить один і більше відсотків статутного капіталу банку.

5. Форма складається з двох розділів. У розділі I зазначаються дані про пасивні операції з контрагентами банку (за винятком інсайдерів), у розділі II зазначаються дані про пасивні операції з інсайдерами банку.

6. Опис параметрів заповнення форми звітності:

Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.

Колонка 2 - зазначаються відповідно порядкові номери кредиторів та договорів кожного з кредиторів.

Колонка 3 - зазначається повне найменування кредитора - контрагента/інсайдера банку (юридичної особи).

Для кредитора-контрагента/інсайдера, який є банком-резидентом, найменування зазначається згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле NB).

Для кредитора-контрагента/інсайдера, який є банком-нерезидентом, найменування зазначається згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME).

Для фізичних осіб, у тому числі фізичних осіб-підприємців, колонка 3 не заповнюється.

Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) - для кредитора - юридичної особи або реєстраційний номер облікової картки платника податків - для кредитора - фізичної особи.

Для кредиторів, які є банками-резидентами, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB).

Для кредиторів, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf.

Якщо кредитор - юридична особа/фізична особа не має коду за ЄДРПОУ/реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:

для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - фізичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання якщо це передбачено законодавством цієї країни; якщо немає ідентифікаційного номера, - латинські літери "СС" і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює. Цей номер має бути єдиним для цілей складання статистичної звітності;

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи; якщо немає ідентифікаційного коду - єдиний умовний код, який присвоює банк такому кредитору для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: INMMMMMMMM, де MMMMMMMM - умовний номер кредитора (наприклад, IN00000001);

для органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України - єдиний умовний код, який присвоює банк такому кредитору для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: DNNNNNNNNN, де NNNNNNNNN - умовний номер кредитора (наприклад, D000000001).

Якщо код/номер містить менше 10 знаків, цей код/номер доповнюється до 10 знаків нулями ліворуч.

Колонка 5 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.

(Абзац пункту 6 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Колонка 6 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований кредитор (відповідно до місцезнаходження юридичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 3 знаки.

(Абзац пункту 6 із змінами, внесеними Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Для кредитора-нерезидента та кредитора - фізичної особи в колонці 6 ставиться цифра нуль.

Колонка 7 - зазначається ознака контрагента/інсайдера:

"1" - фізична особа;

"2" - юридична особа;

"3" - фізична особа - підприємець.

Якщо банк здійснює операції з одним контрагентом/інсайдером, який за різними договорами одночасно є фізичною особою і суб'єктом підприємницької діяльності, то інформація про такого контрагента/інсайдера відображається в розрізі всіх договорів за одним контрагентом/інсайдером з ознакою "1" - фізична особа.

(Абзац пункту 6 виключено на підставі Постанови Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 8 - зазначається код виду економічної діяльності кредитора юридичної особи або фізичної особи-підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків

Для кредитора - фізичної особи, який не здійснює підприємницької діяльності, та нерезидентів колонка 8 заповнюється нулями.

Для кредитора - фізичної особи, який не здійснює підприємницької діяльності, нерезидентів, органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України, які не мають коду виду економічної діяльності, колонка 8 заповнюється нулями;

Колонка 9 - зазначається номер договору, згідно з яким у банку виникає заборгованість перед контрагентом/інсайдером (не більше 25 знаків). Якщо неможливо визначити номер договору (наприклад, за операціями з цінними паперами тощо), зазначається ідентифікатор (номер), який банк присвоює такому договору відповідно до порядку реєстрації договорів, визначеного в обліковій політиці банку.

Колонка 10 - зазначається дата договору банківського рахунку, банківського вкладу тощо, а за його відсутності дата першого руху коштів за цим рахунком.

Колонка 11 - зазначається дата кінцевого погашення заборгованості згідно з умовами договору або строком погашення зобов'язання. У разі невизначеного строку погашення за зобов'язанням колонка не заповнюється.

Колонка 12 - зазначається цифровий код валют або банківських металів (kl_r030.dbf) - 3 знаки.

(Абзац в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Колонка 13 - зазначається процентна ставка згідно з умовами договору.

Якщо умовами одного договору з кредитором передбачено здійснення банком пасивної операції з використанням кількох валют, то в колонці 13 відображається процентна ставка за кожним кодом валюти.

Якщо умовами одного договору з кредитором передбачено здійснення банком пасивної операції з використанням одного виду валюти під різні процентні ставки або під плаваючу процентну ставку, то в колонці 13 відображається середньозважене значення процентної ставки, розраховане за звітний місяць.

Середньозважене значення процентної ставки розраховується за такою формулою:

де q - середньозважене значення процентної ставки, процент річних;

H_i - обсяг операції (i);

Е_і - процентна ставка відповідно до умов договору, що нараховується за операцією (i), процент річних;

d_і - кількість днів, протягом яких нараховувалася процентна ставка (Еі) за операцією (i).

Якщо фінансовий інструмент не передбачає нарахування процентів або встановлено платіж за фінансовим інструментом у фіксованій сумі, то колонка 13 не заповнюється.

Колонка 14 - зазначається номер балансового рахунку, на якому відображається основна сума заборгованості банку перед кредитором (колонка 15).

У колонках 15-17 зазначається балансова вартість зобов'язання в розрізі складових, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками.

Інформацію у колонці 16 "неамортизовані дисконт/премія" потрібно зазначати таким чином:

сума дисконту - зі знаком "-";

сума премії - без знака.

Колонка 18 - відображається сума зобов'язань банку перед кредитором, яка розраховується як сума даних колонок 15 і 17.

Колонка 19 - зазначається процентне відношення (на звітну дату) загальної заборгованості банку перед кредитором (колонка 18) до його регулятивного капіталу.

Під час відображення інформації щодо кредитора банку за операціями з іменними цінними паперами власного боргу, якщо немає відповідних даних, колонки 6, 8 заповнюються нулями.

Колонка 20 - зазначається код інституційного сектору економіки (kl_k074.dbf) - 1 знак.

(Пункт 6 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Пункт 6 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

7. У рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за операціями з контрагентами", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером", "Усього за операціями з інсайдерами" у відповідних колонках наводяться підсумки за всіма договорами контрагента або інсайдера, а саме:

у колонці 10 - зазначається перша дата (початкового, первинного) виникнення зобов'язань банку згідно з договором;

у колонці 11 - зазначається кінцева дата погашення зобов'язань банку за всіма договорами з кредитором (додатковими договорами);

у колонці 15 - зазначається загальна сума залишків за рахунками контрагента або інсайдера;

у колонці 16 - зазначається загальна сума неамортизованого дисконту/премії;

у колонці 17 - зазначається загальна сума нарахованих витрат;

у колонці 18 - зазначається загальна сума заборгованості банку перед контрагентом або інсайдером (дані колонки 15 + дані колонки 17);

у колонці 19 - зазначається процентне відношення загальної заборгованості банку перед контрагентом або інсайдером до регулятивного капіталу банку.

(Пункт 7 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Постанову доповнено формою N 625 і поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 415 від 19.11.2007; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 434 від 18.12.2008, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013, N 503 від 19.08.2014)

(Форму N 627 "Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 541 від 13.12.2010)

Форма N 631
Звіт про структуру активів та пасивів за строками

З Формою N 631 (декадна) (зі змінами від 27.12.2013 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 631 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 631
Звіт про структуру активів та пасивів за строками

Форма складається за кодами валют, за резидентами/нерезидентами/строковістю та використовується для забезпечення управління активами/пасивами за строками їх розміщення/залучення, а також для розрахунку нормативів ліквідності та нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу відповідно до порядку, визначеного Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованою в Міністерсті юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, (зі змінами).

У формі звіту відображаються активи та сформовані резерви на покриття збитків від цих активів. Резерви включаються до звіту за даними щоденного балансу банку [форма N 1Д (щоденна)] на дату подання форми N 631 пропорційно обсягу активів за строками до погашення. Значення параметрів аналітичного обліку (крім R012 та R013) для рахунків з обліку резервів відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми активів, за якими вони сформовані. Сума резерву за активом не повинна перевищувати суму цього активу.

Під час розрахунку даних:

рядка 3 "Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком України" ураховуються суми даних рядків 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6;

рядка 4 "Кошти в інших банках" ураховуються суми даних рядків 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8, 4.9, 4.10, 4.11, 4.12, 4.13;

рядка 5 "Операції з клієнтами" ураховуються суми даних рядків 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5;

рядка 6 "Операції з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами" ураховуються суми даних рядків 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.8, 6.9, 6.10;

рядка 15 "Усього активів" ураховуються суми даних рядків 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14;

рядка 30 "Усього зобов’язань" ураховуються суми даних рядків 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29;

рядка 33 "Усього пасивів" ураховуються суми даних рядків 30, 32;

рядка 38 "Усього позабалансові зобов’язання" ураховуються суми даних рядків 35, 36, 37.

Суми за рахунками 1490 КА (рядок 3.7), 1491 КА (рядок 3.7), 1592 КА (рядок 4.14), 1590 (рядок 4.15), 2400 КА (рядок 5.6), 2401 КА (рядок 5.6), 3190 КА (рядки 6.11, 6.12), 3290 КА (рядок 6.12) уключаються до форми N 631 з урахуванням параметра R012.

Суми за відповідними рахунками з обліку неамортизованих дисконтів/премій за наданими кредитами включаються до рядків 5.1 (рахунки 2016 КА, 2026 КА, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА), 5.1.1 (рахунки 2085 А, 2086 КА), 5.2 (рахунки 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА), 5.2.1 (рахунки 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА), 5.3 (рахунки 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА), 5.3.1 (рахунки 2235 А, 2236 КА) форми N 631 з урахуванням параметра R012.

У колонках 3-16 форми N 631 відображаються активи/пасиви за строками, що залишилися до погашення фінансового інструменту на звітну дату згідно з умовами договору, а саме: "на вимогу", "овернайт", "від 2 до 7 днів", "від 8 до 31 дня", "від 32 до 92 днів", "від 93 до 183 днів", "від 184 до 274 днів", "від 275 до 365 (366) днів", "від 366 (367) до 548 (549) днів", "від 549 (550) днів до 2 років", "від 2 до 3 років", "від 3 до 5 років", "від 5 до 10 років", "понад 10 років".

Пасиви зі значенням параметра кінцевого строку погашення "строк погашення минув" уключаються до колонки 3 форми N 631. Активи зі значенням параметра кінцевого строку погашення "строк погашення минув" не включаються до форми N 631.

(Пояснення щодо заповнення форми N 631 доповнено новим абзацом п'ятнадцятим згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Якщо договором передбачено строки (графік) поступового повернення коштів, то визначені договором частини такого активу/зобов’язання відображаються за відповідними строками, що залишилися до погашення згідно з графіком.

Кожен транш, наданий банком у межах ліміту за кредитною лінією, має розглядатися як окремий кредит згідно з умовами, що зазначені у кредитному договорі.

Форма заповнюється за таким алгоритмом:

Код рядка Назва показника Група рахунків Строковість

1 2 3 4

1 Готівкові кошти

У тому числі:

1.1 банкноти та монети 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1007 на вимогу

1.2 дорожні чеки та банківські метали 1011, 1012, 1013, 1017, 1101, 1102, 1107 за аналітичним обліком

2 Кошти в Національному банку України

У тому числі:

2.1 кореспондентський рахунок банку в Національному банку України 1200 на вимогу

2.2 кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України 1203 на вимогу

2.3 строкові вклади (депозити) 1207/1,
1211, 1212,
1215,
1216КА за аналітичним обліком

2.4 нараховані доходи за коштами в Національному банку України 1208, 1218 за аналітичним обліком

3 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються та емітовані Національним банком України

У тому числі:

3.1 у торговому портфелі банку 1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1405А-П, 1406КА, 1407 на вимогу

3.2 у портфелі банку на продаж (крім облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України) 1411, 1412, 1413, 1414, 1415/3,9 А-П, 1416/3,9 КА, 1417/3,9 за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів)

3.3 облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку на продаж 1410, 1415/2,4 А-П, 1416/2, 4 КА, 1417/2,4, 1430, 1435А-П, 1436 КА, 1437 на вимогу

із них:

3.3.1 державні цінні папери в портфелі банку на продаж, випущені для фінансування заходів, пов’язаних із проведенням чемпіонату Європи 2012 року з футболу в Україні 1410/1, 2, 1415/2А-П, 1416/2, 1417/2 на вимогу

3.4 у портфелі банку до погашення (крім облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України) 1421, 1422, 1423, 1424, 1426/3,9 КА, 1427/3,9 за аналітичним обліком

3.5 облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення 1420, 1426/2,4 КА, 1427/2,4, 1440, 1446 КА, 1447 на вимогу

із них:

3.5.1 державні цінні папери в портфелі банку до погашення, випущені для фінансування заходів, пов’язаних із проведенням чемпіонату Європи 2012 року з футболу в Україні 1420/1, 2, 1426/2, 1427/2 на вимогу

3.6 нараховані доходи за казначейськими та іншими цінними паперами, що рефінансуються та емітовані Національним банком України 1408, 1418, 1428, 1438, 1448 за аналітичним обліком

3.7 резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж та до погашення 1490 КА, 1491 КА за аналітичним обліком

4 Кошти в інших банках

У тому числі:

4.1 кошти на вимогу 1500 на вимогу

4.2 кошти банків у розрахунках 1502 за аналітичним обліком

4.3 депозити овернайт 1510,
1515/4А,
1516/4КА овернайт

4.4 кредити овернайт 1521,
1525/4А,
1526/4КА овернайт

4.5 короткострокові вклади (депозити) 1512,
1515/1А,
1516/1КА за аналітичним обліком

4.6 довгострокові вклади (депозити) 1513,
1515/2А,
1516/2КА за аналітичним обліком

4.7 довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу 1514,
1515/5А,
1516/5КА за аналітичним обліком

4.8 кредити, що надані іншим банкам за операціями репо 1522,
1525/5,7А,
1526/5,7КА за аналітичним обліком

4.9 короткострокові кредити 1523, 1525/1А, 1526/1КА за аналітичним обліком

4.10 довгострокові кредити 1524, 1525/2,6А, 1526/2,6КА за аналітичним обліком

4.11 фінансовий лізинг (оренда) 1520,
1525/3А,
1526/3КА за аналітичним обліком

4.12 кредити овердрафт 1600А на вимогу

4.13 нараховані доходи за коштами в інших банках 1508, 1518, 1528, 1607 за аналітичним обліком

4.14 резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках 1592 КА за аналітичним обліком

4.15 резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями 1590 КА за аналітичним обліком

5 Операції з клієнтами

у тому числі:

5.1 кредити, що надані суб'єктам господарювання 2010, 2016КА, 2020, 2026КА, 2030, 2036КА, 2062, 2063, 2065, 2066КА, 2071, 2075, 2076КА, 2600А, 2605А, 2082, 2083, 2085, 2086КА за аналітичним обліком

із них:

5.1.1 іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання 2082, 2083, 2085, 2086КА за аналітичним обліком

5.2 кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування 2102, 2103, 2105, 2106КА, 2112, 2113, 2115, 2116КА, 2122, 2123, 2125, 2126КА, 2132, 2133, 2135, 2136КА за аналітичним обліком

із них:

5.2.1 іпотечні кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування 2122, 2123, 2125, 2126КА, 2132, 2133, 2135, 2136КА за аналітичним обліком

5.3 кредити, що надані фізичним особам 2202, 2203, 2205, 2206КА, 2211, 2215, 2216КА, 2220, 2620А, 2625А, 2226КА, 2232, 2233, 2235, 2236КА за аналітичним обліком

із них:

5.3.1 іпотечні кредити, що надані фізичним особам 2232, 2233, 2235, 2236КА за аналітичним обліком

5.4 кредити, що надані небанківським фінансовим установам 2650А, 2655А за аналітичним обліком

5.5 нараховані доходи за операціями з клієнтами 2018, 2028, 2038, 2068, 2078, 2088, 2108, 2118, 2128, 2138, 2208, 2218, 2228, 2238, 2607, 2627, 2657 за аналітичним обліком

5.6 резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам (крім банків) 2400 КА,
2401 КА за аналітичним обліком

6 Операції з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами

У тому числі:

6.1 акції та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток 3002, 3003, 3005, 3006, 3007А-П на вимогу

6.2 боргові цінні папери в торговому портфелі 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015А-П, 3016КА, 3017 на вимогу

6.3 активи за придбаними опціонними контрактами в торговому портфелі банку 3040 за вбудованим фінансовим інструментом - за строком дії основного фінансового інструменту;
за окремим фінансовим інструментом - за аналітичним обліком

6.4 активи за форвардними та ф’ючерсними контрактами в торговому портфелі банку 3041, 3042 за аналітичним обліком

6.5 похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування 3140, 3141, 3142 за аналітичним обліком

6.6 акції та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж 3102, 3103, 3105, 3106, 3107А-П за аналітичним обліком або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів)

6.7 боргові цінні папери в портфелі банку на продаж 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115А-П, 3116КА, 3117 за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів)

6.8 інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що утримуються з метою продажу 3122, 3123, 3125, 3132, 3133, 3135 за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів (у разі укладення договору про купівлю/продаж цих паперів)

6.9 цінні папери в портфелі банку до погашення 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216КА, 3217 за аналітичним обліком

6.10 нараховані доходи за операціями з цінними паперами 3008, 3018, 3108, 3118, 3128, 3138, 3218 за аналітичним обліком

6.11 резерви під знецінення фінансових інвестицій за вкладеннями в асоційовані та дочірні компанії, що утримуються з метою продажу 3190 КА за аналітичним обліком

6.12 резерви під знецінення боргових цінних паперів (крім цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України) у портфелях банку на продаж та до погашення 3190 КА,
3290 КА за аналітичним обліком

7 Дебіторська заборгованість 1811, 1819, 2800, 2801, 2805, 2806, 2809, 3510, 3519, 3520, 3521, 3522, 3540, 3541, 3548, 3550, 3551, 3552, 3559 за аналітичним обліком

8 Фінансові та капітальні вкладення

У тому числі:

8.1 інвестиції в асоційовані та дочірні компанії 4102, 4103, 4105, 4202, 4203, 4205 більше 10 років

8.2 нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані та дочірні компанії 4108, 4208 за аналітичним обліком

9 Нематеріальні активи 4300, 4309КА, 4310, 4321, за аналітичним обліком

10 Основні засоби 4400, 4409КА, 4410, 4419КА, 4430, 4431, 4500, 4509КА, 4530 за аналітичним обліком (але не менше ніж 365 днів)

11 Інші нараховані доходи 3570, 3578 за аналітичним обліком

12 Транзитні рахунки 2920А, 2924А, 3739А за аналітичним обліком (на вимогу, від 1 до 183 днів)

13 Дебетові суми до з'ясування 3710 за аналітичним обліком (від 2 до 7 днів)

14 Інші активи 3400, 3402, 3403, 3407, 3408, 3409 за аналітичним обліком

15 Усього активів (I)

З них:

15.1 чутливі до зміни процентної ставки п. 2.3 + п. 3.1 + п. 3.2 + п. 3.3 + п. 3.4 + п. 3.5 + п. 4.3 + п. 4.4 + п. 4.5 + + п. 4.6 + п. 4.7 + п. 4.8 + п. 4.9 + п. 4.10 + п. 4.11 + п. 4.12 + п. 5.1 + п. 5.2 + + п. 5.3 + п. 5.4 + п. 6.2 + п. 6.6 + п. 6.8

16 Кошти Національного банку України

У тому числі:

16.1 на вимогу 1300 на вимогу

16.2 кредити овернайт, що отримані від Національного банку України 1310 на вимогу

16.3 короткострокові кредити та вклади (депозити) 1311, 1312, 1313, 1315, 1316КП, 1332 за аналітичним обліком

16.4 довгострокові кредити та вклади (депозити) 1322, 1323, 1324, 1325, 1326КП, 1334,
1335,
1336КП за аналітичним обліком

16.5 прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від Національного банку України 1317, 1327 на вимогу

16.6 нараховані витрати за коштами Національного банку України 1308, 1318, 1328, 1338 за аналітичним обліком

17 Кошти інших банків

У тому числі:

17.1 кошти на вимогу 1600П на вимогу

17.2 кошти в розрахунках інших банків 1602 за аналітичним обліком

17.3 депозити овернайт 1610, 1615/4П, 1616/4КП овернайт

17.4 короткострокові вклади (депозити) 1612, 1615/1П, 1616/1КП за аналітичним обліком

17.5 довгострокові вклади (депозити) 1613, 1615/2П, 1616/2КП за аналітичним обліком

17.6 кредити овернайт 1621, 1625/4П, 1626/4КП овернайт

17.7 кредити овердрафт 1500П на вимогу

17.8 кредити, що отримані від інших банків, за операціями репо 1622,
1625/5П, 1626/5КП за аналітичним обліком

17.9 короткострокові кредити 1623, 1625/1П,
1626/1КП за аналітичним обліком

17.10 довгострокові кредити 1624, 1625/2П,
1626/2КП за аналітичним обліком

17.11 нараховані витрати за коштами інших банків 1608, 1618, 1628, 1507 за аналітичним обліком

17.12 прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків 1617 на вимогу

17.13 прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків 1627 на вимогу

18 Кошти бюджету та державних цільових фондів

У тому числі:

18.1 поточні рахунки коштів бюджету та державних цільових фондів 2512, 2513, 2520, 2523, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572 на вимогу

18.2 вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України 2525 за аналітичним обліком

18.3 вклади (депозити) місцевих бюджетів 2546 за аналітичним обліком

18.4 нараховані витрати за коштами бюджету та державних цільових фондів 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568 за аналітичним обліком

19 Кошти суб'єктів господарювання

у тому числі:

19.1 кошти суб'єктів господарювання на вимогу 2600П, 2603, 2604, 2605П, 2606 на вимогу

19.2 поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління

у тому числі:

19.2.1 кошти Фондів фінансування будівництва 2601/1 на вимогу

19.2.2 кошти оперативного резерву на вимогу 2601/2 на вимогу

19.2.3 інші кошти на вимогу 2601/3 на вимогу

19.2.4 кошти оперативного резерву строкові 2601/4 за аналітичним обліком (з урахуванням дати введення об'єкта в експлуатацію, яка визначена в договорі)

19.3 кошти в розрахунках суб'єктів господарювання 2602 за аналітичним обліком

19.4 короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання 2610, 2611, 2616[1]***КП, 2617[1]*** за аналітичним обліком

19.5 довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання 2615, 2616[2]***КП, 2617[2]*** за аналітичним обліком

19.6 нараховані витрати за коштами суб'єктів господарювання 2608, 2618 за аналітичним обліком

20. Кошти фізичних осіб

У тому числі:

20.1 кошти фізичних осіб на вимогу 2620П, 2622, 2625П на вимогу

20.2 короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб 2630, 2636[1]***КП, 2637[1]*** за аналітичним обліком

20.3 довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб 2635, 2636[2]***КП, 2637[2]*** за аналітичним обліком

20.4 нараховані витрати за коштами фізичних осіб 2628, 2638 за аналітичним обліком

21 Кошти небанківських фінансових установ

У тому числі:

21.1 на вимогу 2650П, 2655П на вимогу

21.2 короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ 2651, 2653[1]***, 2656[1]***КП за аналітичним обліком

21.3 довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ 2652, 2653[2]***, 2656[2]***КП за аналітичним обліком

21.4 нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ 2658 за аналітичним обліком

22 Кредити, отримані від міжнародних та інших організацій

У тому числі:

22.1 короткострокові кредити 2700, 2706[1]***КП, 2707[1]*** за аналітичним обліком

22.2 довгострокові кредити 2701, 2706[2]***КП, 2707[2]*** за аналітичним обліком

22.3 нараховані витрати за кредитами, отриманими від міжнародних та інших організацій 2708 за аналітичним обліком

23 Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання

У тому числі:

23.1 на вимогу 3340, 3346КП, 3347 на вимогу

23.2 короткострокові цінні папери власного боргу 3300, 3301, 3305, 3306КП, 3307 за аналітичним обліком

23.3 короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 3320, 3326КП, 3327 за аналітичним обліком

23.4 похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку 3350, 3351, 3352 за аналітичним обліком

23.5 похідні фінансові зобов'язання, що
призначені для обліку хеджування 3360, 3361, 3362 за аналітичним обліком

23.6 довгострокові цінні папери власного боргу 3310, 3311, 3315, 3316КП, 3317 за аналітичним обліком

23.7 довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 3330, 3336КП, 3337 за аналітичним обліком

23.8 нараховані витрати за цінними паперами власного боргу 3308, 3318, 3328, 3338, 3348 за аналітичним обліком

24 Субординований борг банку

У тому числі:

24.1 субординований борг банку 3660, 3661, 3666КП, 3667 за аналітичним обліком

24.2 нараховані витрати за субординованим боргом 3668 за аналітичним обліком

25 Кредиторська заборгованість

У тому числі:

25.1 кредиторська заборгованість за операціями з банками 1911, 1919 за аналітичним обліком

25.2 кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку 2900, 2901, 2902, 2903, 2905, 2906, 2909 за аналітичним обліком

25.3 кредиторська заборгованість з придбання активів 3610 за аналітичним обліком

25.4 інша кредиторська заборгованість 3615, 3619, 3620, 3621, 3622, 3623, 3631, 3640, 3641, 3648, 3650, 3651, 3652, 3653, 3654, 3658, 3659 за аналітичним обліком

26 Інші нараховані витрати 3670, 3678 за аналітичним обліком

27 Транзитні рахунки 2920П, 2924П, 3739П за аналітичним обліком (на вимогу, від 1 до 183 днів)

28 Кредитові суми до з'ясування 3720 за аналітичним обліком (від 2 до 7 днів)

29 Інші зобов'язання 2640, 2641, 2642, 2643, 2644 за аналітичним обліком

30 Усього зобов’язань (II)

З них:

30.1 чутливі до зміни процентної ставки п. 16.2 + п. 16.3 + п. 16.4 + п. 17.3 + п. 17.4 + п. 17.5 + п. 17.6 + п. 17.7 + п. 17.8 + п. 17.9 + п. 17.10 + 18.2 + п. 18.3 + п. 19.4 + п. 19.5 + п. 20.2 + п. 20.3 + п. 21.2 + п. 21.3 + п. 22.1 + п. 22.2 + п. 23.2 + п. 23.3 + п. 23.6 + п. 23.7 + п. 24.1

31 Невідповідність (I)-(II)

32 Капітал банку 5000, 5002КП, 5004, 5010, 5020, 5021, 5022, 5030, 5031А, 5040, 5041А, 5100, 5101, 5102, 5104, 5105АП, 5200 + сальдо груп (600, 601, 602, 603, 604, 605, 609, 610, 611, 620, 630, 639, 649, 671) - (700, 701, 702, 703, 704, 705, 706, 707, 709, 710, 739, 740, 741, 742, 743, 744, 745, 749, 770, 772, 790) більше 10 років

33 Усього пасивів (III)

34 Невідповідність (I)-(III)

35 Зобов'язання за всіма видами гарантій та з кредитування 9000, 9001, 9002, 9003, 9020, 9023, 9100, 9129/1* за аналітичним обліком

36 Непокриті акредитиви 9122 за аналітичним обліком

37 Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну

У тому числі:

37.1 вимоги щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну 9300, 9350, 9351, 9352, 9353, 9354, 9356, 9357 за аналітичним обліком

37.2 зобов'язання за спотовими і строковими фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну 9360/1**
9361/1**
9362/1**
9363/1**
9364/1**,
9366/1**, 9367/1** за аналітичним обліком

38 Усього позабалансові зобов’язання (IV)

39 Невідповідність (I)-(II+IV)

40 Невідповідність (I)-(III+IV)

(Таблиця із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

__________

* Сума за рахунком 9129/1 заповнюється в частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться на першу вимогу контрагентів, тобто є безвідкличними або ризиковими.

** Суми за рахунками 9360/1, 9361/1, 9362/1, 9363/1, 9364/1, 9366/1, 9367/1 заповнюються за даними аналітичного обліку в межах сум, що відображені за рахунками 935 групи.

*** Сума за рахунками із знаками [1] заповнюється для короткострокових вкладів (депозитів) і кредитів.

Сума за рахунками із знаками [2] заповнюється для довгострокових вкладів (депозитів) і кредитів.

(Форма N 631 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 160 від 06.04.2004, N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 225 від 08.06.2012, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013)

Форма N 632 (місячна)
Звіт про обсяги безнадійної заборгованості
за активними банківськими операціями

З Формою N 632 (мiсячна) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

Пояснення щодо заповнення форми N 632
Звіт про обсяги безнадійної заборгованості за
активними банківськими операціями

Рядок 3 "Кредити, що надані суб’єктам господарювання" (обліковуються за рахунками 2010, 2016 КА, 2018, 2020, 2026 КА, 2027, 2028, 2029, 2030, 2036 КА, 2037, 2038, 2039, 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2067, 2068, 2069, 2071, 2075, 2076 КА, 2077, 2078, 2079, 2082, 2083, 2085, 2086 КА, 2087, 2088, 2089, 2600 А, 2605 А, 2607, 2650 А, 2655 А, 2657).

(Абзац п’ятий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 6 - зазначається обсяг збільшення безнадійної заборгованості за основним боргом за звітний місяць.

(Абзац тридцять четвертий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 7 - зазначається обсяг збільшення безнадійної заборгованості за нарахованими доходами за звітний місяць.

(Абзац тридцять п’ятий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 8 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості за основним боргом за звітний місяць.

(Абзац тридцять шостий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 9 - зазначається обсяг зменшення безнадійної заборгованості за нарахованими доходами за звітний місяць.

(Абзац тридцять сьомий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Колонка 10 - зазначається обсяг безнадійної заборгованості, яка включає основну заборгованість та/або нараховані доходи, відшкодованої (списаної) за рахунок резерву за звітний місяць.

(Абзац тридцять дев'ятий із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

(Постанову доповнено новою формою N 632 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 438 від 12.12.2011; в редакції Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Форма N 643 (квартальна)
Звіт про афілійованих осіб банку

З Формою N 643 (квартальна) (із змінами від 18.12.2008 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 643 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 434 від 18.12.2008)

Пояснення щодо заповнення форми N 643
Звіт про афілійованих осіб банку

Форма звітності розроблена згідно з вимогами статей 2, 52, 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" для контролю за фінансовим станом банку.

Звітність за формою по банках III та IV групи надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.

Віднесення банків до певної групи визначається рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України.

Терміни "афілійована особа" та "істотна участь" у цій формі вживаються згідно зі статтею 2 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

Перелік афілійованих осіб банку визначається банком самостійно.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається назва афілійованої особи, її місцезнаходження.

Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код афілійованої особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) для резидентів.

Якщо немає ідентифікаційного коду, то ставиться цифра нуль.

Колонка 4 - зазначається код резидентності афілійованої особи згідно з "Класифікатором резидентності" KL_k030.

Колонка 5 - зазначається дата, якщо банк придбав істотну участь в афілійованій особі або афілійована особа придбала істотну участь у банку (дата реєстрації статутного фонду або змін до нього).

Колонка 6 - зазначається відношення афілійованої особи до банку:

1 - банк має істотну участь в афілійованій особі;

2 - афілійована особа має істотну участь у банку.

Колонка 7 - зазначається розмір зареєстрованого статутного фонду афілійованої особи на звітну дату.

Колонка 8 - зазначається відсоток прямої участі на дату набуття статусу афілійованої особи.

Колонка 9 - зазначається відсоток опосередкованої участі на дату набуття статусу афілійованої особи.

Колонка 10 - зазначається відсоток прямої участі на звітну дату.

Колонка 11 - зазначається відсоток опосередкованої участі на звітну дату.

Розмір опосередкованої участі афілійованої особи в банку (колонки 9, 11) визначається таким чином.

Якщо юридична особа А і юридична особа В є афілійованими особами банку і між ними укладено цивільно-правовий договір (про спільну діяльність, про представництво або доручення) або вони є спорідненими особами, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи А в банку дорівнює розміру прямої участі афілійованої особи В у банку.

Якщо афілійована особа А в банку володіє часткою в статутному фонді юридичної особи В, яка володіє часткою в статутному капіталі банку, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи А в банку розраховується згідно з алгоритмом, наведеним в умовному прикладі.

Умовний приклад розрахунку розміру опосередкованої участі.

Афілійована особа А в банку володіє часткою в розмірі 15 відсотків у статутному фонді юридичної особи В, яка володіє часткою в статутному капіталі банку в розмірі 10 відсотків. Тоді опосередкована участь афілійованої особи А в банку буде дорівнювати 0,15 х 0,1 = 0,015 х 100% = 1,5%.

Якщо банк має істотну участь в афілійованій особі, то його опосередкована участь визначається аналогічно.

Форма N 645 (квартальна)
Інформація про суб'єктів господарської діяльності,
у яких власник істотної участі в банку
має участь, що перевищує 10 відсотків

З Формою N 645 (квартальна) (зі змінами від 27.12.2013 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 645 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 99 від 31.03.2005, N 22 від 27.01.2006, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 162 від 24.05.2011, N 516 від 10.12.2012, N 555 від 27.12.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 645
Інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник
істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків

Форму розроблено відповідно до вимог статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність".

Інформація подається суб'єктами господарювання - власниками істотної участі в банку, які прямо або опосередковано, самостійно або разом з іншими особами володіють 10 і більше відсотками статутного капіталу або правами голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежно від формального володіння мають можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи, щокварталу на паперових носіях за підписами керівника та головного бухгалтера, що скріплені відбитком печатки юридичної особи - власника істотної участі. Інформація за IV квартал подається разом з річним звітом власника істотної участі в банку, що включає в себе баланс на 1 січня року, наступного за звітним (форма N 1), звіт про фінансові результати за рік (форма N 2), та супровідним листом, у якому зазначаються перелік документів, що подаються, та відомості про довгостроковий кредитний рейтинг за міжнародною шкалою за зобов’язаннями в іноземній валюті за класифікацією рейтингового агентства "Standard & Poor’s", або "Fitch Ratings", або "Moody’s Investors Service" (за наявності такого рейтингу). Юридичні особи - нерезиденти подають відповідні річні звіти за останній звітний період за формами, що встановлені законодавством країн реєстрації юридичних осіб. Зазначені звіти та форма N 645 подаються до банків України з перекладом на державну мову.

У формі надається інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків статутного капіталу.

Банки України, які є власниками істотної участі, за IV квартал подають тільки інформацію за формою N 645.

Код валюти - тризначний цифровий код валюти згідно з Класифікацією валют, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 22 грудня 2010 року N 528, який відповідає міжнародному стандарту ISO 4217 "Codes for the representation of currencies and funds" (зазначається тими юридичними особами - нерезидентами, які подають відомості про участь у статутному капіталі суб’єктів господарської діяльності в іноземній валюті).

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається повне найменування суб'єкта господарської діяльності.

Колонка 3 - зазначається юридична адреса суб'єкта господарської діяльності.

Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код суб'єкта господарської діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).

Колонка 5 - зазначається код виду економічної діяльності суб’єкта господарської діяльності з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків.

Колонки 6, 7 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності на дату набуття нею статусу власника істотної участі в банку.

Колонки 8, 9 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності на звітну дату.

(Пояснення до форми N 645 із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ N 276 від 17.06.2004, N 466 від 19.12.2006, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 438 від 12.12.2011, N 516 від 10.12.2012, N 555 від 27.12.2013)

Форма N 650 (піврічна)
Звіт про операції довірчого управління

З Формою N 650 (піврічна) (зі змінами від 27.12.2013 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 650 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 555 від 27.12.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 650
Звіт про операції довірчого управління

1. Форма звіту розроблена з метою контролю за діяльністю банків з довірчого управління залученими активами.

2. Звіт подається банками - юридичними особами, які здійснюють операції довірчого управління.

3. Звіт про операції довірчого управління подається в національній валюті окремо за кожним об'єктом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Інформація про активи в іноземній валюті, які надані в довірче управління, надається в гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют за кожним кодом валют на звітну дату.

4. Звіт складається на підставі інформації щодо аналітичного обліку операцій довірчого управління за кожним індивідуальним договором про довірче управління, за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку, в розрізі установників/довірителів.

5. Опис загальних параметрів заповнення розділу I "Фонди, що перебувають у довірчому управлінні банку" та розділу II "Індивідуальні договори про довірче управління" форми звіту.

Колонка 2 - кожен об'єкт, що перебуває в довірчому управлінні банку, зазначається в окремому рядку шляхом проставляння виду об'єкта - 2 знаки.

Види об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку, можуть мати такі значення:

01 - фонд фінансування будівництва виду А;

02 - фонд фінансування будівництва виду Б;

03 - фонд операції з нерухомістю;

04 - пенсійний фонд банківського управління;

05 - дитячий фонд банківського управління;

06 - індивідуальний договір про довірче управління, укладений з фізичною особою;

07 - індивідуальний договір про довірче управління, укладений з юридичною особою;

08 - інший фонд банківського управління.

6. Опис параметрів заповнення розділу I "Фонди, що перебувають у довірчому управлінні банку" форми звіту.

Колонка 3 - зазначається кількість установників/довірителів - фізичних осіб окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.

Колонка 4 - зазначається кількість установників/довірителів - юридичних осіб окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.

Колонка 5 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від установників/довірителів - фізичних осіб, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.

Колонка 6 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від установників/довірителів - юридичних осіб, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку.

Загальна сума значень колонок 5, 6 має дорівнювати сумі значень колонок 7, 8, 9.

Колонка 7 - зазначаються суми грошових коштів, залучених згідно з договорами про довірче управління, за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9790.

Колонка 8 - зазначаються суми вартості цінних паперів, залучених згідно з договорами про довірче управління, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9790.

Колонка 9 - зазначаються суми вартості інших активів, залучених згідно з договорами про довірче управління, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9790.

Колонка 10 - зазначаються суми кредиторської заборгованості за операціями довірчого управління з урахуванням сум переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9792.

Колонки 11 - зазначаються суми доходів за операціями довірчого управління з урахуванням результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9797.

Колонка 12 - зазначається загальний обсяг вартості активів, придбаних згідно з договорами довірчого управління, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Сума колонки 12 має дорівнювати сумі значень колонок 13, 14, 15.

Колонка 13 - зазначаються суми вартості придбаних цінних паперів згідно з договорами про довірче управління з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання цінних паперів, суми їх переоцінки окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9783.

Колонка 14 - зазначаються суми вартості придбаних банківських металів згідно з договорами про довірче управління з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання банківських металів, суми їх переоцінки за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9784.

Колонка 15 - зазначаються загальні суми вартості придбаних інших активів, суми їх переоцінки, у тому числі суми коштів, спрямованих на фінансування об'єктів будівництва, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання інших активів та фінансування об'єктів будівництва окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 16 - зазначається вартість об'єктів нерухомості житлового призначення з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва об'єктів нерухомості житлового призначення окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 17 - зазначається вартість інших об'єктів нерухомості з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва інших об'єктів нерухомості окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 18 - зазначаються загальні суми невикористаних коштів, залучених у довірче управління, у тому числі за продані активи, згідно з договорами про довірче управління з урахуванням сум сформованих оперативних резервів окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9780, 9781.

Колонка 19 - зазначаються суми сформованого оперативного резерву окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9790, 9791.

Колонка 20 - зазначаються суми витрат за операціями довірчого управління, що відшкодовуються за рахунок коштів установника/довірителя згідно з договорами про довірче управління, суми результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9787.

Колонка 21 - зазначаються суми нарахованих доходів за активами, що залучені або придбані управителем, окремо за кожним фондом, що перебуває в довірчому управлінні банку. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9788.

Рядок "Усього за видом об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку" - зазначається сума за підсумками показників за рядками одного виду об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку, колонок 3 - 21.

Рядок "Усього за фондами, що перебувають у довірчому управлінні банку" - зазначається сума за підсумками показників за рядками "Усього за видом об'єктів, що перебувають у довірчому управлінні банку" колонок 3 - 21.

7. Опис параметрів заповнення розділу II "Індивідуальні договори про довірче управління" форми звіту.

Колонка 3, рядок 1 - зазначається кількість довірителів - фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори довірчого управління.

Колонка 4, рядок 2 - зазначається кількість довірителів - юридичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори довірчого управління.

Колонка 5, рядок 1 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від довірителів - фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління.

Колонка 6, рядок 2 - зазначається загальний обсяг коштів, залучених у довірче управління від довірителів - юридичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління.

Загальна сума значень колонок 5, 6 має дорівнювати сумі значень колонок 7, 8, 9.

Колонка 7 - зазначаються суми грошових коштів, залучених у довірче управління, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9791.

Колонка 8 - зазначаються суми вартості цінних паперів, залучених у довірче управління, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9791.

Колонка 9 - зазначаються суми вартості інших активів, залучених у довірче управління, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9791.

Колонка 10 - зазначаються суми кредиторської заборгованості за розрахунками за операціями довірчого управління з урахуванням сум переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9792.

Колонка 11 - зазначаються суми доходів за операціями довірчого управління з урахуванням результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9797.

Колонка 12 - зазначається загальний обсяг вартості придбаних активів за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Сума колонки 12 має дорівнювати сумі значень колонок 13, 14, 15.

Колонка 13 - зазначаються суми вартості придбаних цінних паперів, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання цінних паперів і суми переоцінки цінних паперів за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9783.

Колонка 14 - зазначаються суми вартості придбаних банківських металів, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання банківських металів і суми переоцінки банківських металів за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9784.

Колонка 15 - зазначаються загальні суми вартості придбаних інших активів, сума їх переоцінки, у тому числі суми коштів, спрямованих на фінансування об'єктів будівництва, суми дебіторської заборгованості за розрахунками з придбання інших активів і фінансування об'єктів будівництва за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 16 - зазначається вартість об'єктів нерухомості житлового призначення з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва об'єктів нерухомості житлового призначення відповідно за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 17 - зазначається вартість інших об'єктів нерухомості з урахуванням сум дебіторської заборгованості за розрахунками з фінансування будівництва інших об'єктів нерухомості відповідно за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9782, 9786.

Колонка 18 - зазначаються загальні суми невикористаних коштів, залучених у довірче управління, у тому числі за продані активи, суми сформованого оперативного резерву за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9780, 9781.

Колонка 19 - зазначаються суми сформованого оперативного резерву за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансових рахунків 9790, 9791.

Колонка 20 - зазначаються суми витрат за операціями довірчого управління, що відшкодовуються за рахунок коштів довірителя, суми результатів переоцінки цінних паперів, іноземної валюти, банківських металів та інших активів, що перебувають у довірчому управлінні, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9787.

Колонка 21 - зазначаються суми нарахованих доходів за активами, що залучені або придбані управителем, за всіма довірителями та в розрізі довірителів юридичних і фізичних осіб, з якими укладено індивідуальні договори про довірче управління. Дані зазначаються за аналітичними рахунками позабалансового рахунку 9788.

Рядок 3 - зазначається сума за підсумками показників за рядками 1 та 2 колонок 3 - 21.

8. Рядок "Усього за операціями довірчого управління" - зазначається сума за підсумками показників за рядком "Усього за фондами, що перебувають у довірчому управлінні банку" розділу I "Фонди, що перебувають у довірчому управлінні банку" та рядком 3 розділу II "Індивідуальні договори про довірче управління" колонок 3 - 21.

(Розділ 2 доповнено Формою N 650 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 313 від 28.05.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 679 від 17.11.2009)

(Форму N 653 "Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Форма N 655
Звіт про кількість кредитних договорів
та обсяги заборгованості за ними

З Формою N 655 (мiсячна) (зi змiнами вiд 27.12.2013 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 655 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 516 від 10.12.2012; в редакції Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 655
Звіт про кількість кредитних договорів та
обсяги заборгованості за ними

1. Звіт передбачає надання даних про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості за ними, а також про кількість реструктуризованих кредитних договорів та обсяги заборгованості (або її частини), щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію.

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

Зміни в обсягах заборгованості за кредитними договорами відображаються як обсяги дебетових (видача кредитів) та кредитових (повернення кредитів) оборотів за звітний період за рахунками з обліку заборгованості за кредитами, що пов’язані зі зміною номінальної суми кредиту, доходів, амортизацією премії/дисконту.

Інформація про зміни в обсягах заборгованості за кредитами овердрафт за кожним клієнтом відображається за звітний період наростаючим підсумком за кожний операційний день як:

сума виданих кредитів у разі позитивної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня;

сума погашених кредитів у разі негативної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня.

Якщо реструктуризацію було застосовано до всієї заборгованості, то за станом на звітну дату у звіті відображається залишок цієї заборгованості; якщо реструктуризацію було застосовано до частини заборгованості, то за станом на звітну дату відображається лише залишок цієї реструктуризованої частини заборгованості.

3. Реструктуризований кредитний договір - кредитний договір, до якого внесено зміни шляхом укладання додаткового договору з позичальником у зв’язку з фінансовими труднощами позичальника та необхідністю створення сприятливих умов для виконання ним зобов’язань за кредитом.

Інформація щодо реструктуризованої кредитної заборгованості включає відомості про заборгованість, щодо якої:

змінено відсоткову ставку;

скасовано (повністю або частково) нараховані та не сплачені позичальником фінансові санкції (штрафи, пені, неустойки) за несвоєчасне внесення платежів за кредитною заборгованістю;

змінено графік погашення кредитної заборгованості (строки та суми погашення основного боргу, сплати відсотків/комісій);

змінено розмір комісії.

У звіті не відображаються:

заборгованість, щодо якої здійснено зміну валюти виконання зобов’язання без зміни інших умов кредитного договору;

заборгованість, що виникла внаслідок погашення наявної заборгованості за рахунок видачі нового кредиту;

заборгованість, що виникла внаслідок приєднання до основного боргу заборгованості за нарахованими доходами.

У колонках 16-18 звіту не зазначаються кредитний договір та заборгованість за ним, що виникла внаслідок реструктуризації раніше реструктуризованого кредитного договору, якщо не відбулося збільшення обсягу реструктуризованої заборгованості.

4. Дані за кредитними операціями надаються в розрізі параметрів "вид економічної діяльності" (К111), "вид індивідуального споживання за цілями" (S260), "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032), "код валюти" (R030), "параметр ризику" (S080) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

За балансовими рахунками 1508, 1509 облік сум слід вести за параметром аналітичного обліку R011, який визначає розподіл рахунків таким чином:

1 - доходи за коштами на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках;

2 - доходи за коштами банків у розрахунках.

5. Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 "Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити, виконані гарантії)" (обліковуються за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512 - 1529, 1600 А, 1607).

Рядок 2 "Кредити, що надані органам державної влади" (обліковуються за рахунками: 2102, 2103, 2105-2109, 2112, 2113, 2115-2119, 2122, 2123, 2125-2129, 2132, 2133, 2135-2139).

Рядок 3 "Кредити, що надані суб’єктам господарювання за видами їх економічної діяльності" - зазначається загальна сума даних рядків 3.1-3.11 (обліковуються за рахунками: 2010, 2016 КА, 2018, 2020, 2026-2030, 2036-2039, 2062, 2063, 2065, 2066 - 2069, 2071, 2075-2079, 2082, 2083, 2085-2089, 2600 А, 2605 А, 2607, 2650 А, 2655 А, 2657).

Рядки 3.1-3.11 заповнюються за параметром "вид економічної діяльності" (K111).

Рядок 4 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначається загальна сума даних рядків 4.1-4.5.

Рядок 4.1 "Кредити на поточні потреби, усього" (обліковуються за рахунками: 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2208, 2209).

Рядки 4.1.1-4.1.5 заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями" (S260).

Рядок 4.2 "Фінансовий лізинг (оренда)" (обліковується за рахунками: 2211, 2215, 2216 КА, 2217, 2218, 2219).

Рядок 4.3 "Кредити, що надані за врахованими векселями" (обліковуються за рахунками: 2220, 2226 КА, 2227, 2228, 2229).

Рядок 4.4 "Іпотечні кредити" (обліковуються за рахунками: 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2238, 2239).

Рядки 4.4.1, 4.4.2 заповнюються за параметром "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032).

Якщо забезпеченням за іпотечним кредитом фізичної особи є кілька видів іпотеки, то необхідно проставляти значення параметра S032 того виду іпотеки, вартість якого є найбільшою.

Рядок 4.5 "Кредити овердрафт за поточними та картковими рахунками" (обліковуються за рахунками: 2620 А, 2625 А, 2627).

Рядок 5 "Усього" - зазначається загальна сума даних рядків 1-4 в колонках 3-22.

Колонка 3 - зазначається кількість кредитних договорів [або додаткових договорів (що є окремими правочинами) до кредитних договорів], за якими за станом на звітну дату відбулося фактичне надання коштів.

За договорами, що передбачають кредитування в різних валютах (мультивалютні кредитні лінії), у колонці 3 зазначається кількість відкритих рахунків з обліку кредитної заборгованості за цими договорами.

Договір, що передбачає право на отримання кредиту овердрафт, за яким клієнт скористався цим правом, зазначається в колонці 3 до припинення дії цього договору. Якщо клієнт не скористався правом на отримання кредиту овердрафт, то договір не зазначається в колонці 3.

Договір, що передбачає обслуговування банківського рахунку клієнта, зазначається в колонці 3, якщо банк здійснив платежі з рахунку клієнта, незважаючи на відсутність на ньому грошових коштів (кредитування рахунку), до погашення заборгованості клієнта.

Колонка 4 - зазначається обсяг заборгованості за основним боргом та нарахованими доходами за кредитними договорами за станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512 - 1529, 1600А, 1607, 2010, 2016А, 2018, 2020, 2026-2030, 2036-2039, 2062, 2063, 2065-2069, 2071, 2075-2079, 2082, 2083, 2085-2089, 2102, 2103, 2105-2109, 2112, 2113, 2115-2119, 2122, 2123, 2125-2129, 2132, 2133, 2135-2139, 2202, 2203, 2205-2209, 2211, 2215-2220, 2226-2229, 2232, 2233, 2235-2239, 2600А, 2605А, 2607, 2620А, 2625А, 2627, 2650А, 2655А, 2657).

Колонка 5 - зазначається обсяг заборгованості за нарахованими доходами за кредитними договорами станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1508/2, 1509/2, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).

Колонка 6 - зазначається обсяг заборгованості за новими кредитними договорами, за якими відбулося фактичне надання коштів протягом звітного періоду.

Колонка 7 - зазначається обсяг заборгованості за додатковими договорами (що не є окремими правочинами) до кредитних договорів, за якими відбулося фактичне надання коштів протягом звітного періоду.

Колонка 8 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, унаслідок сплати якого забезпечено повне/часткове виконання зобов’язань протягом звітного періоду.

Колонка 9 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, який продано, а також обсяг заборгованості за кредитними договорами, за якими передано право вимоги (у тому числі всі ризики і винагороди від володіння кредитом) протягом звітного періоду.

Колонка 10 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, який придбано протягом звітного періоду, зокрема шляхом набуття права вимоги за кредитними договорами (у тому числі всіх ризиків і винагород від володіння кредитом).

Колонка 11 - зазначається обсяг заборгованості, який зумовив зміну в обсягах заборгованості за кредитними договорами за звітний період унаслідок проведення інших операцій, ніж ті, що наведені в колонках 6-10, у тому числі обсяг нарахованих доходів та амортизації премії/дисконту за кредитними договорами, за якими у звітному періоді не було операцій з надання чи погашення основного боргу; обсяг безнадійної кредитної заборгованості, що списується банком відповідно до пункту 1.1 глави 1 розділу V Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року N 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за N 231/20544.

Колонка 12 - зазначається кількість кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати основного боргу та/або нарахованих доходів/комісій станом на звітну дату.

За договорами, що передбачають кредитування в різних валютах (мультивалютні кредитні лінії) та щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію, кількість реструктуризованих кредитних договорів визначається за кількістю відкритих аналітичних рахунків для обліку кредитної заборгованості, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію.

Колонка 13 - зазначається кількість кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати нарахованих доходів/комісій станом на звітну дату.

Колонка 14 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати основного боргу та/або нарахованих доходів станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512-1529, 1600А, 1607, 2010, 2016А, 2018, 2020, 2026-2030, 2036-2039, 2062, 2063, 2065-2069, 2071, 2075-2079, 2082, 2083, 2085-2089, 2102, 2103, 2105-2109, 2112, 2113, 2115-2119, 2122, 2123, 2125-2129, 2132, 2133, 2135-2139, 2202, 2203, 2205-2209, 2211, 2215-2220, 2226-2229, 2232, 2233, 2235-2239, 2600А, 2605А, 2607, 2620А, 2625А, 2627, 2650А, 2655А, 2657).

Колонка 15 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати нарахованих доходів станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1508/2, 1509/2, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).

Колонка 16 - зазначається кількість кредитних договорів, щодо яких прийнято рішення про реструктуризацію протягом звітного періоду.

Колонка 17 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію протягом звітного періоду в частині сплати основного боргу та/або нарахованих доходів (обліковується за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512-1529, 1600А, 1607, 2010, 2016А, 2018, 2020, 2026-2030, 2036-2039, 2062, 2063, 2065-2069, 2071, 2075-2079, 2082, 2083, 2085-2089, 2102, 2103, 2105-2109, 2112, 2113, 2115-2119, 2122, 2123, 2125-2129, 2132, 2133, 2135-2139, 2202, 2203, 2205-2209, 2211, 2215-2220, 2226-2229, 2232, 2233, 2235-2239, 2600А, 2605А, 2607, 2620А, 2625А, 2627, 2650А, 2655А, 2657).

Колонка 18 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, щодо якої протягом звітного періоду прийнято рішення про реструктуризацію в частині сплати нарахованих доходів (обліковується за рахунками: 1508/2, 1509/2, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).

Колонка 19 - зазначається обсяг негативно класифікованої заборгованості (основного боргу та/або нарахованих доходів) за реструктуризованими кредитними договорами станом на звітну дату. Визначення заборгованості як негативно класифікованої здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.

Колонка 20 - зазначається обсяг негативно класифікованої реструктуризованої заборгованості за нарахованими доходами станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1508/2, 1509/2, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).

Колонка 21 - зазначається обсяг простроченої реструктуризованої заборгованості за основним боргом та/або нарахованими доходами, яка не була сплачена в установлений договором строк, станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1509/2, 1517, 1519, 1527, 1529, 2027, 2029, 2037, 2039, 2067, 2069, 2077, 2079, 2087, 2089, 2107, 2109, 2117, 2119, 2127, 2129, 2137, 2139, 2207, 2209, 2217, 2219, 2227, 2229, 2237, 2239).

Колонка 22 - зазначається обсяг реструктуризованої заборгованості за нарахованими доходами, яка не була сплачена в установлений договором строк, станом на звітну дату (обліковується за рахунками: 1509/2, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239).

(Розділ 2 доповнено Формою N 655 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 313 від 28.05.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013; в редакції Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013)

(Форму N 658 (місячна) "Звіт про заборгованість за кредитними операціями клієнта, який має прострочені платежі за основним боргом та/або нарахованими доходами" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 555 від 27.12.2013)

(Форму N 660 і пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 22 від 27.01.2006)

Форма N 659 (річна)
Звіт про дані фінансової звітності боржників
банку - великих і середніх підприємств

З Формою N 659 (річна) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Розділ 2 доповнено Формою N 659 згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 659
Звіт про дані фінансової звітності боржників
банку - великих і середніх підприємств

1. Звіт передбачає подання даних річної фінансової звітності юридичними особами (крім банків), які мають заборгованість за кредитом та які відповідно до законодавства України належать до великих або середніх підприємств (далі - боржники - великі/середні підприємства), за останній звітний рік діяльності підприємства, що передує року подання цього звіту, а також інформації щодо класифікації цих підприємств та їх заборгованості за станом на 01 січня року подання цього звіту, визначеної відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року N 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за N 231/20544 (далі - Положення).

2. У звіті відображаються дані форм "Баланс (Звіт про фінансовий стан)" (форма N 1) та "Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)" (форма N 2) з урахуванням Переліку додаткових статей фінансової звітності, підготовлених відповідно до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року N 73, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 року за N 336/22868.

3. Дані форм N 1 та N 2 відображаються у звіті без десяткових знаків та дужок. Дані, які у формах N 1 та N 2 зазначаються в дужках, у звіті відображаються зі знаком "-".

4. Кількість боржників - великих/середніх підприємств, щодо яких подаються дані в цьому звіті, визначається з урахуванням вимог до всієї вибіркової сукупності боржників (великих/середніх і малих підприємств разом). Зокрема, вибіркова сукупність підприємств повинна включати:

50 % боржників (але не більше 200) від усієї кількості боржників, кредитна заборгованість яких класифікована за І, ІІ та ІІІ категоріями якості;

усіх боржників, кредитна заборгованість яких класифікована за IV та V категоріями якості, крім боржників:

клас яких визначено на підставі застосування абзацу четвертого пункту 2.6 глави 2 розділу ІІ Положення;

річна фінансова звітність яких не надається банку у зв’язку з припиненням договірних відносин (виконання зобов’язань або продаж/передача прав вимоги за кредитними договорами);

заборгованість яких списана банком як безнадійна за рахунок резерву відповідно до Порядку відшкодування банками України безнадійної заборгованості за рахунок резерву, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 01 червня 2011 року N 172, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 червня 2011 року за N 722/19460.

Для відбору боржників, кредитна заборгованість яких класифікована за І, ІІ та ІІІ категоріями якості, банку необхідно:

1) розподілити боржників на дві групи:

великі/середні підприємства;

малі підприємства;

2) у кожній із цих груп розподілити підприємства за дев’ятьма групами видів економічної діяльності, наведених у таблицях 1 і 2 додатка 3 до Положення;

3) відібрати 50 % підприємств у кожній із дев’яти груп видів економічної діяльності з урахуванням розділу Класифікатора видів економічної діяльності ДК 009:2010 (далі - КВЕД-2010), до якого належить підприємство. У межах групи видів економічної діяльності за можливості мають бути представлені підприємства з кожного розділу КВЕД-2010;

4) підрахувати кількість відібраних підприємств разом по двох групах (разом великі/середні і малі підприємства). Якщо їх кількість перевищує 200, то необхідно розрахувати вибіркову кількість підприємств з урахуванням структури кредитного портфеля (за розміром підприємств) та обмеження щодо їх кількості (не більше 200). Відібрані банком боржники повинні пропорційно представляти кількість боржників залежно від їх розміру та групи видів економічної діяльності, до якої віднесено боржника.

Частина 1. Інформація про класифікацію
боржників та їх заборгованості

У цій частині звіту відображається інформація про класифікацію боржників - великих/середніх підприємств та їх заборгованості, відібраних з урахуванням вимог пункту 4 пояснення щодо заповнення звіту.

Колонка А - зазначається порядковий номер боржника банку у звіті.

Колонка Б - зазначається клас боржника (від 1 до 9) за станом на 01 січня року, наступного за звітним. Клас боржника визначається відповідно до вимог Положення.

Колонка В - зазначається категорія якості кредитної заборгованості боржника (від І до V) за станом на 01 січня року, наступного за звітним, визначена відповідно до вимог Положення.

Колонка Г - зазначається код фінансової стійкості боржника, що визначається таким чином: для I - III категорій якості кредитної заборгованості боржника проставляється код "1", для IV і V категорій якості кредитної заборгованості боржника - код "2".

Колонка Ґ - зазначається розділ КВЕД-2010, до якого віднесено боржника за видом його економічної діяльності відповідно до вимог пункту 1 додатка 3 до Положення.

Частина 2. Баланс

У цій частині звіту відображаються дані форми N 1 у розрізі боржників банку, зазначених у частині 1 "Інформація про класифікацію боржників та їх заборгованості" звіту.

Колонка 3 - зазначаються дані колонки 3 форми N 1 за відповідними кодами рядків.

Колонка 4 - зазначаються дані колонки 4 форми N 1 за відповідними кодами рядків.

Частина 3. Звіт про фінансові результати

У цій частині звіту відображаються дані форми N 2 у розрізі боржників банку, зазначених у частині 1 "Інформація про класифікацію боржників та їх заборгованості" звіту.

Колонка 3 - зазначаються дані колонки 3 форми N 2 за відповідними кодами рядків.

Колонка 4 - зазначаються дані колонки 4 форми N 2 за відповідними кодами рядків.

(Розділ 2 доповнено Поясненням щодо заповнення форми N 659 згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Форма N 660 (річна)
Звіт про дані фінансової звітності
боржників банку - малих підприємств

З Формою N 660 (річна) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Розділ 2 доповнено Формою N 660 згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 660
Звіт про дані фінансової звітності боржників банку -
малих підприємств

1. Звіт передбачає подання даних річної фінансової звітності юридичними особами (крім банків), які мають заборгованість за кредитом та які відповідно до законодавства України належать до малих підприємств (далі - боржники - малі підприємства), за останній звітний рік діяльності підприємства, що передує року подання цього звіту, а також інформації щодо класифікації цих підприємств та їх заборгованості за станом на 01 січня року подання цього звіту, визначеної відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року N 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за N 231/20544 (далі - Положення).

2. У звіті відображаються дані форм "Баланс" (форма N 1-м) або "Баланс" (форма N 1-мс), а також "Звіт про фінансові результати" (форма N 2-м) або "Звіт про фінансові результати" (форма N 2-мс), підготовлених відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25 лютого 2000 року N 39, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 15 березня 2000 року за N 161/4382 (зі змінами), за звітний рік діяльності боржника - малого підприємства, що передує року подання цього звіту.

3. Дані форм N 1-м/мс та N 2-м/мс відображаються у звіті без десяткових знаків і дужок. Дані, які у формах N 1-м/мс та N 2-м/мс зазначаються в дужках, у звіті відображаються зі знаком "-".

4. Кількість боржників - малих підприємств, щодо яких подаються дані в цьому звіті, визначається з урахуванням вимог до всієї вибіркової сукупності боржників (великих/середніх і малих підприємств разом). Вибіркова сукупність підприємств повинна включати:

усіх боржників, кредитна заборгованість яких класифікована за IV та V категоріями якості, крім боржників:

клас яких визначено на підставі застосування абзацу четвертого пункту 2.6 глави 2 розділу ІІ Положення;

1) розподілити боржників на дві групи:

великі/середні підприємства;

малі підприємства;

представляти кількість боржників залежно від їх розміру та групи видів економічної діяльності, до якої віднесено боржника.

Частина 1. Інформація про класифікацію
боржників та їх заборгованості

У цій частині звіту відображається інформація про класифікацію боржників - малих підприємств та їх заборгованості, відібраних з урахуванням вимог пункту 4 пояснення щодо заповнення звіту.

Колонка А - зазначається порядковий номер боржника банку у звіті.

Частина 2. Баланс

У цій частині звіту відображаються дані форми N 1-м або N 1-мс у розрізі боржників банку, зазначених у частині 1 "Інформація про класифікацію боржників та їх заборгованості" звіту.

Колонка 3 - зазначаються дані колонки 3 форми N 1-м або N 1-мс за відповідними кодами рядків.

Колонка 4 - зазначаються дані колонки 4 форми N 1-м або N 1-мс за відповідними кодами рядків.

Частина 3. Звіт про фінансові результати

У цій частині звіту відображаються дані форми N 2-м або N 2-мс у розрізі боржників банку, зазначених у частині 1 "Інформація про класифікацію боржників та їх заборгованості" звіту.

Колонка 3 - зазначаються дані колонки 3 форми N 2-м або N 2-мс за відповідними кодами рядків.

Колонка 4 - зазначаються дані колонки 4 форми N 2-м або N 2-мс за відповідними кодами рядків.

(Розділ 2 доповнено Поясненням щодо заповнення форми N 660 згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Форма N 670 (квартальна)
Звіт про двадцять найбільших учасників банку

З Формою N 670 (квартальна) (із змінами від 10.12.2012 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Форма N 670 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 225 від 08.06.2012,N 516 від 10.12.2012)

Пояснення щодо заповнення форми N 670
Звіт про двадцять найбільших учасників банку

Звіт складається банками щокварталу і подається не пізніше п'ятого числа після звітного періоду.

Звітність за формою по банках III та IV групи (крім Головного управління Національного банку України по м. Києву і Київській області)надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.

Перелік двадцяти найбільших учасників банку визначається банком самостійно за відсотком частки учасника (пряма участь) у статутному капіталі банку.

Інформація про двадцять найбільших учасників банку для складання звіту надається на підставі даних реєстру власників іменних цінних паперів та підтверджує актуальний склад власників акцій банку на дату заповнення звітності. У разі наявності в реєстрі власників іменних цінних паперів даних про номінального утримувача акцій необхідно розкрити відповідну інформацію про власників акцій банку, за дорученням та в інтересах яких він діє. Колонки 2, 5 і 6 заповнюються банком на підставі інформації, отриманої від фізичної або юридичної особи, власника акцій (паїв) банку. Банк зобов'язаний надавати Національному банку України актуальну інформацію.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код учасника банку - юридичної особи за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний номер облікової картки платника податків учасника банку - фізичної особи.

Для учасників банку, які є банками-резидентами, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB).

Для учасників банку, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf.

Якщо учасник банку - юридична особа/фізична особа не має ідентифікаційного коду за ЄДРПОУ/реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:

для нерезидентів - фізичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання, якщо це передбачено законодавством цієї країни; якщо немає ідентифікаційного номера, - латинські літери "CC" і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює. Цей номер має бути єдиним для цілей складання статистичної звітності;

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи; якщо немає ідентифікаційного коду, - єдиний умовний код, який присвоює банк такому учаснику банку для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: INMMMMMMMM, де MMMMMMMM - умовний номер учасника (наприклад, IN00000001);

для органів державної влади України та органів місцевого самоврядування України - єдиний умовний код, який присвоює банк такому учаснику банку для цілей складання статистичної звітності. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: DNNNNNNNNN, де NNNNNNNNN - умовний номер учасника (наприклад, D000000001).

У разі якщо код/номер містить менше 10 знаків, цей код/номер доповнюється до 10 знаків нулями ліворуч.

Колонка 4 - зазначається цифровий код країни згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу". Якщо учасником є міжнародна організація, то проставляється код 000 (три цифри нуль).

(Абзац восьмий в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Колонка 8 - заповнюється на підставі даних особистих рахунків учасників банку за станом на перше число місяця після звітного періоду.

Колонка 9 - розраховується як співвідношення даних колонки 8 до зареєстрованого розміру статутного капіталу банку.

Колонка 10 - заповнюється щодо тих учасників банку, які володіють істотною участю в цьому банку. Розраховується шляхом додавання розмірів усіх часток участі в банку осіб, які мають пряме володіння участю в банку та через яких власник істотної участі здійснює опосередковане володіння/контроль участю в банку (визначення опосередкованого володіння участю в банку здійснюється відповідно до Положення про порядок подання відомостей про структуру власності, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08.09.2011 N 306, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18.10.2011 за N 1204/19942).

(Абзац дванадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац тринадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац чотирнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац п'ятнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац шістнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

Колонка 11 - розраховується як сума колонок 9 і 10.

(Абзац тринадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац чотирнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац п'ятнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац шістнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Абзац сімнадцятий виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)

(Пояснення щодо заповнення форми N 670 "Звіт про двадцять найбільших учасників банку" із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 555 від 27.12.2013)

(Форму N 683 виключено на підставі Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003)

Форма N 691 (місячна)
Звіт про класифікацію цінних паперів та формування
резерву для відшкодування можливих втрат
за операціями з цінними паперами

З Формою N 691 (місячна) (зі змінами від 27.12.2013 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 691 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004, в редакції Постанови Національного банку N 99 від 31.03.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 415 від 19.11.2007, N 434 від 18.12.2008; в редакції Постанов Національного банку N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 691
Звіт про класифікацію цінних паперів та формування резерву для
відшкодування можливих втрат за операціями з цінними паперами

1. Звіт передбачає надання інформації за операціями з цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року N 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за N 231/20544 (далі - Положення).

2. У звіті відображається інформація щодо класифікації операцій з цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями за категоріями якості, розрахунку та формування резерву для відшкодування можливих втрат за такими операціями на звітну дату, у тому числі:

балансова вартість цінних паперів та інших фінансових інвестицій на звітну дату (без урахування суми сформованого резерву), у тому числі за категоріями якості;

теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків на звітну дату за цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями, визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку;

справедлива (ринкова) вартість цінних паперів на звітну дату, яка визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів, унесених до біржового реєстру;

розрахункова сума резерву на звітну дату;

сума сформованого резерву на звітну дату;

відхилення між розрахунковою сумою резерву на звітну дату та фактично сформованою.

У звіті також відображається інформація про обсяги цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, у тому числі негативно класифікованих (визначення цінних паперів та інших фінансових інвестицій як негативно класифікованих здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України), а також про обсяги інвестицій в асоційовані та дочірні компанії.

3. Звіт заповнюється окремо за цінними паперами в портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань лістингових цінних паперів, унесених до біржового реєстру, та цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями, справедлива вартість яких не може бути визначена за даними оприлюднених котирувань.

4. Опис параметрів заповнення звіту.

Рядок I - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів та інших фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3106, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.

Рядок I = рядок 1 + рядок 2.

Рядок 1 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань лістингових цінних паперів, унесених до біржового реєстру, та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.

Рядок 1 = рядок 1.1 + рядок 1.2;

рядок 1.1 - зазначається балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань лістингових цінних паперів, унесених до біржового реєстру, та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138;

рядок 1.2 - зазначається балансова вартість боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких визначається за даними оприлюднених котирувань лістингових цінних паперів, унесених до біржового реєстру, та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119.

Рядок 2 - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів та інших фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких не може бути визначена за даними оприлюднених котирувань та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3106, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138.

Рядок 2 = рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 2.3;

рядок 2.1 - зазначається балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі на продаж, справедлива вартість яких не може бути визначена за даними оприлюднених котирувань та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138;

рядок 2.2 - зазначається балансова вартість боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж, справедлива вартість яких не може бути визначена за даними оприлюднених котирувань та які обліковуються за такими балансовими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119;

рядок 2.3 - зазначається балансова вартість інших фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 3106, 3107, 3108.

Рядок II - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів (без урахування сформованого резерву) у портфелі банку до погашення, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 1420, 1421, 1422, 1423, 1424, 1426, 1427, 1428, 1429, 1440, 1446, 1447, 1448, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216, 3217, 3218, 3219.

Рядок III - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (у тому числі негативно класифікованих) за такими балансовими рахунками: 1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1406, 1407, 1408, 3002, 3003, 3005, 3006, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3016, 3017, 3018;

рядок 1 - зазначається балансова вартість негативно класифікованих цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток за такими балансовими рахунками: 1402, 1403, 1404, 1406, 1407, 1408, 3002, 3003, 3005, 3006, 3008, 3011, 3012, 3013, 3014, 3016, 3017, 3018.

Рядок ІV - зазначається загальна сума балансової вартості інвестицій в асоційовані та дочірні компанії, що обліковуються за такими балансовими рахунками: 4102, 4103, 4105, 4108, 4202, 4203, 4205, 4208.

Рядок V - зазначається загальна сума даних рядків І - ІV.

Колонка 3 - зазначається загальна сума балансової вартості (без урахування сформованого резерву) цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються в портфелі банку на продаж; цінних паперів у портфелі банку до погашення; цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток; інвестицій в асоційовані та дочірні компанії на звітну дату.

Колонки 4-9 - зазначається сума балансової вартості (без урахування сформованого резерву) цінних паперів за категоріями якості, визначеними відповідно до вимог Положення, у тому числі в колонці 5 зазначається сума балансової вартості цінних паперів, за якими згідно з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України формування резерву не вимагається.

Колонка 10 - зазначається сума теперішньої вартості попередньо оцінених майбутніх грошових потоків за цінними паперами, визначена банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку. Грошові потоки оцінюються з урахуванням показника ризику цінного папера, що визначається згідно з вимогами Положення.

Колонка 11 - зазначається сума справедливої (ринкової) вартості цінних паперів, яка визначена банком за даними оприлюднених котирувань цінних паперів, унесених до біржового реєстру.

За цінними паперами, за якими згідно з нормативно-правовими актами Національного банку України формування резерву не вимагається, теперішня вартість попередньо оцінених майбутніх грошових потоків (колонка 10) та справедлива (ринкова) вартість (колонка 11) зазначаються в сумі їх балансової вартості.

Колонка 12 - зазначається розрахункова сума резерву на звітну дату.

Колонка 13 - зазначається сума фактично сформованого резерву на звітну дату, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1490, 1491, 3190, 3290 (рядки I, II)/сума уцінки за негативно класифікованими цінними паперами та іншими фінансовими інвестиціями, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток за такими балансовими рахунками: 1405, 3007, 3015 (рядок III).

Колонка 14 - зазначається сума фактично сформованого резерву за цінними паперами IV та V категорій якості на звітну дату, що обліковується за такими балансовими рахунками: 1490, 1491, 3190, 3290 (рядки I, II).

Колонка 15 - зазначається різниця між сумою фактично сформованого резерву на звітну дату (колонка 13) та розрахунковою сумою резерву на звітну дату (колонка 12).

Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком "мінус" у колонці 15 (рядки I, II), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над розрахунковою сумою резерву, що зазначається зі знаком "плюс" у колонці 15 (рядки I, II), до розрахунку регулятивного капіталу береться нуль.

(Форма N 691 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 160 від 06.04.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 642 від 15.12.2004, в редакції Постанови Національного банку N 99 від 31.03.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 22 від 27.01.2006, в редакції Постанови Національного банку N 179 від 15.05.2006, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007; в редакції Постанов Національного банку N 516 від 10.12.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013)

Форма N 747 (декадна)
Звіт про касові обороти банку

З Формою N 747 (декадна) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

Пояснення щодо заповнення форм N 747, N 748
Звіт про касові обороти банку

1. Банки - юридичні особи зводять звіти за формами N 747, N 748 у цілому щодо банку і в розрізі регіонів.

Звіт за місяць складається за номенклатурою символів (символи 02 - 95). Щодекадний звіт складається за такою самою номенклатурою, крім символів 84 - 95.

Звіт (символи 02 - 72) складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видачі готівки, які фіксуються в журналах обліку надходжень та видач готівки із зазначенням символів звіту.

За символами поза балансом, починаючи з символу 84, відображаються дані, які потрібні для аналізу готівкового обігу.

Символи звіту за надходженнями готівки визначаються за зазначеним у кожному касовому документі на внесення готівки видом платежу або джерелом походження готівкових коштів (наприклад, торговельна виручка, виручка за надані конкретні види послуг, повернення заробітної плати тощо). Підприємства, що мають надходження з різних джерел або різні види платежів, зазначають їх окремими сумами за кожним джерелом або видом платежу.

Відображення касових операцій (приймання готівки для подальшого переказу) із застосуванням платіжних пристроїв здійснюється за символами звіту на загальних засадах відповідно до економічного змісту операції (призначення платежу).

Символи звіту про видачу готівки визначаються згідно із зазначеним клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових сум, які одержують у банку, а також у кожному видатковому касовому документі.

За допомогою системи автоматизації банку (САБ) щодня формується відомість обліку оборотів за символами форми N 747 на підставі щоденних даних журналів обліку надходжень та видач готівки в розрізі символів звіту.

Загальні підсумки надходжень і видатків за символами 02 - 39 і 40 - 73, за винятком символів 34 (35), 69 (70), мають збігатися з касовими оборотами відповідно за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001, 1002, 1003, 1004.

Залишки готівки в касах (символи 35 і 70) мають збігатися з її сумарними залишками на вищезазначених балансових рахунках.

За символом 35 у формах N 747, N 748 відображається залишок готівки в касі на початок звітного періоду (на перше число звітного місяця або декади), за символом 70 - залишок готівки в касі на кінець звітного періоду (на перше число наступного за звітним місяця або декади). Дані за символом 35 звітного періоду мають відповідати даним за символом 70 попереднього звіту.

Різниця між даними за символами 66 і 39 має дорівнювати різниці залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду в сумах, що належать до внутрішнього передавання готівки між банком та його відокремленими підрозділами (відділення, обмінні пункти, банкомати). У разі наявності невідповідностей цих різниць банк - юридична особа разом із звітом має надавати письмові пояснення щодо причин їх виникнення:

(Абзац дванадцятий пункту 1 в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

територіальному управлінню Національного банку України за місцезнаходженням банку - юридичної особи в регіональному розрізі відповідно до протоколу приймання файла;

(Пункт 1 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

територіальному управлінню Національного банку України за місцем розташування відокремлених підрозділів банку, у частині суми розбіжності, яка виникла за відповідним регіоном.

(Пункт 1 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Банк, який під час здійснення операцій з передавання готівки використовує рахунок 1811, на якому на кінець звітного періоду обліковується сума переданої готівки, разом із звітом надсилає до територіального управління Національного банку України за місцем проведення операцій з передавання готівки інформацію щодо складових залишку готівки за цим рахунком.

У звіті за формами N 747, N 748 баланс із надходження готівки до каси банку (символи 02 - 39) має збігатися з балансом з видачі готівки з кас банків (символи 40 - 73).

Загальні дані в цілому по банку - юридичній особі за символами із зарахування коштів на вкладні рахунки фізичних осіб - 16 і 29 (у частині операцій, відображених за відповідними рахунками груп 262, 263 у балансі банку, що складає звіт), 84, 86, 87, 88 - порівнюються з оборотами за кредитом відповідних рахунків груп 262, 263 балансу. Загальні дані в цілому по банку юридичній особі за символами із списання коштів з вкладних рахунків фізичних осіб - 55 (у частині операцій, відображених за відповідними рахунками 262, 263 у балансі банку, що складає звіт), 94, 95 - порівнюються з оборотами за дебетом відповідних рахунків груп 262, 263 балансу банку (за виключенням балансового рахунку 2625).

Усі дані за символами звітності записуються в розгорнутому вигляді так само, як вони обліковані за даними бухгалтерських записів.

Банки - юридичні особи повинні забезпечити контроль за достовірністю статистичної звітності та відповідністю її даним бухгалтерського обліку.

2. Щодекадний звіт про касові обороти територіального управління Національного банку України (форма N 747-Н) та звіт за місяць (форма N 748-Н) складаються за номенклатурою символів 02 - 73.

Територіальні управління Національного банку України за даними бухгалтерського обліку складають звіт про касові обороти за клієнтами, що обслуговуються в установах Національного банку України, в розрізі символів та подають його в установленому порядку.

Територіальні управління Національного банку України перевіряють наявність у звітах усіх потрібних даних і відповідних підсумків.

Показники звіту за формами N 747, N 748 перевіряються з урахуванням такого:

залишок готівки в оборотній (операційній) касі на початок звітного періоду [символ 34 (35)] звіряється із залишком готівки в оборотній (операційній) касі на кінець попереднього звіту [символ 69 (70)];

залишок готівки в оборотній (операційній) касі на кінець звітного періоду [символ 69 (70)] має відповідати її залишкам на рахунках 1001 - 1004, 1009;

місячний звіт перевіряється територіальним управлінням Національного банку України та звіряється із "Звітом про рух готівки" (форма N 760) та Центральним сховищем Національного банку України із "Звітом про рух резервних фондів банкнот і монет" (форма N 761) за цей місяць у частині надходжень готівки із сховищ цінностей (резервних фондів) до оборотної каси (символ 38) і видачі готівки з оборотної каси до сховищ цінностей (резервних фондів) (символ 73);

суми за символами 37, 72 звіряються з даними територіальних управлінь Національного банку України про підкріплення і прийняття надлишків готівки операційних кас банків (філій), а також із повідомленням банків про самостійне передавання готівки до кас банків (філій) як у цьому регіоні, так і за його межами;

різниця між даними за символами 66 і 39, 37 і 72, 36 і 71 звіряється з різницею залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду;

загальні підсумки надходжень і видачі готівки за місяць за символами 02 - 39 і 40 - 73, за винятком залишків каси, що відображені за символами 34 (35) і 69 (70), звіряються з підсумками оборотів за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001 - 1004, 1009.

Після отримання Х-файла за формою N 748 територіальне управління Національного банку України протягом трьох робочих днів надсилає лист Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України щодо купівлі-продажу готівки за межі регіону та про інші чинники, що вплинули на емісійний результат по регіону.

Касові обороти ліквідатора банку у формах статистичної звітності N 747 та N 748 "Звіт про касові обороти банку" у розрізі символів відображаються за джерелом походження готівкових коштів або за призначенням платежу.

(Пункт 2 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

3. Номенклатура символів касових оборотів:

Символ 02 (Надходження торговельної виручки) - надходження готівкової виручки від продажу товарів через торговельну мережу і мережу підприємств ресторанного господарства (уключаючи споживчу кооперацію) та від продажу товарів неторговельними підприємствами та підприємцями відповідно до Національного класифікатора України ДК 009:2010 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11.10.2010 N 457 (зі змінами), а також надходження від продажу неліквідів, обладнання, інвентарю.

Символ 05 (Надходження виручки від усіх видів послуг) - надходження готівкової виручки від пасажирських і вантажних перевезень усіма видами транспорту (незалежно від підпорядкованості підприємств), а також квартирної плати, плати за користування гуртожитком, плати за комунальні послуги, виручки театрів, кінотеатрів, відеосалонів, клубів, концертних і лекційних залів, від інших видовищних заходів, культурно-освітніх і спортивних організацій, підприємств побутового обслуговування від інших видів послуг та власні надходження бюджетних установ, що зараховуються на рахунки бюджетів усіх рівнів, що обліковуються як послуги відповідно до класифікації видів економічної діяльності згідно із Національним класифікатором України ДК 009:2010 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11.10.2010 N 457 (зі змінами), та наказом Державного комітету статистики України від 20.07.2007 N 228 "Про затвердження інструкцій щодо заповнення форм державних статистичних спостережень зі статистики послуг та інформатики", зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 06.08.2007 за N 894/14161.

Надходження готівки від надання послуг банками та їх підрозділами (за винятком плати за користування кредитом відповідно до символу 14).

Надходження виручки від надання послуг підприємствами, установами та організаціями, для яких надання послуг не є основним видом діяльності.

Символ 12 (Надходження податків та зборів) - надходження готівки за всіма видами податків, зборів (обов'язкових платежів) та інших бюджетних надходжень, що зараховуються на рахунки бюджетів усіх рівнів відповідно до статей 9 та 10 Податкового кодексу України (зі змінами) та Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів, затвердженого наказом Державного казначейства України від 28.11.2000 N 119 (зі змінами) (відповідні балансові рахунки з класу 3 "Кошти бюджетів та розпорядників коштів" розділів 31, 33, 34, на які здійснюються відповідні зарахування, а саме: 3111, 3121, 3131, 3141, 3151, 3161, 3311, 3321, 3411, 3412, 3421, 3422).

Надходження на рахунки юридичних осіб для сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) з подальшим зарахуванням на рахунки бюджетів усіх рівнів, а також відшкодування раніше сплачених податків, зборів (обов'язкових платежів) та інших платежів до бюджетів усіх рівнів.

Символ 14 (Надходження готівки в погашення кредитів) - надходження готівки від фізичних осіб та суб'єктів господарювання в погашення кредитів та процентів за користування кредитом, вартості усіх супутніх послуг, а також інших фінансових зобов'язань за ними на користь банків, ліквідаторів банків та небанківських фінансових установ (за винятком надходжень на користь третіх осіб), у тому числі надходження зазначених платежів від платників без відкриття рахунку з подальшим переказом на користь іншої банківської установи.

(Абзац восьмий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Символ 16 (Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб) - надходження готівки до кас банків на вкладні (депозитні) та поточні рахунки фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів (балансові рахунки 2620 за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками), 2622, 2630, 2635). Надходження готівки до кас установ банків для подальшого зарахування через транзитні рахунки на вкладні (депозитні) та поточні рахунки фізичних осіб, відкриті в інших банківських установах.

(Абзац дев'ятий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Символ 17 (Надходження від підприємств поштового зв'язку) - надходження готівки від підприємств поштового зв'язку незалежно від того, з яких джерел надійшли готівкові кошти до кас підприємств.

Символ 29 (Надходження з використанням платіжних карток) - надходження готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними) через платіжні пристрої та каси банків для зарахування на поточні рахунки, що відкриті клієнтам для обліку коштів за операціями з платіжними картками. Облік ведеться банками та їх підрозділами, які здійснюють приймання готівки. Надходження готівки до кас установ банків для подальшого зарахування через транзитні рахунки на поточні рахунки фізичних осіб, відкриті в інших банківських установах.

Символ 30 (Надходження від продажу іноземної валюти) - надходження готівки за продану іноземну валюту.

Символ 31 (Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів) - надходження готівки від продажу акцій, ощадних (депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених законодавством України.

Символ 32 (Інші надходження) - усі готівкові надходження, які не враховані за іншими статтями надходжень.

Символ 34 [Залишок оборотної каси в установах Національного банку України (територіальні управління Національного банку України, Операційне управління Національного банку України, Центральне сховище Національного банку України, далі - установи Національного банку України) на початок звітного періоду] - залишки готівки в оборотній касі, платіжних пристроях (банкоматах) установ Національного банку України та пам'ятних монет за номінальною вартістю, що видані на реалізацію, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1004 та 1009 на початок звітного періоду.

Символ 35 (Залишок операційної каси в банках на початок звітного періоду) - залишки готівки в касах банків їх підрозділів і в платіжних пристроях, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002, 1003, 1004 на початок звітного періоду.

(Абзац шістнадцятий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Символ 36 (Надходження готівки в оборотну касу установ Національного банку України від інших банків) - надходження готівки (у тому числі пам'ятних монет за номінальною вартістю) в оборотну касу установ Національного банку України від банків та їх підрозділів (купівля готівки).

Символ 37 (Надходження готівки в операційну касу банків з оборотної каси установ Національного банку України, з кас інших банків) - надходження готівки (у тому числі пам'ятних монет за номінальною вартістю) в операційну касу банків, їх підрозділів та до платіжних пристроїв від установ Національного банку України, у яких відкриті їх кореспондентські рахунки, з кас інших банків та їх підрозділів, розташованих як у цьому регіоні, так і за його межами, та з платіжних пристроїв (купівля готівки).

Символ 38 (Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси) - надходження готівки із сховищ цінностей (резервних фондів) Національного банку України до оборотної каси установ Національного банку України, уключаючи надходження для обміну зношених банкнот на придатні.

Символ 39 (Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та надходження в операційну касу банку від його відділень і до його відділень з операційної каси) - надходження готівки з оборотної каси до платіжних пристроїв і з платіжних пристроїв до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та передавання пам'ятних монет під реалізацію (балансовий рахунок 1009), надходження готівки від касирів операційної каси та отримання під звіт готівки касирами операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками, а також надходження готівки в операційну касу банку від його відділень, обмінних пунктів, платіжних пристроїв та до кас його відділень, обмінних пунктів, платіжних пристроїв з операційної каси.

Символ 40 (Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці та стипендії) - видача готівки на виплату основної і додаткової заробітної плати, заохочувальних та компенсаційних виплат, зазначених у розділі 2 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713.

Видача готівки військовим частинам і установам Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, розвідувальним органам України, окремим підприємствам та організаціям, які за умовами своєї діяльності не розшифровують цільове призначення одержаних сум.

Видача готівки на виплату допомоги, компенсацій, надбавок та інші виплати відповідно до розділу 3 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713 (за винятком відряджень, позик, виданих працівникам підприємства на різні потреби, допомоги та компенсацій з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, Пенсійного фонду України, з бюджетів усіх рівнів, профспілкових, благодійних та інших фондів, які обліковуються за іншими символами).

Видача готівки на виплату стипендій студентам навчальних закладів усіх рівнів акредитації незалежно від їх підпорядкованості.

Видача готівки підприємцям на виплату чистого доходу.

Символ 45 (Видача кредитів готівкою) - видача банками та небанківськими фінансовими установами кредитів у готівковій формі фізичним особам та суб'єктам господарювання.

Символ 46 (Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції) - видача готівки підприємствам (підприємцям) на закупівлю сільськогосподарської продукції (згідно із Законом України "Про Митний тариф України") і продуктів її переробки в сільськогосподарських, переробних та інших підприємств і фізичних осіб.

Символ 50 (Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань) - видача готівки на виплату:

пенсій та усіх видів виплат з Пенсійного фонду України, допомоги та компенсації з Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності України, Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, з бюджетів усіх рівнів, профспілкових, благодійних та інших фондів;

страхових відшкодувань за всіма видами страхування.

Символ 53 (Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи) - видача готівки на купівлю товарів (крім сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки), оплату послуг і виконаних робіт підприємствам (підприємцям) для власних потреб і для подальшої реалізації.

Символ 55 (Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб) - видача готівки з вкладних (депозитних) та поточних рахунків фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів (балансові рахунки 2620 (за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками), 2622, 2630, 2635), процентів за вкладами.

(Абзац тридцять другий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Символ 56 (Видача за придбану іноземну валюту) - видача готівки за придбану іноземну валюту.

Символ 58 (Видача з використанням платіжних карток) - видача готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними) через платіжні пристрої та каси банків. Облік ведеться банками та їх підрозділами, які здійснюють видачу готівки.

Символ 59 (Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку) - видача підприємствам поштового зв'язку готівкового підкріплення.

Не враховується видача готівки підприємствам поштового зв'язку на заробітну плату та інші витрати, що обліковуються за відповідними символами.

Символ 60 (Видача на придбання та погашення цінних паперів) - видача готівки на придбання та погашення акцій, ощадних (депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених законодавством України.

Видача готівки фізичним особам на виплату доходів (дивідендів, процентів тощо) за цінними паперами відповідно до укладених договорів, умов випуску та обігу цінних паперів.

Символ 61 (Видача на інші цілі) - видача готівки, що не врахована за іншими статтями видатків.

Символ 66 (Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та пересилання з операційної каси банку до його відділень і з його відділень до операційної каси) - видача готівки з оборотної каси в платіжні пристрої і з платіжних пристроїв до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та повернення в оборотну касу нереалізованих, пам'ятних монет (балансовий рахунок 1009), видача з операційної каси під звіт готівки касирам і повернення готівки касирами до операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками та пересилання готівки з операційної каси банку до його відділень, обмінних пунктів, платіжних пристроїв та з його відділень, обмінних пунктів, платіжних пристроїв до операційної каси.

Символ 69 (Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на кінець звітного періоду) - залишки готівки в оборотній касі, платіжних пристроях установ Національного банку України та пам'ятні монети за номінальною вартістю, що видані на реалізацію, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1004 та 1009 на кінець звітного періоду.

Символ 70 (Залишок операційної каси в банках на кінець звітного періоду) - залишки готівки в касах банків їх підрозділів і в платіжних пристроях, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002, 1003, 1004 на кінець звітного періоду.

(Абзац сорок другий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Символ 71 (Пересилання готівки з оборотної каси установ Національного банку України іншим банкам) - суми готівки (у тому числі пам'ятні монети за номінальною вартістю), що відіслані з оборотної каси установ Національного банку України до банків та їх підрозділів (продаж готівки).

Символ 72 (Пересилання готівки банками до оборотної каси установ Національного банку України, до кас інших банків) - суми готівки (у тому числі пам'ятні монети за номінальною вартістю), уключаючи зношену, що відіслані банками, їх підрозділами та з платіжних пристроїв установам Національного банку України, у яких відкриті кореспондентські рахунки банків, іншим банкам та їх підрозділам, розташованим як у цьому регіоні, так і за його межами, та до платіжних пристроїв (продаж готівки).

Символ 73 (Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей) - перерахування готівки з оборотної каси установ Національного банку України до сховищ цінностей (резервних фондів) Національного банку України, уключаючи перерахування для обміну зношених банкнот на придатні.

Символи 84 - 88 (Безготівкові зарахування грошових коштів на рахунки за вкладами фізичних осіб у банках):

символ 84 - заробітна плата та інші види оплати праці робітників і службовців, чистий дохід підприємців, доходи приватних нотаріусів та адвокатів від їх незалежної професійної діяльності, стипендії;

символ 86 - доходи від зданої сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки;

символ 87 - пенсій, допомоги та страхових відшкодувань за всіма видами страхування;

символ 88 - інші суми, у тому числі суми, нараховані на витрати за відрядженнями, а також суми відсотків, що нараховані за вкладами (не відображаються операції з переказу коштів між поточними (картковими) та депозитними рахунками груп 262, 263 балансу, які належать одній фізичній особі та здійснюються в межах банку - юридичної особи).

Дані про безготівкові перерахування грошових коштів на вкладні (депозитні) та поточні рахунки фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів, заповнюються банками на підставі позасистемного обліку безготівкових перерахувань грошових коштів на рахунки вкладників у розрізі зазначених символів за місцем відкриття вкладних (депозитних) та поточних рахунків (балансові рахунки 2620, 2622, 2625, 2630, 2635).

Символ 93 (Безготівкові розрахунки з використанням платіжних карток) - безготівкові розрахунки підприємств, підприємців і фізичних осіб, що здійснені з використанням платіжних карток для сплати за товари та послуги через платіжні пристрої банку-еквайра, у тому числі платіжні термінали (імпринтери, банкомати, у мережі Інтернет). Облік цих сум здійснюється банком-еквайром.

Дані про безготівкові розрахунки за товари та послуги заповнюються банком-еквайром на підставі даних, поданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку. Ці розрахунки мають відображатися банками - юридичними особами в регіональному розрізі.

Символ 94 (Безготівкові розрахунки фізичних осіб за цінні папери) - платежі фізичних осіб для сплати за цінні папери розрахунковими чеками та іншими безготівковими перерахуваннями за дорученням фізичних осіб з їх вкладних (депозитних) та поточних рахунків у банках (балансові рахунки 2620 (за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками), 2622, 2630, 2635). Облік цих сум здійснюється банками та їх підрозділами, у яких відкриті рахунки фізичних осіб.

(Абзац пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Символ 95 (Безготівкові розрахунки фізичних осіб за товари, послуги та інші перерахування) - платежі фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів, розрахунковими чеками та іншими платіжними інструментами (крім платежів за платіжними картками) за дорученням фізичних осіб з їх вкладних (депозитних) та поточних рахунків у банках та їх підрозділах (балансові рахунки 2620 (за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками), 2622, 2630, 2635) для сплати за товари, послуги та інші перерахування. Облік цих сум здійснюється банками та їх підрозділами, у яких відкриті рахунки фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів (не відображаються операції з переказу коштів між поточними (картковими) та вкладними (депозитними) рахунками груп 262, 263 балансу, які належать одній фізичній особі і здійснюються в межах банку - юридичної особи).

(Абзац пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

4. У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми N 748 вносяться за умови, що такі зміни є суттєвими.

У випадку виявлення помилки за символами звіту 39, 66, 37, 72, допущеної філією (відділенням), що розташована в іншому регіоні, ніж банк - юридична особа, банком - юридичною особою надається повідомлення про встановлену помилку як територіальному управлінню Національного банку України за місцезнаходженням банку - юридичної особи, так і територіальному управлінню Національного банку України за місцем розташування філії (відділення). Повідомлення надається не пізніше наступного робочого дня після виявлення помилки.

У формі N 748 виправлення здійснюються обов'язково, якщо помилка впливає на викривлення емісійного результату та за надходженнями готівки до каси банку (символи 02 - 32), за видачею готівки з каси банку (символи 40 - 61) і за позабалансовими символами (символи 84 - 95) у сумах, що перевищують 10,0 тис.грн. кожного конкретного символу кожної юридичної особи.

5. До даних форми N 747, що складається територіальними управліннями Національного банку України та банками, зміни не вносяться.

(Форми N 747, N 748 доповнено поясненням щодо їх заповнення згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005, N 22 від 27.01.2006, N 179 від 15.05.2006, N 415 від 19.11.2007; в редакції Постанови Національного банку N 313 від 28.05.2009; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 516 від 10.12.2012, N 555 від 27.12.2013)

Форма N 1-ПБ (місячна)
Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами

З Формою N 1-ПБ (мiсячна) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

Пояснення щодо заповнення форми N 1-ПБ
Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами

I. Основні вимоги до складання звіту

1. Форма є основою для складання платіжного балансу України.

2. Звіт за формою складається уповноваженими банками.

Банки подають звіти після встановлення прямих кореспондентських відносин з банками-нерезидентами або на початку проведення операцій з готівковою іноземною валютою.

Якщо у звітному періоді відсутній рух коштів на кореспондентських рахунках або не здійснювалися операції з готівковою іноземною валютою, то слід подати звіт, який відображає сальдо на початок та на кінець звітного періоду.

3. Банк подає звіт не пізніше 5 числа місяця, наступного після звітного періоду, до Департаменту платіжного балансу Національного банку України.

На вимогу працівників Департаменту платіжного балансу (на їх письмовий запит) банк подає копії документів, які висвітлюють економічний зміст операції та дають змогу її правильно класифікувати згідно з методологією складання платіжного балансу.

4. Форма N 1-ПБ подається:

за кожною іноземною валютою, за якою проводяться операції з готівкою;

за кожним рахунком ностро в закордонному банку або рахунком лоро банку-нерезидента в українському банку - окремо за кожною валютою.

Якщо рахунок лоро банку-нерезидента відкритий у національній валюті України, то операції на цьому рахунку також підлягають звітуванню.

У звітах за рахунками ностро та звітах за готівковою іноземною валютою сальдо на початок періоду слід зазначати з кодом 9111, на кінець періоду - з кодом 9112, у звітах за рахунками лоро відповідно - 9221 та 9222.

5. Операції відображаються у звіті в тому самому звітному періоді, у якому вони проведені за балансом банку.

6. Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за коррахунками ностро за кожною іноземною валютою має відповідати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунком 1500 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), за операціями з нерезидентами.

Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за коррахунками лоро за кожною валютою має дорівнювати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунком 1600 Плану рахунківза операціями з нерезидентами.

У звіті за готівковою іноземною валютою сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за кожною валютою має дорівнювати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунками групи 100 Плану рахунків.

Оскільки суми залишків та операції у звіті відображаються з точністю до цілих одиниць валюти (приклад відображення операцій зазначений у розділі II цих Пояснень), невідповідність залишку на кінець періоду сальдо за рахунками 1500, 1600 чи підсумковому сальдо за рахунками групи 100 Плану рахунків, що може виникнути внаслідок округлення, не вважається помилкою.

7. Інформація про рух коштів за кореспондентськими рахунками та рух готівкової іноземної валюти надається за всіма здійсненими операціями. Для кодування операцій згідно з класифікацією статей платіжного балансу банк використовує перелік кодів, наведених у таблиці "Коди операцій та їх застосування" (далі - "Коди операцій").

(Пункт 7 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

8. Дані слід відображати таким чином: у звітах за рахунками ностро та звітах за готівковою іноземною валютою - надходження коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття; у звітах за рахунками лоро: за кредитом - вибуття коштів з рахунку, за дебетом - надходження.

9. Усі операції на суму, що дорівнює або перевищує: для операцій розділу "Послуги" - 20 тис.дол.США в перерахунку, для інших операцій - 50 тис.дол.США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, за винятком нейтральних операцій та операцій "спеціальні коди", підлягають декларуванню (згідно з пунктами 4-6 розділу III цього пояснення).

(Пункт 9 розділу I в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

10. Повернення застави для участі в тендері коштів, що надходили на інвестиційні рахунки, але не були інвестовані, помилково зарахованих коштів, а також повернення платежів у зв'язку з розірванням договору або невиконанням умов контракту потрібно відображати з тим самим кодом, що і їх отримання, зазначаючи в тій самій колонці зі знаком мінус.

II. Опис параметрів заповнення форми

У колонці 1 (Код операції) за кожною операцією проставляється її тип у закодованій формі. Для того, щоб визначити відповідний код операції, слід звернутися до переліку кодів, наведених у таблиці "Коди операцій".

У колонці 2 (Код країни) слід зазначати код країни платника або одержувача платежу, але в жодному разі не країну банку-кореспондента.

У колонці 3 (Кредит) та колонці 4 (Дебет) зазначається сума операції згідно з пунктом 8 розділу I цих Пояснень.

У колонці 5 (Операція) зазначається назва операції, яка має відображати економічний зміст конкретної операції, а не повторювати назви операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу. Це потрібно для здійснення контролю за правильністю кодування операцій. Такі пояснення, як "фінансові послуги", "нейтральна операція" або "інші ділові послуги" не відповідають вимогам щодо повноти звітності.

В окремих випадках у колонці 5 зазначається додаткова інформація (відповідно до пунктів 4-7 розділу III цих Пояснень).

Однакові операції можуть об'єднуватися в один запис. У колонці 5 у цьому разі потрібно, крім пояснення характеру таких операцій, зазначити їх кількість.

Не підлягають об'єднанню:

операції, які потребують декларування (відповідно до пунктів 4-6 розділу III цих Пояснень);

операції, які не потребують декларування, однак їх сума дорівнює або перевищує 250 тис. дол. США в перерахунку.

Колонка 6 (Банк-учасник) обов'язково заповнюється для нейтральних операцій. У цій колонці зазначається код (за класифікатором банків, що використовується в роботі програмного комплексу "ASPLA") українського банку, з яким здійснюються розрахунки, або умовний код іноземного банку (999).

У звітах за рахунками лоро банків-нерезидентів в іноземній валюті колонка 6 заповнюється для всіх операцій з метою перевірки та усунення можливого дублювання операцій платіжного балансу у звітах банку клієнта-резидента, що здійснює розрахунки з нерезидентом через зазначені рахунки лоро (відповідно до пункту 3 розділу III цих Пояснень).

Оскільки мета заповнення колонки 6 - порівняння операцій у звітах різних банків, у разі перерахування коштів на рахунок лоро (як резидента, так і нерезидента) банк, що здійснює переказ, у цій колонці зазначає код банку, у якому відкрито рахунок лоро. Те саме правило діє і в разі надходження коштів з рахунку лоро (як резидента, так і нерезидента): у колонці 6 банк, що відображає у своєму звіті зарахування коштів, зазначає код банку, у якому відкрито рахунок лоро.

Наведемо приклад відображення операцій:

Найменування валюти - тис. рос. рублів

Код операції Код країни Кредит Дебет Операція Банк-
учасник

1 2 3 4 5 6

1221 RUS 4000.005 Експорт металу

8424 LVA 20000.050 Розрахунки між нерезидентами за рахунком лоро банку-нерезидента 999

8443 UKR 10000.000 Купівля валюти на МВРУ 5

1722 RUS 5120.999 Попередня оплата за імпорт лікарських засобів

III. Особливості відображення окремих категорій операцій

1. Операції, зміст яких полягає в переміщенні коштів між двома рахунками одного й того самого банку (резидента чи нерезидента), у розрахунках між резидентами чи між нерезидентами, усі операції із ввезення-вивезення готівкової іноземної валюти та купівлі-продажу валюти юридичними особами (крім купівлі-продажу іноземної валюти за гривні між резидентами та нерезидентами), а також деякі інші види розрахунків (відповідно до таблиці "Коди операцій") розглядаються як нейтральні для платіжного балансу. Такі операції вносяться до звіту з кодами, передбаченими для нейтральних операцій.

2. Оскільки операції відображаються у звіті відповідно до їх економічної суті, в окремих випадках надходження коштів на рахунки нерезидентів із-за кордону та перерахування коштів резидентами України на рахунки резидентів України за кордоном відображається з кодами платіжного балансу, а не з кодами, передбаченими для нейтральних операцій.

Якщо кошти від нерезидента для здійснення інвестиції надходять на рахунок нерезидента-інвестора в іноземній валюті в українському банку (кошти, отримані нерезидентом унаслідок повернення інвестиції, переказуються з рахунку нерезидента-інвестора в українському банку на його рахунок за кордоном), а власне інвестиція здійснюється в національній валюті України, то надходження (переказ валютних коштів за межі України) відображається у звіті з відповідним кодом, передбаченим для такої інвестиції.

Якщо кошти надходять на рахунки представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю, іноземних дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв, установ (груп управління програмами або проектами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги), представництв міжнародних організацій, військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації на території України (переказуються на рахунки дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв, консульських установ України за кордоном), то операція відображається у звіті з відповідним кодом платіжного балансу, а не як нейтральна операція.

3. У разі здійснення розрахунків між резидентом та нерезидентом за участю рахунку лоро банку-нерезидента в іноземній валюті операція за переліком кодів платіжного балансу (товари, послуги тощо) відображається у звіті за рахунком лоро нерезидента (відповідно до прикладів 2-4 пункту 2 розділу VII цих Пояснень).

4. Операції на суму, що дорівнює або перевищує: для операцій розділу "Послуги" - 20 тис.дол.США в перерахунку, для інших операцій - 50 тис.дол.США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, підлягають декларуванню, що полягає у внесенні до колонки 5 (Операція) звіту додаткової інформації.

(Абзац перший пункту 4 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

Цей додатковий блок інформації зазначається в колонці 5 (Операція) як доповнення до визначення змісту операції і містить такі реквізити: код банку (за класифікатором банків програмного комплексу "ASPLA"), що обслуговує клієнта або здійснює розрахунки за своїми власними операціями; статус: B (латинська літера) - банк, U - юридична особа, що не є банком, F - фізична особа, S - фізична особа-підприємець; ідентифікаційний код або номер: для банків та інших юридичних осіб - ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром підприємств і організацій України (далі - ЄДРПОУ), для фізичних - ідентифікаційний номер платника податків та інших обов'язкових платежів, якщо він присвоєний органами Державної податкової служби; назва (лише для банків та інших юридичних осіб).

Якщо код ЄДРПОУ юридичній особі не присвоєно (наприклад, рахунок відкрито для формування статутного фонду за договором про сумісну (спільну) діяльність тощо) або платник та бенефіціар є нерезидентами (згідно з пунктом 2 цього розділу), то у відповідній позиції замість коду ЄДРПОУ зазначається умовний код клієнта, що починається із знака мінус, містить не менше 5 і не більше 9 цифр, однозначно ідентифікує цього клієнта за звітом цього банку і є зручним для використання під час складання звіту. Знак мінус зазначається, щоб відрізняти такі умовні коди від кодів ЄДРПОУ.

Якщо ідентифікаційний номер платника податків та інших обов'язкових платежів фізичній особі не присвоєно, то у відповідній позиції замість нього зазначається число "нуль".

Ці реквізити вносяться у вищезазначеному порядку, відділяючись один від одного спеціальним символом. Таким чином, для операцій, що підлягають декларуванню, у колонці 5 (Операція) міститься така інформація: зміст операції, код банку, статус, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний номер або умовний код клієнта, назва (лише для юридичних осіб).

Для того, щоб визначити, чи підлягає операція декларуванню, сума в будь-якій валюті перераховується в долари США за офіційним курсом, установленим Національним банком України на останній операційний день місяця, що передує звітному.

5. Відображені у звіті операції інших українських банків (як власні, так і операції клієнтів) за коррахунками банку, який звітує, підлягають декларуванню на загальних підставах.

6. Декларуванню не підлягають операції з готівковою іноземною валютою, нейтральні операції та операції, для яких використовуються спеціальні коди.

Виняток: операції, до яких застосовано код нейтральної операції, але які пов'язані з переказуванням коштів з рахунку клієнта-резидента українського банку (юридичної особи) на його рахунок за кордоном чи з рахунку за кордоном на рахунок в українському банку (код операції 8466), виконанням зобов'язань або регресивних вимог за договором поручительства, надходженням/вибуттям коштів з інвестиційних рахунків нерезидентів, підлягають декларуванню.

(Абзац другий пункту 6 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

7. Банк, у звітах якого за кореспондентськими рахунками відображаються операції іншого українського банку, що відкрив у банку, який звітує, рахунок лоро, кодує операції цього банку та його клієнтів, користуючись переліком кодів. За всіма такими операціями, крім нейтральних та операцій за розділом "Спеціальні коди", у колонці 5 (Операція) звіту додатково зазначається код банку, що відкрив рахунок лоро.

8. Працівники Департаменту платіжного балансу Національного банку України мають право на отримання всієї потрібної інформації стосовно усіх операцій, відображених у звіті.

9. Працівники банків, у звітах яких відображаються операції інших українських банків та їх клієнтів, мають право на отримання від цих банків усієї потрібної інформації для складання звітів.

Банк, що надає звіти, кодує такі операції на підставі документів і одержаної від клієнтів та інших банків інформації.

10. Спеціальний код операції 8273 застосовується лише для відображення операцій, стосовно яких немає змоги з'ясувати призначення платежу і лише в тому випадку, якщо сума такої операції не перевищує 10 тис. дол. США в перерахунку. Якщо такі операції об'єднуються в одну, то в колонці 5 зазначається їх кількість.

(Абзац перший пункту 10 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 162 від 24.05.2011)

11. Якщо здійснюються розрахунки, пов'язані з виконанням гарантійних зобов'язань за договором гарантії або поручительства, за яким резидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань іншого резидента перед нерезидентом або нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань іншого нерезидента перед резидентом, то така операція кодується відповідно до виду платіжного зобов'язання (розрахунки за товари чи послуги, повернення кредиту тощо).

12. Операції, зміст яких полягає в оплаті (погашенні) векселів, виданих (акцептованих, індосованих) резидентом як забезпечення платіжних зобов'язань перед нерезидентом за зовнішньоторговельними контрактами, відображаються з кодами, передбаченими для платежів за імпорт відповідних категорій товарів чи послуг.

Операції, зміст яких полягає в оплаті (погашенні) векселів, виданих (акцептованих, індосованих) нерезидентом як забезпечення платіжних зобов'язань перед резидентом за зовнішньоторговельними контрактами, відображаються з кодами, передбаченими для надходжень за експорт відповідних категорій товарів чи послуг.

IV. Відображення операцій з готівковою іноземною валютою

1. Звіт за готівковою іноземною валютою має таку саму форму, як і звіт за безготівковими розрахунками. У реквізитах звіту замість назви банку-кореспондента зазначається слово "Готівка", у рядку (країна) верхньої частини звіту умовно прийнято зазначати код країни, для якої валюта, що зазначається у звіті, є національною.

У звітах про операції з євро в рядку (країна) верхньої частини звіту вміщується умовний код зони євро (EUZ).

Для якісного автоматизованого оброблення звітів потрібна наявність спеціального символу (маленька українська літера "к") у відповідному полі бази даних, який визначає звіт за готівкою.

2. Видачу або повернення коштів на відрядження за межі України слід кваліфікувати як подорожі ділові (код 2312 для видачі та 2312 зі знаком мінус для повернення).

(Абзац перший пункту 2 розділу IV в редакції Постанови Національного банку N 162 від 24.05.2011)

За операціями з купівлі-продажу готівки населенням (2343-2344) у колонці 2 (Код країни) потрібно зазначати код країни, для якої валюта, що зазначається у звіті, є національною.

У звітах про операції з євро в цій колонці зазначається умовний код зони євро (EUZ).

3. Дані касових звітів щодо купівлі-продажу готівкової іноземної валюти населенням повинні обов'язково вміщувати операції з готівкою обмінних пунктів, у тому числі таких, що діють на підставі агентських угод. Операції, що проводяться в касах відділень банку, мають відображатися в повному обсязі.

Авансування обмінних пунктів та повернення авансів відображається з кодом операції 8446 (із знаком плюс для видачі авансів та знаком мінус - для їх повернення).

V. Деякі аспекти кодування операцій фінансового рахунку

1. Під час кодування операцій за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" потрібно враховувати те, чи є резидент інвестором, чи реципієнтом (отримувачем) інвестицій.

Якщо інвестором є резидент України, то здійснюється операція з активами (наприклад, купівля-продаж резидентом зарубіжних цінних паперів, надання міжбанківського кредиту (далі - МБК) українським банком банку-нерезиденту та його повернення).

Якщо резидент є реципієнтом (отримувачем) інвестицій, то здійснюється операція з пасивами (наприклад, купівля нерезидентом вітчизняних цінних паперів та їх погашення або зворотний викуп, розміщення на депозит в українському банку коштів банку-нерезидента та зняття їх з депозиту).

2. Операції за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" відображаються з урахуванням секторів економіки України, фінансових інструментів та термінів, на які залучаються кошти.

3. Використання різних кодів операцій під час надання (залучення) та повернення коштів за одним і тим самим договором - кредитним, депозитним, про купівлю облігацій внутрішньої державної позики (далі - ОВДП) тощо є неприпустимим.

4. Надходження коштів, що кваліфікується як застава для участі в тендері, аукціоні з продажу акцій, кодується так само, як надходження коштів на купівлю акцій, а саме: за кодом цінних паперів, що дають право на участь у капіталі, за статтею "Портфельні інвестиції", якщо в разі купівлі пакета акцій частка участі становитиме менше 10 відсотків; або за кодом акціонерного капіталу за статтею "Прямі інвестиції", якщо в разі купівлі пакета акцій частка участі становитиме не менше 10 відсотків.

Якщо здійснюється повернення такої застави, то операція відображається за тим самим кодом, але із знаком мінус.

Надходження в Україну (повернення) коштів, що кваліфікується як отримання (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо, відображається з кодом операції "Інші пасиви - короткострокові" за статтею "Інші інвестиції".

Переказ з України (повернення) коштів, що кваліфікується як унесення (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо, відображається з кодом операції "Інші активи - короткострокові" за статтею "Інші інвестиції".

5. Отриманий (сплачений) дохід за інвестиціями обов'язково слід відображати окремою операцією за відповідною статтею "Доходи" поточного рахунку, як це зазначено в таблиці "Коди операцій".

6. Операції надання (отримання) та повернених кредитів овернайт та депозитів овернайт подаються в повному обсязі.

7. Кредити овердрафт за кореспондентськими рахунками відображаються у звіті з кодом 6245 за рахунками ностро та кодом 6246 за рахунками лоро, якщо вони залучаються в останній день місяця і повертаються в перший день наступного місяця. Кредити овердрафт, що надаються та повертаються протягом одного звітного періоду, не відображаються.

8. Надходження в Україну коштів від нерезидента на виконання гарантійних зобов'язань за договором гарантії або поручительства, за яким нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань одного резидента перед іншим резидентом (наприклад, за кредитним договором), відносять до статті "Інші інвестиції" ("Інші інвестиції - інші пасиви", код 6025).

Якщо резидент на виконання регресивних вимог за цим договором гарантії або поручительства розраховується з поручителем-нерезидентом, то такі платежі кваліфікуються як повернення інвестицій і відображаються з тим самим кодом (6025).

9. Якщо у звіті відображаються операції за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції", то в колонці 5 потрібно обов'язково зазначати, що саме відбувається: надання (залучення) чи повернення коштів (наприклад, "надання МБК", "повернення МБК", "продаж ОВДП", "погашення ОВДП", "повернення коштів на купівлю ОВДП").

10. Якщо здійснюється повернення пролонгованого кредиту (депозиту) або дострокове повернення коштів, то така операція відображається у звіті з тим самим кодом, з яким було відображено надання чи отримання кредиту (депозиту).

11. Якщо кредит овернайт, отриманий (наданий) у звітному періоді, було пролонговано, то операція отримання (надання) та повернення такого кредиту відображається у звіті з кодом операції 6245 (6246) як отримання (надання) короткострокового кредиту.

Те саме стосується і депозитів овернайт.

12. До капіталу у формі прямих інвестицій належать як вимоги прямого інвестора до підприємства прямого інвестування, так і його зобов'язання перед таким підприємством.

Наприклад, кредити, отримані материнською компанією-резидентом від своєї дочірньої компанії-нерезидента, відображаються за статтею "Прямі інвестиції за кордоном" (оскільки країною базування капіталу є Україна), проте з кодом 4163 "зобов'язання прямого інвестора".

13. Код операції 5777 "цінні папери до з'ясування" застосовується у випадку, якщо кошти на рахунок нерезидента надходять на купівлю цінних паперів, проте на дату надання звіту відсутня інформація стосовно того, які саме цінні папери нерезидент планує придбати.

Застосування коду 5777 передбачає його подальше уточнення згідно з наведеною у таблиці "Коди операцій" класифікацією портфельних інвестицій (якщо інвестиція здійснена) або відображення за кодом 5777 коригуючої операції із знаком мінус (якщо кошти повністю або частково повернені нерезиденту).

VI. Кодування операцій з використанням
кодів операцій розділу "Спеціальні коди"

Кодом 8272 позначається надходження на кореспондентські рахунки коштів, які на час надходження не можуть бути зараховані на відповідні рахунки за призначенням та обліковуються за рахунком "Кредитові суми до з'ясування" Плану рахунків.

Повернення помилково зарахованих коштів банку - відправнику платежу має бути відображене з тим самим кодом із знаком мінус. Якщо кошти після визначення їх призначення списуються з рахунку сум до з'ясування, але не повертаються банку - відправнику платежу, то вони відображаються спочатку із знаком мінус за кодом 8272, а потім за тим кодом, який відповідає призначенню платежу.

VII. Розрахунки з нерезидентами, що
здійснюються за участю кількох українських банків

Система розрахунків в іноземній валюті вимагає правильного розуміння змісту кожної операції. Розглянемо деякі можливі варіанти.

1. Наведемо кілька прикладів розрахунків через рахунки ностро.

Приклад 1. Український банк А одержав на свій закордонний кореспондентський рахунок кошти на користь українського банку Б (разом з тим банк Б не має коррахунку в банку А). У цьому разі банк А (посередник) відображає у звіті нейтральні операції за кодом 8441 за кредитом (надходження коштів з-за кордону) та дебетом (перерахування коштів на користь банку Б) із зазначенням у колонці 6 звіту коду банку - умовного коду закордонного банку 999 за операцією зарахування коштів на рахунок банку А та коду банку Б, якщо кошти переказуються в банк Б. Комісійна винагорода від банку-нерезидента має бути виділена окремою операцією за кодом фінансових послуг.

Банк Б, отримавши цей платіж, кодує його згідно з Класифікатором операцій платіжного балансу (товари, послуги тощо), зазначає країну, з якої він отриманий через посередництво банку А, а в поясненні зазначає характер операції і обов'язково найменування банку-посередника А. У цій операції можуть брати участь три і більше банків, але завжди посередники звітують як за нейтральні операції.

Приклад 2. Український банк Б має рахунок в іншому українському банку А і банк А одержує на свій рахунок в іноземному банку кошти для банку Б або його клієнта (списує з нього кошти за дорученням банку Б або його клієнта). У цьому разі банк А звітує про такі операції як про власні, а саме - за кодами операцій платіжного балансу, зазначаючи країну іноземного партнера, а в колонці 5 після пояснення деталей платежу - код українського банку Б, на користь якого надійшли чи за дорученням якого списуються кошти.

Якщо операція підлягає декларуванню, то воно здійснюється на загальних підставах.

Приклад 3. У разі розрахунків в іноземній валюті, що проводяться між двома українськими банками А і Б через їх рахунки ностро, але за умови, що клієнтом одного з банків (Б) є нерезидент, операція за стандартною класифікацією платіжного балансу (товари, послуги тощо) кодується банком клієнта-резидента (А). Банк клієнта-нерезидента (Б) звітує про таку операцію як про нейтральну (код 8430), а в колонці 6 обов'язково зазначає код банку, з якого надходять чи в який переказуються кошти.

Приклад 4. Клієнт українського банку А (експортер) здійснює продаж товарів нерезиденту за посередництвом клієнта іншого українського банку Б. Тоді кошти, що надходять на рахунок посередника від нерезидента, відображаються за звітом банку Б як надходження за експорт товарів, а розрахунки між експортером та посередником відображаються у звітах банків А і Б з кодом нейтральної операції 8444 із зазначенням у колонці 6 звіту коду банку, з якого надходять чи в який переказуються кошти.

2. Наведемо кілька прикладів розрахунків із нерезидентами, що здійснюються через рахунки лоро в іноземній валюті банків-нерезидентів в українських банках.

Приклад 1. Кошти надходять на рахунок лоро банку-нерезидента з-за кордону або переказуються з нього за кордон. Такі операції відображаються паралельно у звіті за рахунком ностро (за кредитом за кодом 8424 - "розрахунки за рахунком лоро з нерезидентами за межами України") та рахунком лоро (за дебетом за кодом 8424 - "розрахунки з нерезидентами за межами України"). У колонці 6 зазначається умовний код іноземного банку (999).

Приклад 2. Кошти за товар на рахунок лоро в банку А банку-нерезидента в іноземній валюті надходять від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б. У цьому разі банк А також відображає операцію паралельно у звітах за рахунками ностро та лоро і зазначає в колонці 6 звіту код банку-платника, тобто банку Б:

ностро: за кредитом за кодом 8430 - "надходження на рахунок лоро нерезидента (назва банку-нерезидента) від резидента"/ (код банку Б);

лоро: за дебетом відображається операція за відповідним кодом за стандартною класифікацією платіжного балансу, наприклад: 1222 (країна) "товари загального користування"/ (код банку Б);

банк Б у звіті за рахунком ностро (дебет) відображає нейтральну операцію 8430 із зазначенням в колонці 6 звіту коду банку - одержувача платежу, наприклад:

8430 "товари загального користування, рахунок лоро нерезидента"/ (код банку А);

(Звертаємо увагу на те, що код операції 8430 за рахунком ностро банку Б, тобто банку клієнта-резидента використовується з метою уникнення подвійного врахування імпорту). Приклад 3. Кошти (за товар) в іноземній валюті на рахунок лоро нерезидента в банку А надходять від резидента, що має рахунок у тому самому банку А чи в іншому українському банку Б, який, у свою чергу, має рахунок у банку А. Оскільки руху коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, у звіті за рахунком лоро банк А відображає таку операцію: 1222 "товари загального користування"/ (код банку А). (У цьому разі зазначення в колонці 6 звіту коду свого банку свідчить про те, що ця операція не відображається за рахунками ностро, отже її подвійного врахування не може бути). Приклад 4. Кошти (за товар) у доларах США надходять на рахунок лоро нерезидента в банку А від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б. Крім того, банк А має рахунок у доларах США в банку Б, на який і зараховуються кошти, тобто відбувається паралельне зарахування коштів на рахунок лоро нерезидента в банку А та на рахунок банку А в банку Б. Оскільки руху коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, операція відображається лише у звіті банку А за рахунком лоро нерезидента: 1222 "за товари загального користування від клієнта (назва банку Б)"/ (код банку А).

VIII. Приклади використання
спеціальних кодів операцій

Розрахунки між резидентами, розрахунки між нерезидентами та деякі інші види розрахунків за участю нерезидентів (згідно з "Таблицею кодів") для платіжного балансу є нейтральними операціями. Однак правильне використання спеціальних кодів, зокрема кодів нейтральних операцій, повне й чітке визначення коментарів та зазначення там, де це потрібно в колонці "Банк-учасник" коду іншого українського банку чи умовного коду іноземного банку (платника чи бенефіціара), є необхідними умовами правильного складання звітів.

1. У разі перерахування коштів з коррахунку українського банку А за кордоном на інший закордонний рахунок цього самого банку (поповнення коррахунку) використовується код нейтральної операції (код 8442, країна Україна) та зазначається, на який коррахунок чи з якого коррахунку переказано кошти, наприклад:

8442 UKR "поповнення коррахунку з Bank of N.Y."/ (код банку А).

У колонці "Банк-учасник" банк А зазначає свій власний код.

2. На відміну від попереднього випадку в разі перерахування коштів із коррахунку українського банку А за кордоном на коррахунок в іншому українському банку Б у колонці 6 звіту банк А зазначає код українського банку Б.

За цією операцією банк Б у колонці 6 звіту зазначає код банку А, на рахунок лоро якого надходять кошти.

3. У разі перерахування коштів банком-нерезидентом N з рахунку в одному українському банку (А) на його рахунок в іншому українському банку (Б) застосовується код нейтральної операції 8424 і зазначається країна цього банку-нерезидента, а в колонці 6 - код іншого українського банку, наприклад:

8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку"/ (код українського банку).

Якщо переказуються кошти між рахунками лоро в іноземній валюті, то операція паралельно відображається за рахунками ностро обох українських банків:

8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку (назва банку N)" / (код українського банку)".

4. Якщо відбувається поповнення рахунку лоро нерезидента N в іноземній валюті в українському банку А з його рахунку за кордоном, то у звіті за рахунком лоро відображається така операція:

8424 USA "поповнення коррахунку з-за кордону"/ 999;

у звіті за рахунком ностро банку А, на який надходять кошти для зарахування на рахунок лоро нерезидента, відображається операція:

8424 USA "поповнення лоро (назва банку N) з-за кордону"/ 999.

За цією операцією банк, що отримує з-за кордону кошти на рахунок лоро банку-нерезидента, у колонці 6 звіту зазначає умовний код закордонного банку (999).

5. Купівля (продаж) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті, що здійснюється між юридичною особою-резидентом та юридичною особою-нерезидентом, відображається за кодом 8336. Наприклад, у звіті за рахунком лоро латвійського банку N в українському банку А в гривнях купівля доларів США в українському банку Б відображається за кредитом:

8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)".

Якщо долари США зараховуються на рахунок лоро нерезидента N у банку А, то ця операція паралельно відображається за дебетом цього рахунку:

8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)";

та за кредитом рахунку ностро банку А в доларах США в іноземному банку:

8336 LVA "купівля валюти, лоро (назва банку N) / (назва банку Б)".

Банк Б відображає операцію з продажу доларів США за дебетом рахунку ностро:

8336 LVA "продаж валюти (назва банку N) / (назва банку А)".

6. Операції конверсії між двома резидентами відображаються за кодом 8443.

Цим самим кодом кодують операції з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за національну безготівкову валюту, що здійснюються між резидентами, наприклад:

8443 UKR "конверсія USD/EUR" / (код українського банку);

8443 UKR "міжбанківський продаж валюти" / (код українського банку).

Для операцій з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу використовується термін "конверсія" у колонці коментарів, щоб відрізнити ці операції від операцій з купівлі-продажу за гривні.

7. Для розрахунків (у тому числі за конверсійними операціями з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу) між банками-нерезидентами N та N 1, що здійснюються за рахунками лоро в різних українських банках А і Б, використовують код 8424, обов'язково зазначаючи назву іншого українського банку. Так само кодують операції з купівлі-продажу іноземної валюти за національну, що здійснюються між нерезидентами. Наприклад, операції конверсії відображаються так:

у звіті банку А за рахунком лоро банку N:

8424 (країна банку N 1) "конверсія USD/EUR з нерезидентом (назва банку NN1) / (назва банку Б)";

у звіті банку Б за рахунком лоро банку N N1:

8424 (країна банку N) "конверсія EUR/USD з нерезидентом (назва банку N) / (назва банку А)".

Паралельно ці операції обліковуються за рахунками ностро банків А та Б в обох валютах, що конвертуються, і зазначаються за кодом 8424 з наведенням рахунків лоро, за якими провадяться розрахунки, та назви іншого українського банку.

8. Для операцій конверсії між резидентом та нерезидентом (купівля-продаж однієї іноземної валюти за іншу) використовується код 8426 як у звітах за рахунками ностро, так і у звітах за рахунками лоро (для того, щоб одній операції відповідав той самий код). Наприклад, якщо український банк А здійснює конверсію доларів США в євро з латвійським банком N, що має рахунки лоро в доларах США та євро в українському банку Б, то операція за рахунками ностро в доларах США та євро банку А, за рахунками ностро в доларах США та євро банку Б та рахунками лоро банку N в банку Б відображається за кодом 8426.

Звіт А (ностро): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:

8426 LVA "конверсія USD/EUR з банком (назва банку N) / (назва банку Б)".

Звіт Б (ностро): за кредитом рахунку в USD та за дебетом рахунку в EUR операція:

8426 UKR "конверсія EUR/USD, лоро (назва банку N) / (назва банку А)".

Звіт Б (за рахунком лоро банку N ): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:

8426 UKR "конверсія EUR/USD з резидентом / (назва банку А)".

Коди операцій
та їх застосування (до пункту 7 розділу I Пояснень до форми N 1-ПБ)

I. Поточний рахунок

N з/п Стаття Коди Пояснення кодів

1 2 3 4 5

1 Товари Кредит (експорт) Дебет (імпорт) За кредитом: надходження в Україну за експорт товарів.
За дебетом: платежі з України за імпорт товарів

1.1 Товари загального користування:

1.1.1 звичайна форма оплати 1221 1222 Усі види товарів, за винятком наведених у пунктах 1.2-1.5, товарні векселі

1.1.2 попередня оплата та акредитиви 1721 1722 За всіма видами товарів, за винятком наведених у пунктах 1.2-1.5

1.2 Енергоносії:

1.2.1 звичайна форма оплати 1251 1252 Природний газ, газовий концентрат, нафта, бензин, мазут, нафтококс, дизельне паливо, електроенергія, ядерне паливо; авіаційне пальне, кам’яне вугілля та його похідні, кокс, торф, буре вугілля тощо

1.2.2 попередня оплата та акредитиви 1751 1752 -"-

1.3 Товари, придбані в портах транспортними організаціями 1551 1552 Пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні матеріали, придбані в портах транспортними організаціями. Не належить до цієї статті надання супутніх послуг (технічне обслуговування транспортних засобів, лоцманські послуги тощо)

1.4 Немонетарне золото та інші банківські метали 1661 1662 Банківські метали як засіб накопичення та банківські метали промислового призначення

1.5 Товари для перепродажу та договори комісії 1771 1772 Купівля посередником-резидентом товарів у нерезидента та наступний перепродаж їх іншому нерезиденту без ввезення на митну територію України (крім комісійних за послуги посередника). Купівля посередником - резидентом товарів у нерезидента для іншого нерезидента за договором комісії без увезення на митну територію України (крім комісійних за послуги посередника)

2 Послуги Кредит (експорт) Дебет (імпорт) За кредитом: надходження в Україну за експорт послуг. За дебетом: платежі з України за імпорт послуг

2.1 Послуги з перероблення матеріальних ресурсів, що належать іншим сторонам 2481 2482 Перероблення (оброблення, маркування, збирання, упакування тощо) підприємством-резидентом продукції, що належить нерезиденту; перероблення (оброблення, маркування, збирання, упакування тощо) підприємством-нерезидентом продукції, що належить резиденту

2.2 Послуги з ремонту та технічного обслуговування 2041 2042 Вартість технічного обслуговування та ремонту транспортних засобів, автомобілів та інших товарів, що виконуються нерезидентом або для нерезидента. До цієї категорії не належать ремонт будівель та споруд (будівництво), а також ремонт та технічне обслуговування комп’ютерної техніки (комп’ютерні послуги)

3 Транспорт

3.1 Морський транспорт

3.1.1 пасажирський 2133 2134 Пасажирські перевезення; оренда морських транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень, переказ представництвами виручки від реалізації квитків

3.1.2 вантажний 2135 2136 Вантажні перевезення; оренда морських транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.1.3 інше 2137 2138 Допоміжні послуги, у тому числі складування, навантажування, розвантажування, лоцманські послуги, комісійні виплати, агентські послуги, пов’язані з пасажирськими та вантажними перевезеннями

3.2 Повітряний транспорт

3.2.1 пасажирський 2153 2154 Пасажирські перевезення; оренда повітряних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень, переказ представництвами виручки від реалізації квитків

3.2.2 вантажний 2155 2156 Вантажні перевезення; оренда повітряних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.2.3 інше 2157 2158 Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3 статті "Послуги", крім лоцманських послуг); послуги авіадиспетчерської служби

3.3 Автомобільний транспорт

3.3.1 пасажирський 2173 2174 Пасажирські перевезення; оренда автомобільних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.3.2 вантажний 2175 2176 Вантажні перевезення; оренда автомобільних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.3.3 інше 2177 2178 Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3 статті "Послуги", крім лоцманських послуг)

3.4 Річковий транспорт

3.4.1 пасажирський 2193 2194 Пасажирські перевезення; оренда річкових транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.4.2 вантажний 2195 2196 Вантажні перевезення; оренда річкових транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.4.3 інше 2197 2198 Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3 статті "Послуги")

3.5 Залізничний транспорт

3.5.1 пасажирський 2223 2224 Пасажирські перевезення; оренда залізничних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.5.2 вантажний 2225 2226 Вантажні перевезення; оренда залізничних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.5.3 інше 2227 2228 Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3 статті "Послуги", крім лоцманських послуг)

3.6 Трубопровідний транспорт 2247 2248 Послуги з транспортування трубопроводами газу, сирої нафти та нафтопродуктів; експлуатація трубопроводів

3.7 Інші допоміжні транспортні послуги 2249 2250 Інші транспортні послуги, які неможливо віднести до будь-якого компонента транспортних послуг, що наведені вище

3.8 Поштові послуги та послуги кур’єрського зв’язку 2251 2252 Перевезення та доставка листів, інших поштових відправлень (посилок, бандеролей тощо), періодичних видань, послуги поштових відділень та оренда абонентських поштових скриньок

3.9 Послуги з передачі електроенергії 2253 2254 Оплата послуг з передачі електроенергії

4 Подорожі Усі види товарів та послуг, придбаних приїжджими

4.1 Розрахунки за картками міжнародних (банківських та небанківських) платіжних систем 2303 2304 Покриття за платіжними картками банківських та небанківських міжнародних платіжних систем (VISA International, EUROPAY International, AMERICAN EXPRESS тощо)

4.2 Розрахунки за дорожніми чеками 2305 2306 Розрахунки за дорожніми чеками

4.3 Приватні перекази між резидентами або між нерезидентами 2307 2308 Приватні перекази з-за кордону на користь нерезидентів (у тому числі іноземних студентів), приватні перекази за кордон на користь резидентів (у тому числі студентів)

4.4 Подорожі - інше

4.4.1 ділові 2311 2312 Придбання товарів та послуг особами, які здійснюють подорож з діловою метою (проживання в готелі та інших місцях для короткотермінового проживання, видана на відрядження готівкова валюта тощо)

4.4.2 особисті 2315 2316 Придбання товарів та послуг особами, які здійснюють подорож з особистою метою (для лікування, навчання тощо), оплата за туристичні путівки

5 Продаж або купівля готівкової валюти у населення 2343 2344 Операції з купівлі-продажу та конверсії готівкової іноземної валюти фізичним особам у касі банку та обмінних пунктах

6 Будівництво (уключає створення, модернізацію, ремонт, реконструкцію, розширення основних фондів у вигляді будівель, зведення інженерних споруд - доріг, дамб, мостів тощо)

6.1 Оплата будівельних послуг 2373 2374 За кредитом: будівельні роботи, що проводяться за кордоном підприємствами - резидентами. За дебетом: будівельні роботи, що проводяться в Україні підприємствами-нерезидентами

6.2 Фінансування будівельних робіт 2375 2376 За кредитом: фінансування нерезидентом будівельних робіт, що здійснюються компанією - резидентом в Україні. За дебетом: фінансування резидентом будівельних робіт, що здійснюються компанією-нерезидентом за кордоном

7 Страхові послуги

7.1 Страхові внески (cтрахові премії) за договорами страхування 2421 2422 Виплати страхових внесків (cтрахових премій) за різними видами страхування

7.2 Страхові внески (cтрахові премії) за договорами перестрахування 2423 2424 Виплати страхових внесків (cтрахових премій) за різними видами перестрахування

7.3 Страхове відшкодування (страхова компенсація) за договорами страхування 2429 2430 Виплата страхового відшкодування (страхової компенсації) за договорами страхування

7.4 Страхове відшкодування (страхова компенсація) за договорами перестрахування 2431 2432 Виплата страхового відшкодування (страхової компенсації) за договорами перестрахування

7.5 Допоміжні страхові послуги 2433 2434 Комісійні страхових агентів та брокерів; консультативні послуги у сфері надання страхових послуг

8 Фінансові послуги

8.1 Фінансові послуги 2443 2444 Послуги фінансових посередників (наприклад, у зв’язку з наданням кредитних ліній); комісійні за операціями з акредитивами, банківськими акцептами, фінансовим лізингом; комісійні на користь платіжних організацій міжнародних систем переказу коштів, міжнародних карткових платіжних систем; комісійні за проведення операцій з іноземною валютою, цінними паперами, управління активами, обслуговування кореспондентських рахунків, переказ коштів тощо

8.2 Комісійні за надання гарантії 2445 2446 Комісійні за договорами гарантії або поручительства

9 Плата за використання інтелектуальної власності 2475 2476 Плата за використання патентів, торгових марок, науково-дослідних та конструкторських розробок; авторські гонорари, роялті, оплата за договорами комерційної концесії (франчайзинг); оплата ліцензій на копіювання та розповсюдження інтелектуальної власності, втіленої в оригіналах (наприклад, копірайт на книги та рукописи, програмне забезпечення, кінематографічні роботи та звукозаписи), та пов’язані з ними права (наприклад, прямий ефір, виступи і показ програм по телевізійних, кабельних та супутникових каналах)

10 Телекомунікаційні, комп’ютерні та інформаційні послуги

10.1 Телекомунікаційні послуги 2351 2352 Забезпечення телефонного, мобільного, телексного, телеграфного, супутникового, факсимільного зв’язку, радіо- і телевізійного мовлення, використання електронної пошти та мережі Iнтернет. До цієї категорії не належать оплата за монтаж систем електрозв’язку (будівництво) та за користування базами даних (інформаційні послуги)

10.2 Комп’ютерні послуги 2353 2354 Оброблення баз даних; створення та впровадження програмного забезпечення, уключаючи розроблення і програмування конкретних систем замовника; управління обчислювальними комплексами; консультаційні послуги з питань інформатизації; технічне обслуговування, експлуатація та ремонт обчислювальної техніки; оплата за використання програмних продуктів без права копіювання та розповсюдження; купівля/продаж оригіналів та прав власності на програмне забезпечення

10.3 Інформаційні послуги 2355 2356 Послуги інформаційних агентств та агентств новин, послуги SWIFT та REUTERS; пряма (індивідуальна) передплата періодичних видань; послуги бібліотек та архівів

11 Інші комерційні послуги

11.1 Дослідження і розробки 2489 2490 Науково-дослідні, дослідно-конструкторські, проектно-конструкторські роботи, виготовлення дослідних зразків або партій науково-технічної продукції, розроблення технічної документації, а також інші роботи, пов’язані з доведенням наукових і науково-технічних винаходів до стадії їх практичного використання; купівля/продаж прав власності на науково-дослідні, дослідно-конструкторські, проектно-конструкторські розробки

11.2 Професійні послуги та консультаційні послуги в галузі управління

11.2.1 юридичні, консультаційні, аудиторські послуги 2485 2486 Гонорари за виконані адвокатом дії з надання правової допомоги, послуги з надання юридичних порад та консультацій, підготовки документів, консалтинг та аудит у сфері бухгалтерського обліку, податкового законодавства та інших галузях, консультаційні послуги у сфері управління, менеджменту, надання оперативної допомоги юридичним особам

11.2.2 реклама, маркетинг 2487 2488 Послуги з реклами та маркетингу, створення і розміщення реклами в засобах масової інформації, купівля та продаж рекламного часу; організація та проведення виставок та торговельних ярмарків, участь у виставках та торговельних ярмарках, вивчення ринку, послуги з проведення опитувань громадської думки

11.3 Технічні послуги, послуги, пов’язані з торгівлею, та інші види ділових послуг

11.3.1 архітектурні, інженерні та інші технічні послуги 2493 2494 Послуги з розроблення архітектурних проектів, геологічна розвідка, картографія, перевірка і сертифікація якості продукції, технічний контроль, пусконалагоджування тощо

11.3.2 переробка відходів та боротьба із забрудненням навколишнього середовища, послуги в галузі сільського господарства та гірничодобувної промисловості 2501 2502 Переробка відходів ядерного палива; рекультивація, санітарна очистка та інші послуги із захисту навколишнього середовища; вирощування с/г культур (захист рослин від хвороб та шкідників), ветеринарні послуги, лісівництво; послуги, пов’язані з видобутком корисних копалин

11.3.3 операційний лізинг 2483 2484 Оренда обладнання без персоналу, здавання в найм (чартер) морських і повітряних суден та іншого транспортного обладнання без команди або екіпажу, оренда приміщень, здавання в найм нерухомості

11.3.4 посередництво в торгівлі 2503 2504 Комісійні посередників - оптовиків, брокерів, дилерів та торгових агентів (крім товарних бірж), що пов’язані із зовнішньоторговельними операціями, у тому числі перепродажем товарів (придбанням товарів у нерезидента та подальшим перепродажем їх іншому нерезиденту)

11.3.5 інші комерційні послуги - інше 2497 2498 Інші види комерційних, професійних послуг, які не увійшли до вищезазначених категорій: поліграфічні послуги, графічні роботи, фото- та відеозйомка; послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), письмового та усного перекладу; робота служби охорони

12 Послуги приватним особам і послуги у сфері культури та відпочинку

12.1 Аудіовізуальні та пов’язані з ними послуги 2505 2506 Платежі, пов’язані зі створенням художніх фільмів, театральних та музичних вистав, радіо- і телевізійних програм (у тому числі плата акторам, режисерам та продюсерам); надходження від прокату, платежі за право на показ програм; платежі за використання ефірного часу, трансляцію радіо- та телепередач, показ теле- та кінофільмів; оплата за використання аудіовізуальної продукції без права копіювання та розповсюдження; купівля/продаж оригіналів та прав власності на аудіовізуальну продукцію; плата за послуги кабельного та супутникового зв’язку

12.2 Інші послуги приватним особам і послуги у сфері культури та відпочинку 2507 2508 Оплата послуг, пов’язаних з функціонуванням музеїв, проведенням спортивних, культурних та оздоровчих заходів; послуги, пов’язані з навчанням чи лікуванням, що надаються дистанційно чи безпосередньо в країні, резиденти якої отримують такі послуги; призи за спортивні досягнення; послуги шлюбних агенцій, ритуальні послуги; оплата за участь у семінарах, конференціях тощо. Послуги, пов’язані з навчанням чи лікуванням, що надаються резидентам за кордоном або нерезидентам на території України, класифікуються як подорожі

13 Послуги представництв

13.1 Послуги постійних представництв 2471 2472 За кредитом: надходження на рахунки представництв юридичних осіб- нерезидентів, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність нерезидента на території України (рахунки типу "П"). За дебетом: платежі на рахунки представництв юридичних осіб - резидентів за кордоном, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність резидента за межами України

13.2 Послуги інших представництв (крім офіційних) 2473 2474 За кредитом: надходження на рахунки представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю (рахунки типу "Н"). За дебетом: платежі на рахунки представництв юридичних осіб-резидентів за кордоном, які не займаються підприємницькою діяльністю за межами України. Надходження на рахунки офіційних представництв нерезидентів в Україні кваліфікуються як урядові послуги

14 Урядові послуги 2591 2592 Усі види товарів та послуг, придбаних посольствами, консульствами, офіційними торговельними, військовими та іншими представництвами (у тому числі міжнародними організаціями) на території тієї країни, у якій вони розташовані; платежі, пов’язані із забезпеченням багатостороннього врегулювання воєнних конфліктів та з розташуванням на території відповідної країни миротворчих підрозділів, наприклад, військ ООН

15 Первинні доходи Кредит Дебет За кредитом: дохід, отриманий резидентами України від нерезидентів. За дебетом: дохід, сплачений резидентами України на користь нерезидентів

15.1 Оплата праці 2611 2612 Переказування юридичною особою на користь фізичної особи заробітної плати та інших виплат, отриманих робітниками та службовцями за межами країни, резидентами якої вони є (у тому числі переказування в Україну заробітної плати моряків, сезонних робітників, жителів прикордонних областей, що тимчасово працюють за кордоном). До цієї категорії не належать перекази працівників дипломатичних представництв, міжнародних організацій, військового контингенту тощо. Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном менше одного року

15.2 Дохід від прямих інвестицій

15.2.1 дохід від участі в капіталі компаній 2623 2624 Дохід від пайової участі в капіталі компаній (дивіденди за простими та привілейованими акціями), розподілений прибуток закордонних відділень

15.2.2 відсотки за кредитами від прямого інвестора 2625 2626 Дохід за кредитами (відсотки), який сплачують один одному прямий інвестор та підприємство прямого інвестування, у тому числі відсотки за субординованим боргом та поворотною фінансовою допомогою від прямого інвестора (згідно з пунктами 19.2 та 19.4.2 статті "Прямі інвестиції" цієї таблиці)

15.2.3 інший дохід від прямих інвестицій 2627 2628 Дохід, сплачений (отриманий) за договором про спільну діяльність; інші доходи від прямих інвестицій, зазначених у пунктах 19.3 та 19.4.3 статті "Прямі інвестиції" цієї таблиці

15.3 Дохід від портфельних інвестицій

15.3.1 дохід за цінними паперами, що дають право на участь у капіталі 2645 2646 Дохід за цінними паперами, що дають право на участь у капіталі (згідно з пунктами 20.1.1.1, 20.1.1.2, 20.2.1.1 та 20.2.1.2 статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці)

15.3.2 відсотки за борговими зобов’язаннями Відсотки, отримані (сплачені) за борговими цінними паперами (згідно з пунктами 20.1.2.1, 20.1.2.2, 20.2.2.1 та 20.2.2.2 статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці)

15.3.2.1 відсотки за борговими зобов’язаннями - сектор загального державного управління 2651 2652 Відсотки за борговими цінними паперами, отримані (сплачені) органами державного управління України, у тому числі муніципальними

15.3.2.2 відсотки за борговими зобов’язаннями - банківський сектор 2653 2654 Відсотки за борговими цінними паперами, отримані (сплачені) українськими банками

15.3.2.3 відсотки за борговими зобов’язаннями - інші сектори 2655 2656 Відсотки за борговими цінними паперами, отримані (сплачені) іншими секторами економіки України

15.4 Дохід від інших інвестицій

15.4.1 відсотки за довгостроковими кредитами Відсотки за довгостроковими кредитами та позиками (згідно з пунктами 21.1.2.1 статті "Інші інвестиції - активи" та 21.2.2.1 статті "Інші інвестиції - пасиви" цієї таблиці)

15.4.1.1 відсотки за довгостроковими кредитами - сектор загального державного управління 2663 2664 Відсотки, сплачені за довгостроковими кредитами та позиками, залученими органами державної влади, у тому числі муніципальними (отримані за довгостроковими кредитами, наданими органами державної влади нерезидентам)

15.4.1.2 відсотки за довгостроковими кредитами - банківський сектор 2665 2666 Відсотки, сплачені за довгостроковими кредитами та позиками, залученими українськими банками (отримані за довгостроковими кредитами, наданими українськими банками)

15.4.1.3 відсотки за довгостроковими негарантованими кредитами - інші сектори 2667 2668 Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими (наданими) іншими секторами економіки України (крім гарантованих до повернення Кабінетом Міністрів України)

15.4.1.4 відсотки за довгостроковими гарантованими кредитами - інші сектори - 2670 Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими іншими секторами економіки України та гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів України

15.4.2 інші доходи від інших інвестицій Відсотки за іншими фінансовими вимогами/зобов’язаннями розділу "Інші інвестиції" - за кредитами (крім довгострокових), депозитами тощо

15.4.2.1 інші доходи від інших інвестицій - банківський сектор 2673 2674 Доходи за зазначеними в пункті 15.4.2 статті "Інші доходи від інших інвестицій" вимогами (зобов’язаннями), отримані (сплачені) українськими банками; відсотки за користування залишками коштів на коррахунку

15.4.2.2 інші доходи від інших інвестицій - інші сектори 2675 2676 Доходи за зазначеними в пункті 15.4.2 вимогами (зобов’язаннями), отримані (сплачені) іншими секторами економіки України

16 Вторинні доходи (поточні трансферти) Кредит Дебет За кредитом: поточні трансферти, отримані резидентами від нерезидентів. За дебетом: поточні трансферти, сплачені резидентами на користь нерезидентів

16.1 Сектор загального державного управління 2853 2854 Гуманітарна допомога, отримана (надана) державними органами України; внески державних органів України до фондів міжнародних організацій; податки і штрафи, сплачені нерезидентами до державних органів України або державними органами України на користь нерезидентів

16.2 Інші сектори

16.2.1 грошові перекази працівників, які працюють за кордоном 2863 2864 Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном понад 1 рік (безвідплатні грошові перекази сім’ям)

16.2.2 інші приватні перекази між резидентом та нерезидентом 2867 2868 Приватні перекази, що надходять резидентам від нерезидентів або нерезидентам від резидентів (крім переказів, здійснених з використанням міжнародних систем переказу коштів)

16.2.3 соціальні виплати 2869 2870 Пенсії, стипендії, допомога по безробіттю, виплати на утримання дітей та інші виплати відповідно до програм соціального забезпечення, що виплачуються резидентам державними органами та недержавними організаціями інших країн або нерезидентам - недержавними організаціями України

16.2.4 поточні трансферти інших секторів - інше 2871 2872 Дарування; благодійні внески, гранти, гуманітарна допомога, отримана/надана фізичними особами та/або недержавними організаціями України; періодичні відрахування (уключаючи членські внески) благодійним, релігійним і культурним організаціям; сплата податків, мита, штрафів, відшкодування збитків за рішенням суду тощо, якщо вони здійснюються фізичними особами-резидентами або недержавними організаціями України на користь державних органів і недержавних організацій інших країн або нерезидентами на користь недержавних організацій України; купівля/продаж лотерейних квитків та сплата виграшів; безповоротна фінансова допомога суб’єктам господарської діяльності (за винятком тих випадків, за яких кошти надходять від прямого інвестора)

N з/п	Стаття	Коди	Пояснення кодів
1	2	3	4	5
1	Товари	Кредит (експорт)	Дебет (імпорт)	За кредитом: надходження в Україну за експорт товарів. За дебетом: платежі з України за імпорт товарів
1.1	Товари загального користування:
1.1.1	звичайна форма оплати	1221	1222	Усі види товарів, за винятком наведених у пунктах 1.2-1.5, товарні векселі
1.1.2	попередня оплата та акредитиви	1721	1722	За всіма видами товарів, за винятком наведених у пунктах 1.2-1.5
1.2	Енергоносії:
1.2.1	звичайна форма оплати	1251	1252	Природний газ, газовий концентрат, нафта, бензин, мазут, нафтококс, дизельне паливо, електроенергія, ядерне паливо; авіаційне пальне, кам’яне вугілля та його похідні, кокс, торф, буре вугілля тощо
1.2.2	попередня оплата та акредитиви	1751	1752	-"-
1.3	Товари, придбані в портах транспортними організаціями	1551	1552	Пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні матеріали, придбані в портах транспортними організаціями. Не належить до цієї статті надання супутніх послуг (технічне обслуговування транспортних засобів, лоцманські послуги тощо)
1.4	Немонетарне золото та інші банківські метали	1661	1662	Банківські метали як засіб накопичення та банківські метали промислового призначення
1.5	Товари для перепродажу та договори комісії	1771	1772	Купівля посередником-резидентом товарів у нерезидента та наступний перепродаж їх іншому нерезиденту без ввезення на митну територію України (крім комісійних за послуги посередника). Купівля посередником - резидентом товарів у нерезидента для іншого нерезидента за договором комісії без увезення на митну територію України (крім комісійних за послуги посередника)
2	Послуги	Кредит (експорт)	Дебет (імпорт)	За кредитом: надходження в Україну за експорт послуг. За дебетом: платежі з України за імпорт послуг
2.1	Послуги з перероблення матеріальних ресурсів, що належать іншим сторонам	2481	2482	Перероблення (оброблення, маркування, збирання, упакування тощо) підприємством-резидентом продукції, що належить нерезиденту; перероблення (оброблення, маркування, збирання, упакування тощо) підприємством-нерезидентом продукції, що належить резиденту
2.2	Послуги з ремонту та технічного обслуговування	2041	2042	Вартість технічного обслуговування та ремонту транспортних засобів, автомобілів та інших товарів, що виконуються нерезидентом або для нерезидента. До цієї категорії не належать ремонт будівель та споруд (будівництво), а також ремонт та технічне обслуговування комп’ютерної техніки (комп’ютерні послуги)
3	Транспорт
3.1	Морський транспорт
3.1.1	пасажирський	2133	2134	Пасажирські перевезення; оренда морських транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень, переказ представництвами виручки від реалізації квитків
3.1.2	вантажний	2135	2136	Вантажні перевезення; оренда морських транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень
3.1.3	інше	2137	2138	Допоміжні послуги, у тому числі складування, навантажування, розвантажування, лоцманські послуги, комісійні виплати, агентські послуги, пов’язані з пасажирськими та вантажними перевезеннями
3.2	Повітряний транспорт
3.2.1	пасажирський	2153	2154	Пасажирські перевезення; оренда повітряних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень, переказ представництвами виручки від реалізації квитків
3.2.2	вантажний	2155	2156	Вантажні перевезення; оренда повітряних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень
3.2.3	інше	2157	2158	Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3 статті "Послуги", крім лоцманських послуг); послуги авіадиспетчерської служби
3.3	Автомобільний транспорт
3.3.1	пасажирський	2173	2174	Пасажирські перевезення; оренда автомобільних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень
3.3.2	вантажний	2175	2176	Вантажні перевезення; оренда автомобільних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень
3.3.3	інше	2177	2178	Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3 статті "Послуги", крім лоцманських послуг)
3.4	Річковий транспорт
3.4.1	пасажирський	2193	2194	Пасажирські перевезення; оренда річкових транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень
3.4.2	вантажний	2195	2196	Вантажні перевезення; оренда річкових транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень
3.4.3	інше	2197	2198	Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3 статті "Послуги")
3.5	Залізничний транспорт
3.5.1	пасажирський	2223	2224	Пасажирські перевезення; оренда залізничних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень
3.5.2	вантажний	2225	2226	Вантажні перевезення; оренда залізничних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень
3.5.3	інше	2227	2228	Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3 статті "Послуги", крім лоцманських послуг)
3.6	Трубопровідний транспорт	2247	2248	Послуги з транспортування трубопроводами газу, сирої нафти та нафтопродуктів; експлуатація трубопроводів
3.7	Інші допоміжні транспортні послуги	2249	2250	Інші транспортні послуги, які неможливо віднести до будь-якого компонента транспортних послуг, що наведені вище
3.8	Поштові послуги та послуги кур’єрського зв’язку	2251	2252	Перевезення та доставка листів, інших поштових відправлень (посилок, бандеролей тощо), періодичних видань, послуги поштових відділень та оренда абонентських поштових скриньок
3.9	Послуги з передачі електроенергії	2253	2254	Оплата послуг з передачі електроенергії
4	Подорожі			Усі види товарів та послуг, придбаних приїжджими
4.1	Розрахунки за картками міжнародних (банківських та небанківських) платіжних систем	2303	2304	Покриття за платіжними картками банківських та небанківських міжнародних платіжних систем (VISA International, EUROPAY International, AMERICAN EXPRESS тощо)
4.2	Розрахунки за дорожніми чеками	2305	2306	Розрахунки за дорожніми чеками
4.3	Приватні перекази між резидентами або між нерезидентами	2307	2308	Приватні перекази з-за кордону на користь нерезидентів (у тому числі іноземних студентів), приватні перекази за кордон на користь резидентів (у тому числі студентів)
4.4	Подорожі - інше
4.4.1	ділові	2311	2312	Придбання товарів та послуг особами, які здійснюють подорож з діловою метою (проживання в готелі та інших місцях для короткотермінового проживання, видана на відрядження готівкова валюта тощо)
4.4.2	особисті	2315	2316	Придбання товарів та послуг особами, які здійснюють подорож з особистою метою (для лікування, навчання тощо), оплата за туристичні путівки
5	Продаж або купівля готівкової валюти у населення	2343	2344	Операції з купівлі-продажу та конверсії готівкової іноземної валюти фізичним особам у касі банку та обмінних пунктах
6	Будівництво (уключає створення, модернізацію, ремонт, реконструкцію, розширення основних фондів у вигляді будівель, зведення інженерних споруд - доріг, дамб, мостів тощо)
6.1	Оплата будівельних послуг	2373	2374	За кредитом: будівельні роботи, що проводяться за кордоном підприємствами - резидентами. За дебетом: будівельні роботи, що проводяться в Україні підприємствами-нерезидентами
6.2	Фінансування будівельних робіт	2375	2376	За кредитом: фінансування нерезидентом будівельних робіт, що здійснюються компанією - резидентом в Україні. За дебетом: фінансування резидентом будівельних робіт, що здійснюються компанією-нерезидентом за кордоном
7	Страхові послуги
7.1	Страхові внески (cтрахові премії) за договорами страхування	2421	2422	Виплати страхових внесків (cтрахових премій) за різними видами страхування
7.2	Страхові внески (cтрахові премії) за договорами перестрахування	2423	2424	Виплати страхових внесків (cтрахових премій) за різними видами перестрахування
7.3	Страхове відшкодування (страхова компенсація) за договорами страхування	2429	2430	Виплата страхового відшкодування (страхової компенсації) за договорами страхування
7.4	Страхове відшкодування (страхова компенсація) за договорами перестрахування	2431	2432	Виплата страхового відшкодування (страхової компенсації) за договорами перестрахування
7.5	Допоміжні страхові послуги	2433	2434	Комісійні страхових агентів та брокерів; консультативні послуги у сфері надання страхових послуг
8	Фінансові послуги
8.1	Фінансові послуги	2443	2444	Послуги фінансових посередників (наприклад, у зв’язку з наданням кредитних ліній); комісійні за операціями з акредитивами, банківськими акцептами, фінансовим лізингом; комісійні на користь платіжних організацій міжнародних систем переказу коштів, міжнародних карткових платіжних систем; комісійні за проведення операцій з іноземною валютою, цінними паперами, управління активами, обслуговування кореспондентських рахунків, переказ коштів тощо
8.2	Комісійні за надання гарантії	2445	2446	Комісійні за договорами гарантії або поручительства
9	Плата за використання інтелектуальної власності	2475	2476	Плата за використання патентів, торгових марок, науково-дослідних та конструкторських розробок; авторські гонорари, роялті, оплата за договорами комерційної концесії (франчайзинг); оплата ліцензій на копіювання та розповсюдження інтелектуальної власності, втіленої в оригіналах (наприклад, копірайт на книги та рукописи, програмне забезпечення, кінематографічні роботи та звукозаписи), та пов’язані з ними права (наприклад, прямий ефір, виступи і показ програм по телевізійних, кабельних та супутникових каналах)
10	Телекомунікаційні, комп’ютерні та інформаційні послуги
10.1	Телекомунікаційні послуги	2351	2352	Забезпечення телефонного, мобільного, телексного, телеграфного, супутникового, факсимільного зв’язку, радіо- і телевізійного мовлення, використання електронної пошти та мережі Iнтернет. До цієї категорії не належать оплата за монтаж систем електрозв’язку (будівництво) та за користування базами даних (інформаційні послуги)
10.2	Комп’ютерні послуги	2353	2354	Оброблення баз даних; створення та впровадження програмного забезпечення, уключаючи розроблення і програмування конкретних систем замовника; управління обчислювальними комплексами; консультаційні послуги з питань інформатизації; технічне обслуговування, експлуатація та ремонт обчислювальної техніки; оплата за використання програмних продуктів без права копіювання та розповсюдження; купівля/продаж оригіналів та прав власності на програмне забезпечення
10.3	Інформаційні послуги	2355	2356	Послуги інформаційних агентств та агентств новин, послуги SWIFT та REUTERS; пряма (індивідуальна) передплата періодичних видань; послуги бібліотек та архівів
11	Інші комерційні послуги
11.1	Дослідження і розробки	2489	2490	Науково-дослідні, дослідно-конструкторські, проектно-конструкторські роботи, виготовлення дослідних зразків або партій науково-технічної продукції, розроблення технічної документації, а також інші роботи, пов’язані з доведенням наукових і науково-технічних винаходів до стадії їх практичного використання; купівля/продаж прав власності на науково-дослідні, дослідно-конструкторські, проектно-конструкторські розробки
11.2	Професійні послуги та консультаційні послуги в галузі управління
11.2.1	юридичні, консультаційні, аудиторські послуги	2485	2486	Гонорари за виконані адвокатом дії з надання правової допомоги, послуги з надання юридичних порад та консультацій, підготовки документів, консалтинг та аудит у сфері бухгалтерського обліку, податкового законодавства та інших галузях, консультаційні послуги у сфері управління, менеджменту, надання оперативної допомоги юридичним особам
11.2.2	реклама, маркетинг	2487	2488	Послуги з реклами та маркетингу, створення і розміщення реклами в засобах масової інформації, купівля та продаж рекламного часу; організація та проведення виставок та торговельних ярмарків, участь у виставках та торговельних ярмарках, вивчення ринку, послуги з проведення опитувань громадської думки
11.3	Технічні послуги, послуги, пов’язані з торгівлею, та інші види ділових послуг
11.3.1	архітектурні, інженерні та інші технічні послуги	2493	2494	Послуги з розроблення архітектурних проектів, геологічна розвідка, картографія, перевірка і сертифікація якості продукції, технічний контроль, пусконалагоджування тощо
11.3.2	переробка відходів та боротьба із забрудненням навколишнього середовища, послуги в галузі сільського господарства та гірничодобувної промисловості	2501	2502	Переробка відходів ядерного палива; рекультивація, санітарна очистка та інші послуги із захисту навколишнього середовища; вирощування с/г культур (захист рослин від хвороб та шкідників), ветеринарні послуги, лісівництво; послуги, пов’язані з видобутком корисних копалин
11.3.3	операційний лізинг	2483	2484	Оренда обладнання без персоналу, здавання в найм (чартер) морських і повітряних суден та іншого транспортного обладнання без команди або екіпажу, оренда приміщень, здавання в найм нерухомості
11.3.4	посередництво в торгівлі	2503	2504	Комісійні посередників - оптовиків, брокерів, дилерів та торгових агентів (крім товарних бірж), що пов’язані із зовнішньоторговельними операціями, у тому числі перепродажем товарів (придбанням товарів у нерезидента та подальшим перепродажем їх іншому нерезиденту)
11.3.5	інші комерційні послуги - інше	2497	2498	Інші види комерційних, професійних послуг, які не увійшли до вищезазначених категорій: поліграфічні послуги, графічні роботи, фото- та відеозйомка; послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), письмового та усного перекладу; робота служби охорони
12	Послуги приватним особам і послуги у сфері культури та відпочинку
12.1	Аудіовізуальні та пов’язані з ними послуги	2505	2506	Платежі, пов’язані зі створенням художніх фільмів, театральних та музичних вистав, радіо- і телевізійних програм (у тому числі плата акторам, режисерам та продюсерам); надходження від прокату, платежі за право на показ програм; платежі за використання ефірного часу, трансляцію радіо- та телепередач, показ теле- та кінофільмів; оплата за використання аудіовізуальної продукції без права копіювання та розповсюдження; купівля/продаж оригіналів та прав власності на аудіовізуальну продукцію; плата за послуги кабельного та супутникового зв’язку
12.2	Інші послуги приватним особам і послуги у сфері культури та відпочинку	2507	2508	Оплата послуг, пов’язаних з функціонуванням музеїв, проведенням спортивних, культурних та оздоровчих заходів; послуги, пов’язані з навчанням чи лікуванням, що надаються дистанційно чи безпосередньо в країні, резиденти якої отримують такі послуги; призи за спортивні досягнення; послуги шлюбних агенцій, ритуальні послуги; оплата за участь у семінарах, конференціях тощо. Послуги, пов’язані з навчанням чи лікуванням, що надаються резидентам за кордоном або нерезидентам на території України, класифікуються як подорожі
13	Послуги представництв
13.1	Послуги постійних представництв	2471	2472	За кредитом: надходження на рахунки представництв юридичних осіб- нерезидентів, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність нерезидента на території України (рахунки типу "П"). За дебетом: платежі на рахунки представництв юридичних осіб - резидентів за кордоном, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність резидента за межами України
13.2	Послуги інших представництв (крім офіційних)	2473	2474	За кредитом: надходження на рахунки представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю (рахунки типу "Н"). За дебетом: платежі на рахунки представництв юридичних осіб-резидентів за кордоном, які не займаються підприємницькою діяльністю за межами України. Надходження на рахунки офіційних представництв нерезидентів в Україні кваліфікуються як урядові послуги
14	Урядові послуги	2591	2592	Усі види товарів та послуг, придбаних посольствами, консульствами, офіційними торговельними, військовими та іншими представництвами (у тому числі міжнародними організаціями) на території тієї країни, у якій вони розташовані; платежі, пов’язані із забезпеченням багатостороннього врегулювання воєнних конфліктів та з розташуванням на території відповідної країни миротворчих підрозділів, наприклад, військ ООН
15	Первинні доходи	Кредит	Дебет	За кредитом: дохід, отриманий резидентами України від нерезидентів. За дебетом: дохід, сплачений резидентами України на користь нерезидентів
15.1	Оплата праці	2611	2612	Переказування юридичною особою на користь фізичної особи заробітної плати та інших виплат, отриманих робітниками та службовцями за межами країни, резидентами якої вони є (у тому числі переказування в Україну заробітної плати моряків, сезонних робітників, жителів прикордонних областей, що тимчасово працюють за кордоном). До цієї категорії не належать перекази працівників дипломатичних представництв, міжнародних організацій, військового контингенту тощо. Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном менше одного року
15.2	Дохід від прямих інвестицій
15.2.1	дохід від участі в капіталі компаній	2623	2624	Дохід від пайової участі в капіталі компаній (дивіденди за простими та привілейованими акціями), розподілений прибуток закордонних відділень
15.2.2	відсотки за кредитами від прямого інвестора	2625	2626	Дохід за кредитами (відсотки), який сплачують один одному прямий інвестор та підприємство прямого інвестування, у тому числі відсотки за субординованим боргом та поворотною фінансовою допомогою від прямого інвестора (згідно з пунктами 19.2 та 19.4.2 статті "Прямі інвестиції" цієї таблиці)
15.2.3	інший дохід від прямих інвестицій	2627	2628	Дохід, сплачений (отриманий) за договором про спільну діяльність; інші доходи від прямих інвестицій, зазначених у пунктах 19.3 та 19.4.3 статті "Прямі інвестиції" цієї таблиці
15.3	Дохід від портфельних інвестицій
15.3.1	дохід за цінними паперами, що дають право на участь у капіталі	2645	2646	Дохід за цінними паперами, що дають право на участь у капіталі (згідно з пунктами 20.1.1.1, 20.1.1.2, 20.2.1.1 та 20.2.1.2 статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці)
15.3.2	відсотки за борговими зобов’язаннями			Відсотки, отримані (сплачені) за борговими цінними паперами (згідно з пунктами 20.1.2.1, 20.1.2.2, 20.2.2.1 та 20.2.2.2 статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці)
15.3.2.1	відсотки за борговими зобов’язаннями - сектор загального державного управління	2651	2652	Відсотки за борговими цінними паперами, отримані (сплачені) органами державного управління України, у тому числі муніципальними
15.3.2.2	відсотки за борговими зобов’язаннями - банківський сектор	2653	2654	Відсотки за борговими цінними паперами, отримані (сплачені) українськими банками
15.3.2.3	відсотки за борговими зобов’язаннями - інші сектори	2655	2656	Відсотки за борговими цінними паперами, отримані (сплачені) іншими секторами економіки України
15.4	Дохід від інших інвестицій
15.4.1	відсотки за довгостроковими кредитами			Відсотки за довгостроковими кредитами та позиками (згідно з пунктами 21.1.2.1 статті "Інші інвестиції - активи" та 21.2.2.1 статті "Інші інвестиції - пасиви" цієї таблиці)
15.4.1.1	відсотки за довгостроковими кредитами - сектор загального державного управління	2663	2664	Відсотки, сплачені за довгостроковими кредитами та позиками, залученими органами державної влади, у тому числі муніципальними (отримані за довгостроковими кредитами, наданими органами державної влади нерезидентам)
15.4.1.2	відсотки за довгостроковими кредитами - банківський сектор	2665	2666	Відсотки, сплачені за довгостроковими кредитами та позиками, залученими українськими банками (отримані за довгостроковими кредитами, наданими українськими банками)
15.4.1.3	відсотки за довгостроковими негарантованими кредитами - інші сектори	2667	2668	Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими (наданими) іншими секторами економіки України (крім гарантованих до повернення Кабінетом Міністрів України)
15.4.1.4	відсотки за довгостроковими гарантованими кредитами - інші сектори	-	2670	Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими іншими секторами економіки України та гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів України
15.4.2	інші доходи від інших інвестицій			Відсотки за іншими фінансовими вимогами/зобов’язаннями розділу "Інші інвестиції" - за кредитами (крім довгострокових), депозитами тощо
15.4.2.1	інші доходи від інших інвестицій - банківський сектор	2673	2674	Доходи за зазначеними в пункті 15.4.2 статті "Інші доходи від інших інвестицій" вимогами (зобов’язаннями), отримані (сплачені) українськими банками; відсотки за користування залишками коштів на коррахунку
15.4.2.2	інші доходи від інших інвестицій - інші сектори	2675	2676	Доходи за зазначеними в пункті 15.4.2 вимогами (зобов’язаннями), отримані (сплачені) іншими секторами економіки України
16	Вторинні доходи (поточні трансферти)	Кредит	Дебет	За кредитом: поточні трансферти, отримані резидентами від нерезидентів. За дебетом: поточні трансферти, сплачені резидентами на користь нерезидентів
16.1	Сектор загального державного управління	2853	2854	Гуманітарна допомога, отримана (надана) державними органами України; внески державних органів України до фондів міжнародних організацій; податки і штрафи, сплачені нерезидентами до державних органів України або державними органами України на користь нерезидентів
16.2	Інші сектори
16.2.1	грошові перекази працівників, які працюють за кордоном	2863	2864	Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном понад 1 рік (безвідплатні грошові перекази сім’ям)
16.2.2	інші приватні перекази між резидентом та нерезидентом	2867	2868	Приватні перекази, що надходять резидентам від нерезидентів або нерезидентам від резидентів (крім переказів, здійснених з використанням міжнародних систем переказу коштів)
16.2.3	соціальні виплати	2869	2870	Пенсії, стипендії, допомога по безробіттю, виплати на утримання дітей та інші виплати відповідно до програм соціального забезпечення, що виплачуються резидентам державними органами та недержавними організаціями інших країн або нерезидентам - недержавними організаціями України
16.2.4	поточні трансферти інших секторів - інше	2871	2872	Дарування; благодійні внески, гранти, гуманітарна допомога, отримана/надана фізичними особами та/або недержавними організаціями України; періодичні відрахування (уключаючи членські внески) благодійним, релігійним і культурним організаціям; сплата податків, мита, штрафів, відшкодування збитків за рішенням суду тощо, якщо вони здійснюються фізичними особами-резидентами або недержавними організаціями України на користь державних органів і недержавних організацій інших країн або нерезидентами на користь недержавних організацій України; купівля/продаж лотерейних квитків та сплата виграшів; безповоротна фінансова допомога суб’єктам господарської діяльності (за винятком тих випадків, за яких кошти надходять від прямого інвестора)

II. Рахунок операцій з капіталом

N з/п Стаття Коди Пояснення кодів

1 2 3 4

17 Капітальні трансферти Неоплатні, безповоротні платежі, які мають одноразовий і нерегулярний характер як для донора, так і для їх отримувача (бенефіціара) і які безпосередньо пов’язані з придбанням або продажем основного капіталу

17.1 сектор загального державного управління

17.1.1 державні трансферти на інвестиційні цілі 3433 Капітальні трансферти державних органів України на користь нерезидентів (або навпаки - капітальні трансферти нерезидентів на користь державних органів України), що призначені для повного або часткового покриття видатків на придбання основного капіталу (наприклад, фінансування великомасштабних будівельних проектів)

17.1.2 інші капітальні трансферти 3434 Сплата податків на спадщину нерезидентами;
дарування (у формі капітальних трансфертів);
компенсаційні виплати, отримані (сплачені) державними органами України у зв’язку зі значними збитками, завданими основному капіталу

17.2 інші сектори

17.2.1 трансферти на інвестиційні цілі інших секторів 3461 Передавання права власності на основний капітал;
спадщину; сплата податків на спадщину резидентами;
інвестиційні субсидії, у тому числі гранти на реконструкцію і розвиток виробництва

17.2.2 грошові перекази мігрантів 3462 Перекази у зв’язку з виїздом на постійне місце проживання

18 Придбання/реалізація нефінансових активів

18.1 придбання/реалізація земельних ділянок іноземними представництвами 3591 Придбання/реалізація земельних ділянок іноземними дипломатичними, торговельними та іншими офіційними представництвами та установами міжнародних організацій, а також представництвами міжнародних організацій

18.2 придбання/реалізація активів нематеріального характеру 3592 Купівля (продаж) маркетингових активів (гудвіл): брендів, заголовків періодичних видань, винаходів, промислових зразків, торгових знаків, торгових марок, патентів, логотипів, доменних імен у мережі Інтернет, ноу-хау тощо.
Трансфери спортсменів; продаж Україною квоти на викиди в атмосферу вуглекислого газу

18.3 оренда землі 3593 Платежі за оренду землі

N з/п	Стаття	Коди	Пояснення кодів
1	2	3	4
17	Капітальні трансферти		Неоплатні, безповоротні платежі, які мають одноразовий і нерегулярний характер як для донора, так і для їх отримувача (бенефіціара) і які безпосередньо пов’язані з придбанням або продажем основного капіталу
17.1	сектор загального державного управління
17.1.1	державні трансферти на інвестиційні цілі	3433	Капітальні трансферти державних органів України на користь нерезидентів (або навпаки - капітальні трансферти нерезидентів на користь державних органів України), що призначені для повного або часткового покриття видатків на придбання основного капіталу (наприклад, фінансування великомасштабних будівельних проектів)
17.1.2	інші капітальні трансферти	3434	Сплата податків на спадщину нерезидентами; дарування (у формі капітальних трансфертів); компенсаційні виплати, отримані (сплачені) державними органами України у зв’язку зі значними збитками, завданими основному капіталу
17.2	інші сектори
17.2.1	трансферти на інвестиційні цілі інших секторів	3461	Передавання права власності на основний капітал; спадщину; сплата податків на спадщину резидентами; інвестиційні субсидії, у тому числі гранти на реконструкцію і розвиток виробництва
17.2.2	грошові перекази мігрантів	3462	Перекази у зв’язку з виїздом на постійне місце проживання
18	Придбання/реалізація нефінансових активів
18.1	придбання/реалізація земельних ділянок іноземними представництвами	3591	Придбання/реалізація земельних ділянок іноземними дипломатичними, торговельними та іншими офіційними представництвами та установами міжнародних організацій, а також представництвами міжнародних організацій
18.2	придбання/реалізація активів нематеріального характеру	3592	Купівля (продаж) маркетингових активів (гудвіл): брендів, заголовків періодичних видань, винаходів, промислових зразків, торгових знаків, торгових марок, патентів, логотипів, доменних імен у мережі Інтернет, ноу-хау тощо. Трансфери спортсменів; продаж Україною квоти на викиди в атмосферу вуглекислого газу
18.3	оренда землі	3593	Платежі за оренду землі

III. Фінансовий рахунок

N з/п Стаття Коди Пояснення кодів

1 2 3 4

19 Прямі інвестиції

19.1 Активи (прямі інвестиції за кордоном) За кредитом: повернення інвестицій прямим інвестором - резидентом.
За дебетом: унесення інвестицій в економіку іншої країни інвестором-резидентом, участь якого в статутному капіталі нерезидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків

19.1.1 акціонерний капітал

19.1.1.1 унесення коштів у підприємство прямого інвестування 4122 Унесення інвестором - резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - нерезидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;
купівля резидентом пакета акцій юридичної особи - нерезидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій; інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування

19.1.1.2 інвестиції в нерухомість 4132 Купівля/реалізація земельних ділянок на території іноземних держав резидентами (крім офіційних представництв);
укладення коштів в інше нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та надання в оренду)

19.2 кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг) Операції з надання/залучення кредитних ресурсів, у тому числі субординований борг та поворотна фінансова допомога, що є між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування (крім банківського сектору)

19.2.1 вимоги до нерезидентів 4162 Надання кредитних ресурсів прямим інвестором - резидентом підприємству прямого інвестування - нерезиденту

19.2.2 зобов’язання перед нерезидентами 4163 Залучення кредитних ресурсів прямим інвестором - резидентом від підприємства прямого інвестування - нерезидента

19.3 інший капітал у формі прямих інвестицій 4172 Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність;
безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора;
привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках;
інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування

19.4 Пасиви (прямі інвестиції в економіку України) За кредитом: отримання інвестицій від інвестора - нерезидента, участь якого в статутному капіталі резидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків.
За дебетом: повернення інвестицій прямим інвестором - нерезидентом

19.4.1 акціонерний капітал

19.4.1.1 унесення коштів у підприємство прямого інвестування 4221 Унесення інвестором-нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - резидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;
купівля нерезидентом пакета акцій юридичної особи - резидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій;
інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування

19.4.1.2 інвестиції в нерухомість 4231 Купівля/реалізація земельних ділянок на території України нерезидентами (крім офіційних представництв);
укладення коштів в інше нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та надання в оренду)

19.4.2 кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг) Операції з надання/залучення кредитних ресурсів, у тому числі субординований борг та поворотна фінансова допомога, що є між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування (крім банківського сектору)

19.4.2.1 зобов’язання перед нерезидентами 4261 Залучення кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування - резидентом від прямого інвестора - нерезидента

19.4.2.2 вимоги до нерезидентів 4262 Надання кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування - резидентом прямому інвестору - нерезиденту

19.4.3 інший капітал у формі прямих інвестицій 4271 Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність;
безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора; привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках;
інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування

20 Портфельні інвестиції

20.1 Активи (зарубіжні цінні папери) За кредитом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами.
За дебетом: купівля резидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами

20.1.1 цінні папери, що дають право на участь у капіталі

20.1.1.1 акції та інші документи, що посвідчують право на участь у капіталі 5022 Унесення інвестором - резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - нерезидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;
емітовані нерезидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків):
акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення);
інші документи, що посвідчують участь резидента в капіталі (майні) нерезидента

20.1.1.2 інвестиційні сертифікати 5026 Інвестиційні сертифікати

20.1.2 боргові цінні папери

20.1.2.1 довгострокові та безстрокові боргові цінні папери 5042 Облігації, незабезпечені боргові зобов’язання та інші довгострокові або безстрокові боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами:
кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;
привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення;
довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати;
довгострокові прості векселі (крім товарних);
інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери, що посвідчують боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами

20.1.2.2 Короткострокові боргові цінні папери 5044 Емітовані нерезидентами інструменти грошового ринку:
казначейські зобов’язання;
векселі, які купуються та продаються з метою одержання прибутку;
короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати;
банківські акцепти;
короткострокові облігації

20.2 Пасиви (вітчизняні цінні папери) За кредитом: купівля нерезидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами.
За дебетом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами

20.2.1 цінні папери, що дають право на участь у капіталі

20.2.1.1 акції та інші документи, що посвідчують участь у капіталі 5021 Унесення інвестором - нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - резидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;
емітовані резидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків):
акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення);
інші документи, що посвідчують участь нерезидента в капіталі (майні) резидента

20.2.1.2 інвестиційні сертифікати 5025 Інвестиційні сертифікати

20.2.2 боргові цінні папери

20.2.2.1 довгострокові та безстрокові боргові цінні папери Облігації, єврооблігації та інші середньострокові (від одного до п’яти років), довгострокові (понад п’ять років) або безстрокові боргові зобов’язання резидентів перед нерезидентами;
привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку

20.2.2.1.1 єврооблігації - сектор загального державного управління 5131 Облігації зовнішніх державних позик України;
гарантовані до повернення Урядом кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках

20.2.2.1.2 єврооблігації - банківський сектор 5231 Залучені банками кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;
облігації, забезпечені пулом заставних (сек’юритизація)

20.2.2.1.3 єврооблігації негарантовані - інші сектори 5331 Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках

20.2.2.1.4 єврооблігації гарантовані - інші сектори 5333 Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках та є гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів України

20.2.2.1.5 єврооблігації - органи місцевого самоврядування 5431 Облігації зовнішніх місцевих позик;
залучені органами місцевого самоврядування кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках

20.2.2.1.6 облігації - сектор загального державного управління 5141 Довгострокові облігації внутрішніх державних позик України

20.2.2.1.7 облігації - банківський сектор 5241 Довгострокові облігації (у т.ч. іпотечні), емітовані банками

20.2.2.1.8 облігації - інші сектори 5341 Довгострокові облігації (у т.ч. іпотечні), емітовані суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками

20.2.2.1.9 облігації - органи місцевого самоврядування 5441 Довгострокові облігації внутрішніх місцевих позик, емітовані органами місцевого самоврядування

20.2.2.1.10 ощадні (депозитні) сертифікати 5251 Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати

20.2.2.1.11 векселі - банківський сектор 5261 Довгострокові векселі, емітовані банками

20.2.2.1.12 векселі - інші сектори 5361 Довгострокові векселі, емітовані фізичними особами та суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками (крім оплати товарного векселя)

20.2.2.1.13 інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери 5371 Довгострокові боргові цінні папери, що не належать до зазначених у пунктах 20.2.2.1.1 - 20.2.2.1.12 статті "Пасиви (вітчизняні цінні папери)";
привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку

20.2.2.2 короткострокові боргові цінні папери Облігації та інші короткострокові (до одного року включно) боргові цінні папери

20.2.2.2.1 облігації - сектор загального державного управління 5143 Короткострокові облігації внутрішніх державних позик України;
казначейські зобов’язання України

20.2.2.2.2 облігації - банківський сектор 5243 Короткострокові облігації, емітовані банками

20.2.2.2.3 облігації - інші сектори 5343 Короткострокові облігації, емітовані підприємствами, що не є банками

20.2.2.2.4 ощадні (депозитні) сертифікати 5253 Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати

20.2.2.2.5 векселі - банківський сектор 5263 Короткострокові векселі, емітовані банками

20.2.2.2.6 векселі - інші сектори 5363 Короткострокові векселі, емітовані підприємствами, що не є банками (крім оплати товарного векселя)

20.2.2.2.7 інші короткострокові боргові цінні папери 5373 Короткострокові боргові цінні папери, що не належать до зазначених у пунктах 20.2.2.2.1 - 20.2.2.2.6 статті "Пасиви (вітчизняні цінні папери)"

20.2.2.3 цінні папери до з’ясування 5777 Застосовується за відсутності інформації згідно з пунктом 13 розділу V "Деякі аспекти кодування операцій фінансового рахунку" пояснень щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами"

21 Інші інвестиції

21.1 Інші інвестиції - активи За кредитом: повернення.
За дебетом: надання (розміщення)

21.1.1 Товарні кредити та фінансовий лізинг Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, які надані нерезидентам

21.1.1.1 довгострокові 6084 Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам

21.1.1.2 короткострокові 6086 Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам

21.1.2 Кредити та позики

21.1.2.1 довгострокові Довгострокові кредити, надані резидентами нерезидентам (за винятком кредитів від прямого інвестора);
кредити, надані нерезидентам органами державного управління України (у тому числі муніципальними);
поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора);
субординований борг (за винятком отриманого від прямого інвестора);
довгострокові кредити, надані за кредитними лініями;
інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік

21.1.2.1.1 довгострокові - сектор загального державного управління 6144 Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам органами державного управління України (у тому числі муніципальними)

21.1.2.1.2 довгострокові - банківський сектор 6244 Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам українськими банками

21.1.2.1.3 довгострокові - інші сектори 6344 Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам іншими секторами економіки України

21.1.2.2 короткострокові Короткострокові кредити, надані резидентами нерезидентам:
кошти за операціями репо, надані нерезидентам;
інші короткострокові кредити, надані нерезидентам

21.1.2.2.1 короткострокові - сектор загального державного управління 6146 Короткострокові позики, надані нерезидентам Кабінетом Міністрів України

21.1.2.2.2 короткострокові -банківський сектор 6246 Зазначені в пункті 21.1.2.2 статті "Короткострокові" короткострокові позики, надані нерезидентам українськими банками

21.1.2.2.3 короткострокові - інші сектори 6346 Короткострокові позики, надані нерезидентам іншими секторами економіки України

21.1.2.2.4 кредити овернайт 6048 Кредити овернайт, надані нерезидентам

21.1.3 Депозити

21.1.3.3.1 довгострокові 6064 Довгострокові депозити, розміщені резидентами в банках - нерезидентах

21.1.3.3.2 короткострокові 6066 Короткострокові депозити, розміщені резидентами в банках - нерезидентах

21.1.3.3.3 депозити овернайт 6068 Депозити овернайт, розміщені резидентами в банках - нерезидентах

21.1.3.3.4 кошти в розрахунках та грошове покриття 6088 Грошове покриття, розміщене резидентами в банках - нерезидентах (крім грошового покриття за акредитивами)

21.1.4 Інші активи Надані нерезидентам інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 21.1.1-21.1.3 статті "Інші інвестиції - активи"

21.1.4.4.1 довгострокові 6024 Інші активи - довгострокові

21.1.4.4.2 короткострокові 6026 Як приклад:
перерахування з України коштів на користь нерезидента на виконання гарантійних зобов’язань за договором гарантії або поручительства, за яким резидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов’язань одного нерезидента перед іншим нерезидентом;
перерахування з України (надходження в Україну) коштів, що кваліфікується як унесення (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо;
перерахування з України коштів на користь гаранта - нерезидента або поручителя - нерезидента на виконання регресивних вимог за договором гарантії або поручительства;
50-відсоткове резервування коштів у Центральному банку Російської Федерації під час перерахування зі спеціальних рахунків

21.2 Інші інвестиції - пасиви За кредитом: отримання (залучення).
За дебетом: повернення

21.2.1 Товарні кредити та фінансовий лізинг Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів

21.2.1.1 довгострокові 6083 Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів

21.2.1.2 короткострокові 6085 Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів

21.2.2 Кредити та позики

21.2.2.1 довгострокові Довгострокові кредити, отримані від нерезидентів (за винятком кредитів від прямого інвестора та кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках);
позики міжнародних фінансових організацій та інститутів;
кредити, залучені органами державного управління України (у тому числі муніципальними);
довгострокові кредити, що надходять за кредитними лініями;
поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора);
субординований борг банку;
довгострокові кредити, гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України;
інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік

21.2.2.1.1 довгострокові - сектор загального державного управління 6143 Довгострокові кредити, залучені органами державного управління України (у тому числі муніципальними)

21.2.2.1.2 довгострокові - банківський сектор 6243 Довгострокові кредити, залучені українськими банками

21.2.2.1.3 Довгострокові негарантовані - інші сектори 6343 Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України (крім гарантованих до повернення Кабінетом Міністрів України)

21.2.2.1.4 Довгострокові гарантовані - інші сектори 6353 Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України та гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України

21.2.2.2 короткострокові Короткострокові кредити, отримані від нерезидентів:
кошти за операціями репо, залучені від нерезидентів;
інші короткострокові кредити, залучені від нерезидентів

21.2.2.2.1 короткострокові - сектор загального державного управління 6145 Короткострокові кредити, залучені державою або гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України

21.2.2.2.2 короткострокові - банківський сектор 6245 Зазначені в пункті 21.2.2.2 статті "Короткострокові" короткострокові запозичення, залучені від нерезидентів українськими банками

21.2.2.2.3 короткострокові - інші сектори 6345 Короткострокові позики, залучені від нерезидентів іншими секторами економіки України

21.2.2.2.4 кредити овернайт 6047 Кредити овернайт, залучені від нерезидентів

21.2.3 Депозити

21.2.3.3.1 довгострокові депозити банків 6063 Довгострокові вклади (депозити), залучені від банків-нерезидентів

21.2.3.3.2 короткострокові депозити банків 6065 Короткострокові вклади (депозити), залучені від банків-нерезидентів

21.2.3.3.3 депозити овернайт 6067 Депозити овернайт, залучені від нерезидентів

21.2.3.3.4 кошти в розрахунках та грошове покриття 6077 Грошове покриття, що надійшло від нерезидентів (крім грошового покриття за акредитивами)

21.2.3.3.5 депозити фізичних та юридичних осіб-нерезидентів 6079 Кошти на депозитних рахунках юридичних осіб-нерезидентів, що не є банками, та фізичних осіб - нерезидентів в українських банках

21.2.4 Інші пасиви Отримані від нерезидентів інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 21.2.1-21.2.3 статті "Інші інвестиції - пасиви"

21.2.4.1 довгострокові 6023 Інші пасиви - довгострокові

21.2.4.2 короткострокові 6025 Як приклад:
надходження в Україну коштів від нерезидента на виконання гарантійних зобов’язань за договором гарантії або поручительства, за яким нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов’язань одного резидента перед іншим резидентом;
надходження в Україну (повернення) коштів, що кваліфікується як отримання (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо;
перерахування з України коштів на користь гаранта - нерезидента або поручителя - нерезидента для виконання регресивних вимог за договором гарантії або поручительства

22 Резервні активи Активи, що перебувають у розпорядженні органів грошово-кредитного регулювання і можуть бути реально використані, якщо в цьому буде потреба

22.1 Монетарне золото 7012 Використовується лише у звітах Національного банку України

22.2 Спеціальні права запозичення 7022 -"-

22.2.1 Резервна позиція в МВФ 7032 -"-

22.2.2 Іноземна валюта 7042 -"-

22.2.3 Інші вимоги (активи) 7054 -"-

Спеціальні коди

23 Кошти, що відображаються за рахунком сум до з’ясування 8272 Кошти, що відображаються за рахунком сум до з’ясування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за N 918/9517 (зі змінами):
кошти, що зараховуються на рахунки до з’ясування;
кошти, що списуються з рахунків до з’ясування (відображаються зі знаком мінус)

24 Платежі клієнтів на суми, що не перевищують 10 000 дол. США і характер яких з’ясувати не вдалося 8273 Платежі клієнтів на суми, що не перевищують 10 000 дол. США або еквівалентні суми в інших валютах і характер яких з’ясувати не вдалося

25 Покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів 8282 Надходження в Україну з-за кордону (перерахування з України за кордон) покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів (без урахування суми комісійних, які відображаються окремо як фінансові послуги)

26 Купівля (продаж) іноземної валюти за національну між юридичними особами - резидентами та нерезидентами 8336 Операції з купівлі (продажу) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті, що здійснюються між юридичними особами - резидентом та нерезидентом

27 Нейтральні операції

27.1 Нейтральні операції резидентів

27.1.1.1 надходження (перерахування) транзитних коштів на рахунки ностро 8441 Надходження на рахунок ностро українського банку коштів від нерезидента та подальше перерахування цих коштів на користь резидента - кінцевого отримувача платежу на коррахунок іншого українського банку;
надходження на рахунок ностро українського банку коштів від резидента з іншого українського банку та подальше перерахування цих коштів на користь нерезидента

27.1.1.2 рух коштів між коррахунками одного українського банку 8442 Переміщення коштів українського банку з одного кореспондентського рахунку на інший, відкритий у тій самій валюті

27.1.1.3 купівля (продаж) та конверсія безготівкових коштів, що здійснюються між резидентами 8443 Купівля (продаж) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті України;
конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється між резидентами;
неттингові розрахунки за операціями з купівлі-продажу та конверсії іноземних валют, що здійснюються між резидентами, які відображаються за коррахунками

27.1.1.4 інші безготівкові розрахунки між резидентами 8444 Платежі за товари та послуги, розрахунки за кредитами, депозитами та інші безготівкові розрахунки між резидентами, що не ввійшли до переліку операцій, для яких використовуються коди 8441, 8442 та 8443 (розрахунки за кредитами овернайт та депозитами овернайт відображаються в повному обсязі);
розрахунки за грошовими переказами в іноземній валюті (у тому числі в системах типу Western Union, Money Gram та інших), що здійснюються між українськими банками та фінансовими установами;
резервування коштів банків на власних рахунках у Національному банку України;
перекази з України коштів на утримання українських військових підрозділів, що перебувають за кордоном у зв’язку з виконанням миротворчої місії ООН

27.1.1.5 купівля (продаж) готівкової іноземної валюти за безготівкові кошти між юридичними особами-резидентами 8445 Зняття з коррахунку ностро коштів для купівлі готівкової іноземної валюти в юридичної особи - резидента;
зарахування на коррахунок ностро коштів за продану юридичній особі - резиденту готівкову іноземну валюту;
зарахування до каси банку готівки, купленої в юридичної особи - резидента за безготівкові кошти в іноземній чи національній валюті або за готівкові кошти в національній валюті;
вибуття з каси банку готівки, проданої юридичній особі - резиденту за безготівкові кошти в іноземній чи національній валюті або за готівкові кошти в національній валюті

27.1.1.6 інші нейтральні операції резидентів з готівкою 8446 Конверсія готівкової іноземної валюти, що здійснюється між юридичними особами - резидентами або структурними підрозділами одного банку; обмін зношених купюр;
видача (повернення) авансів обмінним пунктам;
надання (повернення) кредитів готівкою;
унесення (зняття) готівки на поточні та депозитні рахунки фізичних та юридичних осіб - резидентів;
розрахунки резидентів за дорожніми чеками, картками міжнародних платіжних систем, приватними переказами, ощадними сертифікатами тощо; внутрішні розрахунки між підрозділами одного банку в готівковій іноземній валюті

27.2 Рух коштів між рахунками юридичних осіб-резидентів в українських банках та їх рахунками за кордоном 8466 Переказ коштів з рахунку клієнта - резидента українського банку (юридичної особи) на його рахунок за кордоном чи з рахунку за кордоном на рахунок в українському банку

27.3 Інші нейтральні операції

27.3.3.1 інвестиційні рахунки нерезидентів 8422 Надходження коштів на інвестиційні рахунки нерезидентів або вибуття коштів з інвестиційних рахунків нерезидентів (якщо немає інформації, які саме інвестиції нерезидент планує здійснити)

27.3.3.2 розрахунки між нерезидентами 8424 Рух коштів між коррахунками нерезидентів;
купівля (продаж) та конверсія іноземної валюти між нерезидентами; інші розрахунки між двома нерезидентами

27.3.3.3 увезення (вивезення) готівкової іноземної валюти з-за кордону за спеціальними дозволами Національного банку України 8425 Зняття з коррахунку ностро коштів для ввезення готівкової іноземної валюти в Україну;
зарахування на коррахунок ностро коштів за вивезену з України готівкову іноземну валюту;
зарахування до каси банку готівки, увезеної з-за кордону;
вибуття з каси банку готівки, вивезеної з України

27.3.3.4 конверсія іноземної валюти між резидентом та нерезидентом 8426 Конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється між резидентом та нерезидентом, у тому числі неттингові розрахунки за операціями з купівлі-продажу та конверсії іноземних валют, які відображаються за коррахунками

27.3.3.5 нейтральні операції з готівкою за участю фізичних та юридичних осіб-нерезидентів 8427 Унесення та зняття готівкової іноземної валюти з поточних і депозитних рахунків фізичних та юридичних осіб - нерезидентів;
розрахунки нерезидентів за дорожніми чеками, картками міжнародних платіжних систем, приватними переказами тощо

27.3.3.6 унесення (видача) готівки за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів 8428 Унесення (видача) готівки за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів (без урахування суми комісійних, які відображаються окремо як інші операції з готівкою фізичних осіб-резидентів або нерезидентів)

27.3.3.7 інші 8430 Інші нейтральні операції за участю нерезидентів, що не ввійшли до переліку операцій, для яких використовуються коди 8424-8428, наприклад:
відображення на рахунках ностро операцій резидента з нерезидентом з використанням рахунків лоро банків - нерезидентів в іноземній валюті;
повернення в Україну коштів з рахунків приватних осіб за кордоном за рішенням судових органів; списання коштів з коррахунку ностро на рахунок сумнівної дебіторської заборгованості за операціями з банками та повернення коштів на коррахунок з рахунку сумнівної дебіторської заборгованості за операціями з банками

28 Залишки коштів на рахунках

28.1 сальдо на початок періоду:

28.1.1 рахунок ностро, готівка 9111

28.1.2 рахунок лоро 9221

28.2 сальдо на кінець періоду:

28.2.1 рахунок ностро, готівка 9112

28.2.2 рахунок лоро 9222

N з/п	Стаття	Коди	Пояснення кодів
1	2	3	4
19	Прямі інвестиції
19.1	Активи (прямі інвестиції за кордоном)		За кредитом: повернення інвестицій прямим інвестором - резидентом. За дебетом: унесення інвестицій в економіку іншої країни інвестором-резидентом, участь якого в статутному капіталі нерезидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків
19.1.1	акціонерний капітал
19.1.1.1	унесення коштів у підприємство прямого інвестування	4122	Унесення інвестором - резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - нерезидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; купівля резидентом пакета акцій юридичної особи - нерезидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій; інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування
19.1.1.2	інвестиції в нерухомість	4132	Купівля/реалізація земельних ділянок на території іноземних держав резидентами (крім офіційних представництв); укладення коштів в інше нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та надання в оренду)
19.2	кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг)		Операції з надання/залучення кредитних ресурсів, у тому числі субординований борг та поворотна фінансова допомога, що є між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування (крім банківського сектору)
19.2.1	вимоги до нерезидентів	4162	Надання кредитних ресурсів прямим інвестором - резидентом підприємству прямого інвестування - нерезиденту
19.2.2	зобов’язання перед нерезидентами	4163	Залучення кредитних ресурсів прямим інвестором - резидентом від підприємства прямого інвестування - нерезидента
19.3	інший капітал у формі прямих інвестицій	4172	Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність; безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора; привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках; інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування
19.4	Пасиви (прямі інвестиції в економіку України)		За кредитом: отримання інвестицій від інвестора - нерезидента, участь якого в статутному капіталі резидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків. За дебетом: повернення інвестицій прямим інвестором - нерезидентом
19.4.1	акціонерний капітал
19.4.1.1	унесення коштів у підприємство прямого інвестування	4221	Унесення інвестором-нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - резидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; купівля нерезидентом пакета акцій юридичної особи - резидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій; інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування
19.4.1.2	інвестиції в нерухомість	4231	Купівля/реалізація земельних ділянок на території України нерезидентами (крім офіційних представництв); укладення коштів в інше нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та надання в оренду)
19.4.2	кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг)		Операції з надання/залучення кредитних ресурсів, у тому числі субординований борг та поворотна фінансова допомога, що є між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування (крім банківського сектору)
19.4.2.1	зобов’язання перед нерезидентами	4261	Залучення кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування - резидентом від прямого інвестора - нерезидента
19.4.2.2	вимоги до нерезидентів	4262	Надання кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування - резидентом прямому інвестору - нерезиденту
19.4.3	інший капітал у формі прямих інвестицій	4271	Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність; безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора; привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках; інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування
20	Портфельні інвестиції
20.1	Активи (зарубіжні цінні папери)		За кредитом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами. За дебетом: купівля резидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами
20.1.1	цінні папери, що дають право на участь у капіталі
20.1.1.1	акції та інші документи, що посвідчують право на участь у капіталі	5022	Унесення інвестором - резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - нерезидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; емітовані нерезидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків): акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення); інші документи, що посвідчують участь резидента в капіталі (майні) нерезидента
20.1.1.2	інвестиційні сертифікати	5026	Інвестиційні сертифікати
20.1.2	боргові цінні папери
20.1.2.1	довгострокові та безстрокові боргові цінні папери	5042	Облігації, незабезпечені боргові зобов’язання та інші довгострокові або безстрокові боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами: кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення; довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати; довгострокові прості векселі (крім товарних); інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери, що посвідчують боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами
20.1.2.2	Короткострокові боргові цінні папери	5044	Емітовані нерезидентами інструменти грошового ринку: казначейські зобов’язання; векселі, які купуються та продаються з метою одержання прибутку; короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати; банківські акцепти; короткострокові облігації
20.2	Пасиви (вітчизняні цінні папери)		За кредитом: купівля нерезидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами. За дебетом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами
20.2.1	цінні папери, що дають право на участь у капіталі
20.2.1.1	акції та інші документи, що посвідчують участь у капіталі	5021	Унесення інвестором - нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - резидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; емітовані резидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків): акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення); інші документи, що посвідчують участь нерезидента в капіталі (майні) резидента
20.2.1.2	інвестиційні сертифікати	5025	Інвестиційні сертифікати
20.2.2	боргові цінні папери
20.2.2.1	довгострокові та безстрокові боргові цінні папери		Облігації, єврооблігації та інші середньострокові (від одного до п’яти років), довгострокові (понад п’ять років) або безстрокові боргові зобов’язання резидентів перед нерезидентами; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку
20.2.2.1.1	єврооблігації - сектор загального державного управління	5131	Облігації зовнішніх державних позик України; гарантовані до повернення Урядом кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках
20.2.2.1.2	єврооблігації - банківський сектор	5231	Залучені банками кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках; облігації, забезпечені пулом заставних (сек’юритизація)
20.2.2.1.3	єврооблігації негарантовані - інші сектори	5331	Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках
20.2.2.1.4	єврооблігації гарантовані - інші сектори	5333	Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках та є гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів України
20.2.2.1.5	єврооблігації - органи місцевого самоврядування	5431	Облігації зовнішніх місцевих позик; залучені органами місцевого самоврядування кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках
20.2.2.1.6	облігації - сектор загального державного управління	5141	Довгострокові облігації внутрішніх державних позик України
20.2.2.1.7	облігації - банківський сектор	5241	Довгострокові облігації (у т.ч. іпотечні), емітовані банками
20.2.2.1.8	облігації - інші сектори	5341	Довгострокові облігації (у т.ч. іпотечні), емітовані суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками
20.2.2.1.9	облігації - органи місцевого самоврядування	5441	Довгострокові облігації внутрішніх місцевих позик, емітовані органами місцевого самоврядування
20.2.2.1.10	ощадні (депозитні) сертифікати	5251	Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати
20.2.2.1.11	векселі - банківський сектор	5261	Довгострокові векселі, емітовані банками
20.2.2.1.12	векселі - інші сектори	5361	Довгострокові векселі, емітовані фізичними особами та суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками (крім оплати товарного векселя)
20.2.2.1.13	інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери	5371	Довгострокові боргові цінні папери, що не належать до зазначених у пунктах 20.2.2.1.1 - 20.2.2.1.12 статті "Пасиви (вітчизняні цінні папери)"; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку
20.2.2.2	короткострокові боргові цінні папери		Облігації та інші короткострокові (до одного року включно) боргові цінні папери
20.2.2.2.1	облігації - сектор загального державного управління	5143	Короткострокові облігації внутрішніх державних позик України; казначейські зобов’язання України
20.2.2.2.2	облігації - банківський сектор	5243	Короткострокові облігації, емітовані банками
20.2.2.2.3	облігації - інші сектори	5343	Короткострокові облігації, емітовані підприємствами, що не є банками
20.2.2.2.4	ощадні (депозитні) сертифікати	5253	Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати
20.2.2.2.5	векселі - банківський сектор	5263	Короткострокові векселі, емітовані банками
20.2.2.2.6	векселі - інші сектори	5363	Короткострокові векселі, емітовані підприємствами, що не є банками (крім оплати товарного векселя)
20.2.2.2.7	інші короткострокові боргові цінні папери	5373	Короткострокові боргові цінні папери, що не належать до зазначених у пунктах 20.2.2.2.1 - 20.2.2.2.6 статті "Пасиви (вітчизняні цінні папери)"
20.2.2.3	цінні папери до з’ясування	5777	Застосовується за відсутності інформації згідно з пунктом 13 розділу V "Деякі аспекти кодування операцій фінансового рахунку" пояснень щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами"
21	Інші інвестиції

21.1	Інші інвестиції - активи		За кредитом: повернення. За дебетом: надання (розміщення)
21.1.1	Товарні кредити та фінансовий лізинг		Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, які надані нерезидентам
21.1.1.1	довгострокові	6084	Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам
21.1.1.2	короткострокові	6086	Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам
21.1.2	Кредити та позики
21.1.2.1	довгострокові		Довгострокові кредити, надані резидентами нерезидентам (за винятком кредитів від прямого інвестора); кредити, надані нерезидентам органами державного управління України (у тому числі муніципальними); поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора); субординований борг (за винятком отриманого від прямого інвестора); довгострокові кредити, надані за кредитними лініями; інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік
21.1.2.1.1	довгострокові - сектор загального державного управління	6144	Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам органами державного управління України (у тому числі муніципальними)
21.1.2.1.2	довгострокові - банківський сектор	6244	Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам українськими банками
21.1.2.1.3	довгострокові - інші сектори	6344	Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам іншими секторами економіки України
21.1.2.2	короткострокові		Короткострокові кредити, надані резидентами нерезидентам: кошти за операціями репо, надані нерезидентам; інші короткострокові кредити, надані нерезидентам
21.1.2.2.1	короткострокові - сектор загального державного управління	6146	Короткострокові позики, надані нерезидентам Кабінетом Міністрів України
21.1.2.2.2	короткострокові -банківський сектор	6246	Зазначені в пункті 21.1.2.2 статті "Короткострокові" короткострокові позики, надані нерезидентам українськими банками
21.1.2.2.3	короткострокові - інші сектори	6346	Короткострокові позики, надані нерезидентам іншими секторами економіки України
21.1.2.2.4	кредити овернайт	6048	Кредити овернайт, надані нерезидентам
21.1.3	Депозити
21.1.3.3.1	довгострокові	6064	Довгострокові депозити, розміщені резидентами в банках - нерезидентах
21.1.3.3.2	короткострокові	6066	Короткострокові депозити, розміщені резидентами в банках - нерезидентах
21.1.3.3.3	депозити овернайт	6068	Депозити овернайт, розміщені резидентами в банках - нерезидентах
21.1.3.3.4	кошти в розрахунках та грошове покриття	6088	Грошове покриття, розміщене резидентами в банках - нерезидентах (крім грошового покриття за акредитивами)
21.1.4	Інші активи		Надані нерезидентам інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 21.1.1-21.1.3 статті "Інші інвестиції - активи"
21.1.4.4.1	довгострокові	6024	Інші активи - довгострокові
21.1.4.4.2	короткострокові	6026	Як приклад: перерахування з України коштів на користь нерезидента на виконання гарантійних зобов’язань за договором гарантії або поручительства, за яким резидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов’язань одного нерезидента перед іншим нерезидентом; перерахування з України (надходження в Україну) коштів, що кваліфікується як унесення (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо; перерахування з України коштів на користь гаранта - нерезидента або поручителя - нерезидента на виконання регресивних вимог за договором гарантії або поручительства; 50-відсоткове резервування коштів у Центральному банку Російської Федерації під час перерахування зі спеціальних рахунків
21.2	Інші інвестиції - пасиви		За кредитом: отримання (залучення). За дебетом: повернення
21.2.1	Товарні кредити та фінансовий лізинг		Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів
21.2.1.1	довгострокові	6083	Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів
21.2.1.2	короткострокові	6085	Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів
21.2.2	Кредити та позики
21.2.2.1	довгострокові		Довгострокові кредити, отримані від нерезидентів (за винятком кредитів від прямого інвестора та кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках); позики міжнародних фінансових організацій та інститутів; кредити, залучені органами державного управління України (у тому числі муніципальними); довгострокові кредити, що надходять за кредитними лініями; поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора); субординований борг банку; довгострокові кредити, гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України; інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік
21.2.2.1.1	довгострокові - сектор загального державного управління	6143	Довгострокові кредити, залучені органами державного управління України (у тому числі муніципальними)
21.2.2.1.2	довгострокові - банківський сектор	6243	Довгострокові кредити, залучені українськими банками
21.2.2.1.3	Довгострокові негарантовані - інші сектори	6343	Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України (крім гарантованих до повернення Кабінетом Міністрів України)
21.2.2.1.4	Довгострокові гарантовані - інші сектори	6353	Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України та гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України
21.2.2.2	короткострокові		Короткострокові кредити, отримані від нерезидентів: кошти за операціями репо, залучені від нерезидентів; інші короткострокові кредити, залучені від нерезидентів
21.2.2.2.1	короткострокові - сектор загального державного управління	6145	Короткострокові кредити, залучені державою або гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України
21.2.2.2.2	короткострокові - банківський сектор	6245	Зазначені в пункті 21.2.2.2 статті "Короткострокові" короткострокові запозичення, залучені від нерезидентів українськими банками
21.2.2.2.3	короткострокові - інші сектори	6345	Короткострокові позики, залучені від нерезидентів іншими секторами економіки України
21.2.2.2.4	кредити овернайт	6047	Кредити овернайт, залучені від нерезидентів
21.2.3	Депозити
21.2.3.3.1	довгострокові депозити банків	6063	Довгострокові вклади (депозити), залучені від банків-нерезидентів
21.2.3.3.2	короткострокові депозити банків	6065	Короткострокові вклади (депозити), залучені від банків-нерезидентів
21.2.3.3.3	депозити овернайт	6067	Депозити овернайт, залучені від нерезидентів
21.2.3.3.4	кошти в розрахунках та грошове покриття	6077	Грошове покриття, що надійшло від нерезидентів (крім грошового покриття за акредитивами)
21.2.3.3.5	депозити фізичних та юридичних осіб-нерезидентів	6079	Кошти на депозитних рахунках юридичних осіб-нерезидентів, що не є банками, та фізичних осіб - нерезидентів в українських банках
21.2.4	Інші пасиви		Отримані від нерезидентів інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 21.2.1-21.2.3 статті "Інші інвестиції - пасиви"
21.2.4.1	довгострокові	6023	Інші пасиви - довгострокові
21.2.4.2	короткострокові	6025	Як приклад: надходження в Україну коштів від нерезидента на виконання гарантійних зобов’язань за договором гарантії або поручительства, за яким нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов’язань одного резидента перед іншим резидентом; надходження в Україну (повернення) коштів, що кваліфікується як отримання (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо; перерахування з України коштів на користь гаранта - нерезидента або поручителя - нерезидента для виконання регресивних вимог за договором гарантії або поручительства
22	Резервні активи		Активи, що перебувають у розпорядженні органів грошово-кредитного регулювання і можуть бути реально використані, якщо в цьому буде потреба
22.1	Монетарне золото	7012	Використовується лише у звітах Національного банку України
22.2	Спеціальні права запозичення	7022	-"-
22.2.1	Резервна позиція в МВФ	7032	-"-
22.2.2	Іноземна валюта	7042	-"-
22.2.3	Інші вимоги (активи)	7054	-"-
Спеціальні коди
23	Кошти, що відображаються за рахунком сум до з’ясування	8272	Кошти, що відображаються за рахунком сум до з’ясування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за N 918/9517 (зі змінами): кошти, що зараховуються на рахунки до з’ясування; кошти, що списуються з рахунків до з’ясування (відображаються зі знаком мінус)
24	Платежі клієнтів на суми, що не перевищують 10 000 дол. США і характер яких з’ясувати не вдалося	8273	Платежі клієнтів на суми, що не перевищують 10 000 дол. США або еквівалентні суми в інших валютах і характер яких з’ясувати не вдалося
25	Покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів	8282	Надходження в Україну з-за кордону (перерахування з України за кордон) покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів (без урахування суми комісійних, які відображаються окремо як фінансові послуги)
26	Купівля (продаж) іноземної валюти за національну між юридичними особами - резидентами та нерезидентами	8336	Операції з купівлі (продажу) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті, що здійснюються між юридичними особами - резидентом та нерезидентом
27	Нейтральні операції
27.1	Нейтральні операції резидентів
27.1.1.1	надходження (перерахування) транзитних коштів на рахунки ностро	8441	Надходження на рахунок ностро українського банку коштів від нерезидента та подальше перерахування цих коштів на користь резидента - кінцевого отримувача платежу на коррахунок іншого українського банку; надходження на рахунок ностро українського банку коштів від резидента з іншого українського банку та подальше перерахування цих коштів на користь нерезидента
27.1.1.2	рух коштів між коррахунками одного українського банку	8442	Переміщення коштів українського банку з одного кореспондентського рахунку на інший, відкритий у тій самій валюті
27.1.1.3	купівля (продаж) та конверсія безготівкових коштів, що здійснюються між резидентами	8443	Купівля (продаж) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті України; конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється між резидентами; неттингові розрахунки за операціями з купівлі-продажу та конверсії іноземних валют, що здійснюються між резидентами, які відображаються за коррахунками
27.1.1.4	інші безготівкові розрахунки між резидентами	8444	Платежі за товари та послуги, розрахунки за кредитами, депозитами та інші безготівкові розрахунки між резидентами, що не ввійшли до переліку операцій, для яких використовуються коди 8441, 8442 та 8443 (розрахунки за кредитами овернайт та депозитами овернайт відображаються в повному обсязі); розрахунки за грошовими переказами в іноземній валюті (у тому числі в системах типу Western Union, Money Gram та інших), що здійснюються між українськими банками та фінансовими установами; резервування коштів банків на власних рахунках у Національному банку України; перекази з України коштів на утримання українських військових підрозділів, що перебувають за кордоном у зв’язку з виконанням миротворчої місії ООН
27.1.1.5	купівля (продаж) готівкової іноземної валюти за безготівкові кошти між юридичними особами-резидентами	8445	Зняття з коррахунку ностро коштів для купівлі готівкової іноземної валюти в юридичної особи - резидента; зарахування на коррахунок ностро коштів за продану юридичній особі - резиденту готівкову іноземну валюту; зарахування до каси банку готівки, купленої в юридичної особи - резидента за безготівкові кошти в іноземній чи національній валюті або за готівкові кошти в національній валюті; вибуття з каси банку готівки, проданої юридичній особі - резиденту за безготівкові кошти в іноземній чи національній валюті або за готівкові кошти в національній валюті
27.1.1.6	інші нейтральні операції резидентів з готівкою	8446	Конверсія готівкової іноземної валюти, що здійснюється між юридичними особами - резидентами або структурними підрозділами одного банку; обмін зношених купюр; видача (повернення) авансів обмінним пунктам; надання (повернення) кредитів готівкою; унесення (зняття) готівки на поточні та депозитні рахунки фізичних та юридичних осіб - резидентів; розрахунки резидентів за дорожніми чеками, картками міжнародних платіжних систем, приватними переказами, ощадними сертифікатами тощо; внутрішні розрахунки між підрозділами одного банку в готівковій іноземній валюті
27.2	Рух коштів між рахунками юридичних осіб-резидентів в українських банках та їх рахунками за кордоном	8466	Переказ коштів з рахунку клієнта - резидента українського банку (юридичної особи) на його рахунок за кордоном чи з рахунку за кордоном на рахунок в українському банку
27.3	Інші нейтральні операції
27.3.3.1	інвестиційні рахунки нерезидентів	8422	Надходження коштів на інвестиційні рахунки нерезидентів або вибуття коштів з інвестиційних рахунків нерезидентів (якщо немає інформації, які саме інвестиції нерезидент планує здійснити)
27.3.3.2	розрахунки між нерезидентами	8424	Рух коштів між коррахунками нерезидентів; купівля (продаж) та конверсія іноземної валюти між нерезидентами; інші розрахунки між двома нерезидентами
27.3.3.3	увезення (вивезення) готівкової іноземної валюти з-за кордону за спеціальними дозволами Національного банку України	8425	Зняття з коррахунку ностро коштів для ввезення готівкової іноземної валюти в Україну; зарахування на коррахунок ностро коштів за вивезену з України готівкову іноземну валюту; зарахування до каси банку готівки, увезеної з-за кордону; вибуття з каси банку готівки, вивезеної з України
27.3.3.4	конверсія іноземної валюти між резидентом та нерезидентом	8426	Конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється між резидентом та нерезидентом, у тому числі неттингові розрахунки за операціями з купівлі-продажу та конверсії іноземних валют, які відображаються за коррахунками
27.3.3.5	нейтральні операції з готівкою за участю фізичних та юридичних осіб-нерезидентів	8427	Унесення та зняття готівкової іноземної валюти з поточних і депозитних рахунків фізичних та юридичних осіб - нерезидентів; розрахунки нерезидентів за дорожніми чеками, картками міжнародних платіжних систем, приватними переказами тощо
27.3.3.6	унесення (видача) готівки за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів	8428	Унесення (видача) готівки за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів (без урахування суми комісійних, які відображаються окремо як інші операції з готівкою фізичних осіб-резидентів або нерезидентів)
27.3.3.7	інші	8430	Інші нейтральні операції за участю нерезидентів, що не ввійшли до переліку операцій, для яких використовуються коди 8424-8428, наприклад: відображення на рахунках ностро операцій резидента з нерезидентом з використанням рахунків лоро банків - нерезидентів в іноземній валюті; повернення в Україну коштів з рахунків приватних осіб за кордоном за рішенням судових органів; списання коштів з коррахунку ностро на рахунок сумнівної дебіторської заборгованості за операціями з банками та повернення коштів на коррахунок з рахунку сумнівної дебіторської заборгованості за операціями з банками
28	Залишки коштів на рахунках
28.1	сальдо на початок періоду:
28.1.1	рахунок ностро, готівка	9111
28.1.2	рахунок лоро	9221
28.2	сальдо на кінець періоду:
28.2.1	рахунок ностро, готівка	9112
28.2.2	рахунок лоро	9222

(Форма N 1-ПБ та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 415 від 19.11.2007, N 188 від 27.06.2008, N 434від 18.12.2008, N 204 від 09.04.2009, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 541 від 13.12.2010, N 162 від 24.05.2011, N 516 від 10.12.2012)

Форма N 2-ПБ (місячна)
Звіт підприємства (організації) про фінансові операції з нерезидентами
за _____________20 ___ року

З Формою N 2-ПБ (мiсячна) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

N
з/п Стаття Коди Пояснення кодів

1 2 3 4

1 Прямі інвестиції

1.1 Активи (прямі інвестиції за кордоном) За кредитом: повернення інвестицій прямим інвестором-резидентом.
За дебетом: унесення інвестицій в економіку іншої країни інвестором-резидентом, участь якого в статутному капіталі нерезидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків

1.1.1 акціонерний капітал

1.1.1.1 унесення коштів у підприємство прямого інвестування 4122 Унесення інвестором-резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи-нерезидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;
купівля резидентом пакета акцій юридичної особи-нерезидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій;
інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування

1.1.1.2 інвестиції в нерухомість 4132 Купівля/реалізація земельних ділянок на території іноземних держав резидентами;
укладення коштів в інше нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та надання в оренду)

1.1.2 кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг) 4162 Надання кредитних ресурсів прямим інвестором-резидентом підприємству прямого інвестування-нерезиденту

1.1.3 інший капітал у формі прямих інвестицій 4172 Кошти, унесені інвестором-резидентом відповідно до укладених договорів про спільну діяльність;
безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора;
привілейовані без права голосу акції дочірніх й асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках;
інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування

1.2 Пасиви (прямі інвестиції в економіку України) За кредитом: отримання інвестицій від інвестора-нерезидента, участь якого в статутному капіталі резидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків.
За дебетом: повернення інвестицій прямим інвестором-нерезидентом

1.2.1 акціонерний капітал 4221 Унесення інвестором-нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи-резидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;
купівля нерезидентом пакета акцій юридичної особи-резидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій;
інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування

1.2.2 кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг) 4261 Залучення кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування-резидентом від прямого інвестора-нерезидента

1.2.3 інший капітал у формі прямих інвестицій 4271 Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність;
безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора;
привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках;
інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування

2 Портфельні інвестиції

2.1 Активи (зарубіжні цінні папери) За кредитом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами.
За дебетом: купівля резидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами

2.1.1 цінні папери, що дають право на участь у капіталі 5022 Унесення інвестором-резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи-нерезидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;
емітовані нерезидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків):
акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення);
інші документи, що посвідчують участь резидента в капіталі (майні) нерезидента

2.1.2 довгострокові боргові цінні папери 5042 Облігації, незабезпечені боргові зобов’язання та інші довгострокові або безстрокові боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами:
кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;
привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення;
довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати;
довгострокові прості векселі (крім товарних);
інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери, що посвідчують боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами

2.2 Пасиви (вітчизняні цінні папери) За кредитом: купівля нерезидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами.
За дебетом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами

2.2.1 цінні папери, що дають право на участь у капіталі

2.2.1.1 акції та інші документи, що посвідчують участь у капіталі 5021 Унесення інвестором-нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи-резидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;
емітовані резидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків):
акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власникові право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення);
інші документи, що посвідчують участь нерезидента в капіталі (майні) резидента

2.2.1.2 інвестиційні сертифікати 5025 Інвестиційні сертифікати

2.2.2 боргові цінні папери

2.2.2.1 довгострокові та безстрокові боргові цінні папери Облігації, єврооблігації та інші середньострокові (від одного до п’яти років), довгострокові (понад п’ять років) або безстрокові боргові зобов’язання резидентів перед нерезидентами;
привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку

2.2.2.1.1 єврооблігації
негарантовані - інші сектори 5331 Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках

2.2.2.1.2 єврооблігації
гарантовані - інші сектори 5333 Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках та є гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів України

2.2.2.1.3 облігації - інші сектори 5341 Довгострокові облігації (у тому числі іпотечні), емітовані суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками

2.2.2.1.4 векселі - інші сектори 5361 Довгострокові векселі, емітовані фізичними особами та суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками (крім оплати товарного векселя)

2.2.2.1.5 інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери 5371 Інші довгострокові боргові цінні папери, привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку

2.2.2.2 короткострокові боргові цінні папери Облігації та інші короткострокові (до одного року включно) боргові цінні папери

2.2.2.2.1 облігації - інші сектори 5343 Короткострокові облігації, емітовані підприємствами, що не є банками

2.2.2.2.2 векселі - інші сектори 5363 Короткострокові векселі, емітовані підприємствами, що не є банками (крім оплати товарного векселя)

2.2.2.2.3 інші короткострокові боргові цінні папери 5373 Інші короткострокові боргові цінні папери

2.2.2.3 цінні папери до з’ясування 5777 Застосовується за відсутності інформації

3 Інші інвестиції

3.1 Інші інвестиції - активи За кредитом: повернення.
За дебетом: надання (розміщення)

3.1.1 товарні кредити та фінансовий лізинг Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, які надані нерезидентам

3.1.1.1 довгострокові 6084 Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам

3.1.1.2 короткострокові 6086 Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам

3.1.2 кредити та позики

3.1.2.1 довгострокові - інші сектори 6344 Довгострокові позики, надані резидентами нерезидентам (за винятком кредитів від прямого інвестора);
поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора);
субординований борг (за винятком отриманого від прямого інвестора);
довгострокові кредити, надані за кредитними лініями;
інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік

3.1.2.2 короткострокові - інші сектори 6346 Короткострокові позики, надані резидентами нерезидентам:
кошти за операціями репо, надані нерезидентам;
інші короткострокові кредити, надані нерезидентам

3.1.3 депозити

3.1.3.1 довгострокові 6064 Довгострокові депозити, розміщені резидентами в банках-нерезидентах

3.1.3.2 короткострокові 6066 Короткострокові депозити, розміщені резидентами в банках-нерезидентах

3.2 Інші інвестиції - пасиви За кредитом: отримання (залучення).
За дебетом: повернення

3.2.1 товарні кредити та фінансовий лізинг Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, отриманим від нерезидентів

3.2.1.1 довгострокові 6083 Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів

3.2.1.2 короткострокові 6085 Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів

3.2.2 кредити та позики

3.2.2.1 довгострокові Довгострокові кредити, отримані від нерезидентів (за винятком кредитів від прямого інвестора);
позики міжнародних фінансових організацій та інститутів;
довгострокові кредити, що надходять за кредитними лініями;
поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора);
довгострокові кредити, гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України;
інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік

3.2.2.1.1 довгострокові негарантовані - інші сектори 6343 Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України (крім гарантованих до повернення Кабінетом Міністрів України)

3.2.2.1.2 довгострокові гарантовані - інші сектори 6353 Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України та гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України

3.2.2.2 короткострокові - інші сектори 6345 Короткострокові кредити, отримані від нерезидентів:
кошти за операціями репо, залучені від нерезидентів;
інші короткострокові кредити, залучені від нерезидентів

Спеціальні коди

4 Покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів 8282 Покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів (без урахування суми комісійних, які відображаються окремо як фінансові послуги)

5 Нейтральні операції

5.1 Рух коштів між рахунками одного підприємства 8442 Переміщення коштів підприємства (організації) з одного рахунку на інший, відкритий у тій самій валюті

5.2 Інші безготівкові розрахунки між резидентами 8444 Безготівкові розрахунки між резидентами

5.3 Рух коштів між рахунками підприємств (організацій) в українських банках та їх рахунками за кордоном 8466 За кредитом: переказ коштів з рахунку підприємства (організації) в українському банку на його рахунок за кордоном.
За дебетом: переказ коштів з рахунку підприємства (організації) за кордоном на рахунок в українському банку

5.4 Інші нейтральні операції

5.4.1 конверсія іноземної валюти між резидентом та нерезидентом 8426 Конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється між резидентом та нерезидентом

5.4.2 інші 8430 Інші нейтральні операції за участю нерезидентів

6 Залишки коштів на рахунках

6.1 Сальдо на початок періоду 9111

6.2 Сальдо на кінець періоду 9112

N
з/п Стаття Коди Пояснення кодів

1 2 3 4 5

1 Товари Кредит
(експорт) Дебет
(імпорт) За кредитом: надходження на рахунок за експорт товарів.
За дебетом: платежі за імпорт товарів

1.1 Товари загального користування

1.1.1 звичайна форма оплати 1221 1222 Усі види товарів, за винятком наведених у пунктах 1.2 - 1.3,
товарні векселі

1.1.2 попередня оплата та акредитиви 1721 1722 За всіма видами товарів, за винятком наведених у пунктах 1.2 - 1.3

1.2 Енергоносії

1.2.1 звичайна форма оплати 1251 1252 Природний газ, газовий концентрат, нафта, бензин, мазут, нафтококс, дизельне паливо, електроенергія, ядерне паливо;
авіаційне пальне, кам’яне вугілля та його похідні, кокс, торф, буре вугілля тощо

1.2.2 попередня оплата та акредитиви 1751 1752 Попередня оплата та акредитиви за товари, зазначені в підпункті 1.2.1

1.3 Товари, придбані в портах транспортними організаціями 1551 1552 Пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні матеріали, придбані в портах транспортними організаціями. Не належить до цієї статті надання супутніх послуг (технічне обслуговування транспортних засобів, лоцманські послуги тощо)

2 Послуги Кредит
(експорт) Дебет
(імпорт) За кредитом: надходження на рахунок за експорт послуг.
За дебетом: платежі за імпорт послуг

2.1 Послуги з перероблення матеріальних ресурсів, що належать іншим сторонам 2481 2482 Перероблення (оброблення, маркування, збирання, упакування тощо) підприємством-резидентом продукції, що належить нерезиденту; перероблення (оброблення, маркування, збирання, упакування тощо) підприємством-нерезидентом продукції, що належить резиденту

2.2 Послуги з ремонту та технічного обслуговування 2041 2042 Вартість технічного обслуговування та ремонту транспортних засобів, автомобілів та інших товарів, які виконуються нерезидентом або для нерезидента.
До цієї категорії не належать ремонт будівель та споруд (будівництво), а також ремонт та технічне обслуговування комп’ютерної техніки (комп’ютерні послуги)

3 Транспорт

3.1 Морський транспорт

3.1.1 пасажирський 2133 2134 Пасажирські перевезення; оренда морських транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.1.2 вантажний 2135 2136 Вантажні перевезення; оренда морських транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.1.3 інше 2137 2138 Допоміжні послуги, у тому числі складування, навантажування, розвантажування, лоцманські послуги, комісійні виплати, агентські послуги, пов’язані з пасажирськими та вантажними перевезеннями

3.2 Повітряний транспорт

3.2.1 пасажирський 2153 2154 Пасажирські перевезення; оренда повітряних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.2.2 вантажний 2155 2156 Вантажні перевезення; оренда повітряних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.2.3 інше 2157 2158 Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3, крім лоцманських послуг); послуги авіадиспетчерської служби

3.3 Автомобільний транспорт

3.3.1 пасажирський 2173 2174 Пасажирські перевезення; оренда автомобільних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.3.2 вантажний 2175 2176 Вантажні перевезення; оренда автомобільних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.3.3 інше 2177 2178 Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3, крім лоцманських послуг)

3.4 Річковий транспорт

3.4.1 пасажирський 2193 2194 Пасажирські перевезення; оренда річкових транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.4.2 вантажний 2195 2196 Вантажні перевезення; оренда річкових транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.4.3 інше 2197 2198 Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3)

3.5 Залізничний транспорт

3.5.1 пасажирський 2223 2224 Пасажирські перевезення; оренда залізничних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.5.2 вантажний 2225 2226 Вантажні перевезення; оренда залізничних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.5.3 інше 2227 2228 Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3, крім лоцманських послуг)

3.6 Трубопровідний транспорт 2247 2248 Послуги з транспортування трубопроводами газу, сирої нафти та нафтопродуктів; експлуатація трубопроводів

3.7 Інші допоміжні транспортні послуги 2249 2250 Інші транспортні послуги, які неможливо віднести до будь-якого компонента транспортних послуг, що наведені вище

3.8 Поштові послуги та послуги кур’єрського зв’язку 2251 2252 Перевезення та доставка листів, інших поштових відправлень (посилок, бандеролей тощо), періодичних видань, послуги поштових відділень та оренда абонентських поштових скриньок

3.9 Послуги з передачі електроенергії 2253 2254 Оплата послуг з передачі електроенергії

4 Подорожі Усі види товарів та послуг, придбаних приїжджими

4.1 Розрахунки за картками міжнародних (банківських та небанківських)
платіжних систем 2303 2304 Покриття за платіжними картками банківських та небанківських міжнародних платіжних систем (VISA International, EUROPAY International, AMERICAN EXPRESS тощо)

4.2 Розрахунки за дорожніми чеками 2305 2306 Розрахунки за дорожніми чеками

4.3 Подорожі - інше

4.3.1 ділові 2311 2312 Придбання товарів та послуг особами, які здійснюють подорож з діловою метою (проживання в готелі та інших місцях для короткотермінового проживання, видана на відрядження готівкова валюта тощо)

4.3.2 особисті 2315 2316 Придбання товарів та послуг особами, які здійснюють подорож з особистою метою (для лікування, навчання тощо), оплата за туристичні путівки

5 Будівельні послуги 2373 2374 Будівництво (уключає створення, модернізацію, ремонт, реконструкцію, розширення основних фондів у вигляді будівель, зведення інженерних споруд - доріг, дамб, мостів тощо)

6 Страхові послуги

6.1 Страхові внески (cтрахові премії) за договорами страхування 2421 2422 Виплати страхових внесків (страхових премій) за різними видами страхування

6.2 Страхове відшкодування (страхова компенсація) за договорами страхування 2429 2430 Виплата страхового відшкодування (страхової компенсації) за договорами страхування

6.3 Допоміжні страхові послуги 2433 2434 Комісійні страхових агентів та брокерів; консультативні послуги у сфері надання страхових послуг

7 Фінансові послуги 2443 2444 Послуги фінансових посередників (наприклад, у зв’язку з наданням кредитних ліній); комісійні за операціями з акредитивами, банківськими акцептами, фінансовим лізингом; комісійні на користь платіжних організацій міжнародних систем переказу коштів, міжнародних карткових платіжних систем;
комісійні за проведення операцій з іноземною валютою, цінними паперами, управління активами, обслуговування кореспондентських рахунків, переказ коштів тощо

8 Плата за використання інтелектуальної власності 2475 2476 Плата за використання патентів, торгових марок, науково-дослідних та конструкторських розробок; авторські гонорари, роялті, оплата за договорами комерційної концесії (франчайзинг); оплата ліцензій на копіювання та розповсюдження інтелектуальної власності, втіленої в оригіналах (наприклад, копірайт на книги та рукописи, програмне забезпечення, кінематографічні роботи та звукозаписи), та пов’язані з ними права (наприклад, прямий ефір, виступи і показ програм по телевізійних, кабельних та супутникових каналах)

9 Телекомунікаційні, комп’ютерні та інформаційні послуги

9.1 Телекомунікаційні послуги 2351 2352 Забезпечення телефонного, мобільного, телексного, телеграфного, супутникового, факсимільного зв’язку, радіо- і телевізійного мовлення, використання електронної пошти та мережі Iнтернет.
До цієї категорії не належить оплата за монтаж систем електрозв’язку (будівництво) та за користування базами даних (інформаційні послуги)

9.2 Комп’ютерні послуги 2353 2354 Оброблення баз даних;
створення та впровадження програмного забезпечення, уключаючи розроблення і програмування конкретних систем замовника;
управління обчислювальними комплексами;
консультаційні послуги з питань інформатизації; технічне обслуговування, експлуатація та ремонт обчислювальної техніки;
оплата за використання програмних продуктів без права копіювання та розповсюдження;
купівля/продаж оригіналів та прав власності на програмне забезпечення

9.3 Інформаційні послуги 2355 2356 Послуги інформаційних агентств та агентств новин, послуги SWIFT та REUTERS; пряма (індивідуальна) передплата періодичних видань; послуги бібліотек та архівів

10 Інші комерційні послуги

10.1 Дослідження і розробки 2489 2490 Науково-дослідні, дослідно-конструкторські, проектно-конструкторські роботи, виготовлення дослідних зразків або партій науково-технічної продукції, розроблення технічної документації, а також інші роботи, пов’язані з доведенням наукових і науково-технічних винаходів до стадії їх практичного використання; купівля/продаж прав власності на науково-дослідні, дослідно-конструкторські, проектно-конструкторські розробки

10.2 Професійні послуги та консультаційні послуги в галузі управління

10.2.1 юридичні, консультаційні, аудиторські послуги 2485 2486 Гонорари за виконані адвокатом дії з надання правової допомоги, послуги з надання юридичних порад та консультацій, підготовки документів, консалтинг та аудит у сфері бухгалтерського обліку, податкового законодавства та інших галузях, консультаційні послуги у сфері управління, менеджменту, надання оперативної допомоги юридичним особам

10.2.2 реклама, маркетинг 2487 2488 Послуги з реклами та маркетингу, створення і розміщення реклами в засобах масової інформації, купівля та продаж рекламного часу; організація та проведення виставок та торговельних ярмарків, участь у виставках та торговельних ярмарках, вивчення ринку, послуги з проведення опитувань громадської думки

10.3 Технічні послуги, послуги, пов’язані з торгівлею, та інші види ділових послуг

10.3.1 архітектурні, інженерні та інші технічні послуги 2493 2494 Послуги з розроблення архітектурних проектів, геологічна розвідка, картографія, перевірка і сертифікація якості продукції, технічний контроль, пусконалагоджування тощо

10.3.2 переробка відходів та боротьба із забрудненням навколишнього середовища, послуги в галузі сільського господарства та гірничодобувної промисловості 2501 2502 Переробка відходів ядерного палива; рекультивація, санітарна очистка та інші послуги із захисту навколишнього середовища;
вирощування сільськогосподарських культур (захист рослин від хвороб та шкідників), ветеринарні послуги, лісівництво;
послуги, пов’язані з видобутком корисних копалин

10.3.3 операційний лізинг 2483 2484 Оренда обладнання без персоналу, здавання в найм (чартер) морських і повітряних суден та іншого транспортного обладнання без команди або екіпажу, оренда приміщень, здавання в найм нерухомості

10.3.4 посередництво в торгівлі 2503 2504 Комісійні посередників - оптовиків, брокерів, дилерів та торгових агентів (крім товарних бірж), які пов’язані із зовнішньоторговельними операціями, у тому числі перепродажем товарів (придбанням товарів у нерезидента та подальшим перепродажем їх іншому нерезиденту)

10.3.5 інші комерційні
послуги - інше 2497 2498 Інші види комерційних, професійних послуг, що не увійшли до вищезазначених категорій:
поліграфічні послуги, графічні роботи, фото- та відеозйомка;
послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), письмового та усного перекладу;
робота служби охорони;
комунальні послуги

11 Послуги приватним особам і послуги у сфері культури та відпочинку

11.1 Аудіовізуальні та пов’язані з ними послуги 2505 2506 Платежі, пов’язані зі створенням художніх фільмів, театральних та музичних вистав, радіо- і телевізійних програм (у тому числі плата акторам, режисерам та продюсерам);
надходження від прокату, платежі за право на показ програм;
платежі за використання ефірного часу, трансляцію радіо- та телепередач, показ теле- та кінофільмів;
оплата за використання аудіовізуальної продукції без права копіювання та розповсюдження;
купівля/продаж оригіналів та прав власності на аудіовізуальну продукцію;
плата за послуги кабельного та супутникового зв’язку

11.2 Інші послуги приватним особам і послуги у сфері культури та відпочинку 2507 2508 Оплата послуг, пов’язаних з функціонуванням музеїв, проведенням спортивних, культурних та оздоровчих заходів;
призи за спортивні досягнення;
послуги шлюбних агенцій, ритуальні послуги;
оплата за участь у семінарах, конференціях тощо

12 Первинні доходи Кредит Дебет За кредитом: дохід, отриманий резидентами України від нерезидентів.
За дебетом: дохід, сплачений резидентами України на користь нерезидентів

12.1 Оплата праці 2611 2612 Переказування юридичною особою на користь фізичної особи заробітної плати та інших виплат

12.2 Дохід від прямих інвестицій

12.2.1 дохід від участі в капіталі компаній 2623 2624 Дохід від пайової участі в капіталі компаній (дивіденди за простими та привілейованими акціями), розподілений прибуток закордонних відділень

12.2.2 відсотки за кредитами від прямого інвестора 2625 2626 Дохід за кредитами (відсотки), який сплачують один одному прямий інвестор та підприємство прямого інвестування, у тому числі відсотки за субординованим боргом та поворотною фінансовою допомогою від прямого інвестора

12.2.3 інший дохід від прямих інвестицій 2627 2628 Дохід, сплачений (отриманий) за договором про спільну діяльність;
інші доходи від прямих інвестицій

12.3 Дохід від портфельних інвестицій

12.3.1 дохід за цінними паперами, що дають право на участь у капіталі 2645 2646 Дохід за цінними паперами, що дають право на участь у капіталі

12.3.2 відсотки за борговими зобов’язаннями - інші сектори 2655 2656 Відсотки за борговими цінними паперами, отримані (сплачені) іншими секторами економіки України

12.4 Дохід від інших інвестицій

12.4.1 відсотки за довгостроковими кредитами Відсотки за довгостроковими кредитами та позиками

12.4.1.1 відсотки за довгостроковими негарантованими кредитами - інші сектори 2667 2668 Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими (наданими) іншими секторами економіки України (крім гарантованих до повернення Кабінетом Міністрів України)

12.4.1.2 відсотки за довгостроковими гарантованими кредитами - інші сектори - 2670 Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими іншими секторами економіки України та гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів України

12.4.2 інші доходи від інших інвестицій - інші сектори 2675 2676 Доходи за вимогами (зобов’язаннями), отримані (сплачені) іншими секторами економіки України

13 Вторинні доходи
(поточні трансферти) Кредит Дебет За кредитом: поточні трансферти, отримані резидентами від нерезидентів.
За дебетом: поточні трансферти, сплачені резидентами на користь нерезидентів

13.1 соціальні виплати 2869 2870 Пенсії, стипендії, допомога по безробіттю, виплати на утримання дітей та інші виплати відповідно до програм соціального забезпечення, що виплачуються резидентам державними органами та недержавними організаціями інших країн або нерезидентам - недержавними організаціями України

13.2 поточні трансферти інших секторів - інше 2871 2872 Дарування;
благодійні внески, гранти, гуманітарна допомога, отримана/надана фізичними особами та/або недержавними організаціями України;
періодичні відрахування (уключаючи членські внески) благодійним, релігійним і культурним організаціям;
сплата податків, мита, штрафів, відшкодування збитків за рішенням суду тощо, якщо вони здійснюються фізичними особами-резидентами або недержавними організаціями України на користь державних органів і недержавних організацій інших країн або нерезидентами на користь недержавних організацій України;
купівля/продаж лотерейних квитків та сплата виграшів;
безповоротна фінансова допомога суб’єктам господарської діяльності (за винятком тих випадків, за яких кошти надходять від прямого інвестора)

Форма N 3-ПБ (квартальна)
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій та фінансового лізингу

Додаток 3

З Формою N 3-ПБ (квартальна) (із змінами від 13.12.2010 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

Коди операцій
фінансового рахунку та їх застосування
(до пункту 6 розділу I пояснення щодо заповнення форми N 2-ПБ)

(Форма N 3-ПБ із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 466 від 19.12.2006, N 541 від 13.12.2010)

Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій та фінансового лізингу

(У тексті Пояснення слова "органи державної влади" у всіх відмінках замінено словами "сектор загального державного управління" у відповідних відмінках згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

У звіті відображаються накопичені в результаті операцій резидентів з нерезидентами обсяги капіталу у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу на початок та кінець звітного періоду. Інформація надається в тисячах одиниць валюти.

Якщо кошти для здійснення інвестиції надходять/переказуються в іноземній валюті, то інвестиція відображається в цій валюті, у тому числі якщо для здійснення інвестицій валютні кошти конвертуються в кошти в національній валюті.

Інвестиції, здійснені за рахунок коштів в іноземній та/або національній валюті, накопичених нерезидентом в Україні або отриманих від інших видів діяльності, у тому числі від продажу цінних паперів та іншого майна, повернення прямих інвестицій, зняття з депозитів тощо також відображаються у звіті.

Інвестиції у формі фінансового лізингу відображаються у валюті договору.

У розділі I обліковуються активи.

У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в цінні папери, що дають право на участь у капіталі, емітовані нерезидентами:

підпункт 1а - цінні папери секторів загального державного управління:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані секторами загального державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 1б - цінні папери банків:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:

300 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":

3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку";

3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

3008 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":

3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

3108 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

312 "Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

3122 "Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу";

3123 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";

3125 "Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

3128 "Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

313 "Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

3132 "Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу";

3133 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";

3135 "Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

3138 "Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

( Абзац тридцять четвертий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

підпункт 1в - цінні папери інших секторів:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 2а - боргові цінні папери секторів загального державного управління:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані секторами загального державного управління:

підпункт 2б - боргові цінні папери банків:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:

301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":

3010 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в торговому портфелі банку";

3011 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку";

3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";

3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3014 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку";

3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";

3016 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

3017 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

3018 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":

3110 "боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку на продаж";

3111 "боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж";

3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3114 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж";

3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";

3116 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж;

3117 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

3118 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

3119 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":

3210 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку до погашення";

3211 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення";

3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";

3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";

3214 "боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення";

3216 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3217 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3218 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3219 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

(Абзац сімдесят п'ятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:

казначейські векселі;

комерційні та фінансові папери;

обігові депозитні сертифікати;

короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;

гарантії, акцепти тощо;

підпункт 3а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:

інструменти грошового ринку, які придбані секторами загального державного управління:

підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків:

інструменти грошового ринку банків:

900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":

9000 "Гарантії, що надані банкам";

9001 "Підтверджені акредитиви";

9002 "Акцепти, що надані банкам";

9003 "Авалі, що надані банкам";

902 "Гарантії, що надані клієнтам":

9020 "Гарантії, що надані клієнтам";

9023 "Авалі, що надані клієнтам";

( Абзац дев'яносто восьмий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

(Абзац дев'яносто дев'ятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

910 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам":

9100 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам";

912 "Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам":

9122 "Непокриті акредитиви";

9129 "Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам";

950 "Отримана застава":

9500 "Отримана застава";

9503 "Застава за складськими свідоцтвами";

9521 "Нерухоме майно житлового призначення";

9523 "Інші об'єкти нерухомого майна";

980 "Документи за розрахунковими операціями":

9802 "Акредитиви до виконання";

(Абзац сто десятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

(Абзац сто одинадцятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, договори, що пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:

підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків:

920 "Валюта та банківські метали, до отримання":

9200 "Валюта та банківські метали, до отримання за умовами спот";

9201 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами для обліку хеджування";

9202 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9204 "Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

(Абзац сто двадцять другий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

(Абзац сто двадцять третій Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":

9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";

935 "Активи до отримання":

9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";

9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9353 "Активи до отримання за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9354 "Активи до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

(Абзац сто тридцятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

(Абзац сто тридцять перший Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

підпункт 4в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі II надається інформація за пасивними операціями.

У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:

підпункт 5б - цінні папери банків:

цінні папери, емітовані банками, що дають право нерезидентам на участь у капіталі, якщо частка участі менше 10 відсотків:

363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":

3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";

500 "Статутний капітал банку":

5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";

5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";

5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";

5003 "Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу";

501 "Емісійні різниці":

5010 "Емісійні різниці";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 5в - цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 26201, 29011 відображаються акції, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються інвестиційні сертифікати, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

цінні папери фінансових установ, що не є банками;

У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 6а - боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування:

обліковуються боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування, що перебувають у власності нерезидентів:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,

2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються облігації зовнішніх державних позик України, що куплені резидентами в нерезидентів на міжнародних ринках (зворотний викуп);

за кодами 26002, 29012 відображаються облігації внутрішніх державних позик України, що перебувають у власності нерезидентів;

за кодами 26003, 29013 відображаються облігації зовнішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;

за кодами 26004, 29014 відображаються облігації внутрішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;

підпункт 6б - боргові цінні папери банків:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані банком, що куплені нерезидентами:

331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";

3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями";

3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3316 "Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3317 "Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3318 "Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3336 "Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3337 "Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

366 "Субординований борг банку":

3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу";

обліковуються куплені нерезидентами боргові цінні папери, емітовані іншими банками-резидентами, та залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 1624, 2600, 2901, 3660 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються залучення банками-резидентами кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

за кодами 26002, 29012 відображаються облігації банків-резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26003, 29013 відображаються довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати банків-резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі, емітовані банками-резидентами (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти банків-резидентів, що куплені нерезидентами;

(Абзац сто вісімдесят четвертий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541від 13.12.2010)

(Абзац сто вісімдесят п'ятий Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку N 541 від 13.12.2010)

підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані іншими секторами, що куплені нерезидентами:

сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються залучені резидентами кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються облігації, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі (крім товарних), емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти резидентів, що куплені нерезидентами;

за кодами 26007, 26207, 29017 відображаються привілейовані акції, емітовані резидентами, що дають власнику право на отримання наперед обумовленої суми грошового доходу та фіксованої суми під час погашення, що куплені нерезидентами;

боргові цінні папери фінансових установ, що не є банками;

У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 7а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:

інструменти грошового ринку, емітовані секторами загального державного управління:

cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків:

інструменти грошового ринку, емітовані банками:

330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";

3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями";

3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3306 "Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3307 "Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3308 "Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3326 "Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3327 "Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

334 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком":

3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком";

3346 "Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

3347 "Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

901 "Гарантії, що отримані від банків":

9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";

9015 "Контргарантії, що отримані від банків";

903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":

9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Кабінету Міністрів України";

911 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків":

9110 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків";

951 "Надана застава":

9510 "Надана застава";

інструменти грошового ринку, емітовані небанківськими фінансовими установами:

підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 ( 2650 - для фінансових установ, що не є банками* ) - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові інструменти:

підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків:

921 "Валюта та банківські метали, до відправлення":

9210 "Валюта та банківські метали, до відправлення за умовами спот";

9211 "Валюта та банківські метали, до відправлення за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9212 "Валюта та банківські метали, до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банків";

9213 "Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9214 "Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

931 "Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу":

9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";

936 "Активи до відправлення":

9360 "Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами";

9361 "Активи до відправлення за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9362 "Активи до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9363 "Активи до відправлення за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9364 "Активи до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

підпункт 8в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;

У розділі III "Фінансовий лізинг, наданий нерезидентам" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що наданий нерезидентам. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг вимог за наданим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму надходжень за орендними платежами:

підпункт 9а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам сектором державного загального управління:

підпункт 9б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам банками:

152 "Кредити, що надані іншим банкам":

1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання":

2071 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання";

221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам":

2211 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207,

1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 9в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими секторами та фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для небанківських фінансових установ) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі IV "Фінансовий лізинг, отриманий від нерезидентів" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що отриманий від нерезидентів. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму виплат за орендними платежами:

підпункт 10а - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів сектором загального державного управління:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 10б - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів банками:

361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку":

3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)";

підпункт 10в - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів іншими секторами та фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

__________

*Див. додаток 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України.

(Форма N 3-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 255 від 12.07.2007, N 188 від 27.06.2008, N 541 від 13.12.2010)

(Форму N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій та фінансового лізингу" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку N 541 від 13.12.2010)

(Форму 5-ПБ виключено на підставі Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004)

Форма N 612 (квартальна)
Звіт про дотримання вимог щодо
достатності регулятивного капіталу та
економічних нормативів банківською групою
та її підгрупами

З Формою N 612 (квартальна) (зі змінами від 27.12.2013 р.) можна ознайомитись: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Постанови".

(Форма N 612 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 22 від 27.01.2006, N 466 від 19.12.2006, N 434 від 18.12.2008, N 541 від 13.12.2010, N 438 від 12.12.2011; в редакції Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 555 від 27.12.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 612
Звіт про дотримання вимог щодо достатності
регулятивного капіталу та економічних нормативів
банківською групою та її підгрупами

1. Під час складання звіту слід керуватися Положенням про порядок регулювання діяльності банківських груп, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року N 254 (далі - Положення N 254), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за N 1178/21490, Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року N 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за N 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція N 368), алгоритмом розрахунку економічних нормативів, розробленим відповідно до Інструкції N 368 та затвердженим окремою постановою Правління Національного банку України, Інструкцією про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 24 жовтня 2011 року N 373, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 10 листопада 2011 року за N 1288/20026 (далі - Інструкція N 373), та внутрішніми положеннями банківської групи, розробленими відповідно до пункту 2.2 глави 2 розділу VІ Положення N 254.

2. Звіт включає інформацію про дотримання банківською групою та підгрупами банківської групи, визначеними відповідно до вимог Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 09 квітня 2012 року N 134, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 року за N 708/21021, вимог щодо достатності регулятивного капіталу, у тому числі необхідного розміру регулятивного капіталу банківської групи, підгруп банківської групи та економічних нормативів:

нормативи капіталу:

співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к);

співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1к);

нормативи ліквідності:

поточної ліквідності (Н5к);

короткострокової ліквідності (Н6к);

нормативи кредитного ризику:

максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к);

великих кредитних ризиків (Н8к);

максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к);

максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к);

максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, які не є фінансовими установами (Н10-1к);

нормативи участі (інвестування):

участі (інвестування) в капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою (Н11к);

загальної суми участі (інвестування) (Н12к).

3. Розрахунок достатності регулятивного капіталу, у тому числі необхідного розміру регулятивного капіталу, економічних нормативів банківської групи/підгрупи банківської групи, здійснюється на підставі консолідованої звітності банківської групи, субконсолідованої звітності підгруп банківської групи, під час складання якої застосовуються методи та процедури консолідації, визначені Інструкцією N 373, у тому числі вираховується сума внутрішньогрупових операцій між учасниками банківської групи/підгрупи банківської групи.

4. У звіті відображається інформація:

за банківською групою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;

за кредитно-інвестиційною підгрупою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;

за страховою підгрупою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу;

за підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять різні учасники банківської групи незалежно від видів їх діяльності, - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;

за підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять виключно страхові компанії, - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу.

5. Опис параметрів заповнення форми:

Розділ І. Достатність регулятивного капіталу та нормативи капіталу

Колонка 3 - зазначається консолідований статутний капітал, що відображений у Консолідованому звіті про фінансовий стан (Консолідованому балансі) консолідованої звітності банківської групи/субконсолідованої звітності підгрупи банківської групи, складеної у порядку, визначеному у главі 2 розділу VI Положення N 254.

Колонка 4 - зазначається розмір регулятивного капіталу, що розраховується відповідно до вимог глави 1 розділу ІІ Положення N 254.

Колонка 5 - зазначається сума вкладень (акції, частки, паї) в капітал інших учасників банківської групи, які не були вирахувані під час розрахунку регулятивного капіталу підгруп банківської групи або учасників банківської групи, якщо відповідної підгрупи банківської групи немає.

Колонка 6 - зазначається сума перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к).

Колонка 7 - зазначається сума перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера банківської групи, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к).

Колонка 8 - зазначається розмір регулятивного капіталу, невідкоригованого на суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к) та на суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера банківської групи, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к) (колонка 8 = колонка 4 + колонка 6 + колонка 7).

Колонка 9 - зазначається розмір регулятивного капіталу банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням регулятивного капіталу страхових компаній/страхової підгрупи.

За підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять виключно страхові компанії, у колонці зазначається 0 (нуль).

Колонка 10 - зазначається необхідний розмір регулятивного капіталу, що розраховується відповідно до глави 2 розділу ІІ Положення N 254.

Колонка 11 - зазначається достатність регулятивного капіталу, що визначається відповідно до глави 3 розділу ІІ Положення N 254 (колонка 11 = колонка 4 - колонка 10).

Колонка 12 - зазначаються сукупні активи банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням активів страхової компанії/страхової підгрупи. До сукупних активів уключаються активи, визначені відповідно до вимог пункту 4.4 глави 4 розділу ІІ Положення N 254.

Колонка 13 - зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 4 розділу ІІ Положення N 254 (колонка 13 = колонка 9/колонка 12 x 100%).

Колонка 14 - зазначаються сукупні зобов’язання банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням зобов’язань страхової компанії/страхової підгрупи. До сукупних зобов’язань уключаються зобов’язання відповідно до вимог пункту 5.4 глави 5 розділу ІІ Положення N 254.

Колонка 15 - зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 5 розділу ІІ Положення N 254, (колонка 15 = колонка 9/колонка 14 х 100%).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4 - 6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

Розділ ІІ. Нормативи ліквідності

Колонка 3 - зазначаються сукупні активи з кінцевим строком погашення до 31 дня, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 2.4 глави 2 розділу ІІІ Положення N 254.

Колонка 4 - зазначаються сукупні зобов’язання з кінцевим строком погашення до 31 дня, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 2.4 глави 2 розділу ІІІ Положення N 254.

Колонка 5 - зазначається фактичне значення нормативу поточної ліквідності (Н5к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу ІІІ Положення N 254 (колонка 5 = колонка 3/колонка 4 х 100%).

Колонка 6 - зазначаються сукупні активи з кінцевим строком погашення до одного року, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 3.4 глави 3 розділу ІІІ Положення N 254.

Колонка 7 - зазначаються сукупні зобов’язання з кінцевим строком погашення до одного року, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 3.4 глави 3 розділу ІІІ Положення N 254.

Колонка 8 - зазначається фактичне значення нормативу короткострокової ліквідності (Н6к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 3 розділу ІІІ Положення N 254 (колонка 8 = колонка 6/колонка 7 х 100%).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

Розділ ІІІ. Нормативи кредитного ризику

Колонка 3 - зазначається максимальна сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), яка визначається відповідно до вимог глави 2 розділу ІV Положення N 254.

Максимальна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного контрагента за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх контрагентів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх контрагентів підгрупи банківської групи.

Колонка 4 - зазначається фактичне значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу ІV Положення N 254 (колонка 4 = колонка 3/колонка 8 розділу I х 100%).

Колонка 5 - зазначається сума кредиту, що не включається до розрахунку Н7к, яка визначається з урахуванням вимог пункту 2.5 глави 2 розділу ІV Положення N 254.

Колонка 6 - зазначається значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента Н7к з урахуванням виключень, розрахунок якого здійснюється з урахуванням вимог пункту 2.5 глави 2 розділу ІV Положення N 254 (колонка 6 = (колонка 3 + колонка 5)/колонка 4 розділу I х 100%).

Колонка 7 - зазначається сукупна сума всіх великих кредитних ризиків щодо всіх контрагентів (груп пов’язаних контрагентів), яка визначається відповідно до вимог глави 3 розділу ІV Положення N 254.

Великі кредитні ризики щодо всіх контрагентів за банківською групою (рядок 1) визначаються серед усіх контрагентів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх контрагентів підгрупи банківської групи.

Колонка 8 - зазначається фактичне значення нормативу великих кредитних ризиків (Н8к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 3 розділу ІV Положення N 254 (колонка 8 = колонка 7/колонка 4 розділу I х 100%).

Колонка 9 - зазначається максимальна сукупна сума всіх вимог і позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера, яка визначається відповідно до вимог глави 4 розділу ІV Положення N 254.

Максимальна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх інсайдерів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед всіх інсайдерів підгрупи банківської групи.

Колонка 10 - зазначається фактичне значення нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 4 розділу ІV Положення N 254 (колонка 10 = колонка 9/колонка 3 розділу I х 100%).

Колонка 11 - зазначається сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів, яка визначається відповідно до вимог глави 5 розділу ІV Положення N 254.

Колонка 12 - зазначається фактичне значення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам банківської групи (Н10к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 5 розділу ІV Положення N 254 (колонка 12 = колонка 11/колонка 3 розділу I х 100%).

Колонка 13 - зазначається сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів, які не є фінансовими установами, яка визначається відповідно до вимог глави 6 розділу ІV Положення N 254.

Колонка 14 - зазначається фактичне значення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам банківської групи, які не є фінансовими установами (Н10-1к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 6 розділу ІV Положення N 254 (колонка 14 = колонка 13/колонка 3 розділу I х 100%).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

Розділ ІV. Нормативи участі (інвестування)

Колонка 3 - зазначається максимальна сума коштів, що інвестуються для участі в статутному капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою, яка визначається відповідно до вимог глави 1 розділу V Положення N 254.

Максимальна сума коштів, які інвестуються для участі в статутному капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою, за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх юридичних осіб, що не є фінансовими установами, у статутні капітали яких інвестуються кошти всіма учасниками банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх юридичних осіб, що не є фінансовими установами, у статутні капітали яких інвестуються кошти учасниками цієї підгрупи банківської групи.

Колонка 4 - зазначається фактичне значення нормативу участі (інвестування) в капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою (Н11к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 1 розділу V Положення N 254 (колонка 4 = колонка 3/колонка 4 розділу I х 100%).

Колонка 5 - зазначається сума коштів, що інвестуються для участі в статутному капіталі юридичних осіб, що не є фінансовими установами, яка визначається відповідно до вимог глави 2 розділу V Положення N 254.

Колонка 6 - зазначається фактичне значення нормативу загальної суми участі (інвестування) (Н12к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу V Положення N 254 (колонка 6 = колонка 5/колонка 4 розділу I х 100 %).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

(Пояснення щодо заповнення форми N 612 в редакції Постанови Національного банку N 516 від 10.12.2012)

Форма N 900 (квартальна)
Звіт про кількість працівників та складові фонду оплати праці

З Формою N 900 (квартальна) (із змінами від 05.07.2013 р.) можна ознайомитись: роздiл "Довiдники", пiдроздiл "Додатки до документiв", папка "Постанови".

(Розділ 2 доповнено формою N 900 згідно з Постановою Національного банку N 225 від 08.06.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Пояснення щодо заповнення форми N 900
Звіт про кількість працівників та
складові фонду оплати праці

1. Звіт передбачає надання інформації про:

середньооблікову кількість штатних працівників, зовнішніх сумісників, працюючих за цивільно-правовими договорами;

облікову кількість штатних працівників;

фонд оплати праці працівників;

середню кількість усіх працівників в еквіваленті повної зайнятості.

(Пункт 1 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

2. Під час складання звіту необхідно керуватися Інструкцією зі статистики заробітної плати, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5, зареєстрованою у Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713, Інструкцією зі статистики кількості працівників, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 28.09.2005 N 286, зареєстрованою у Міністерстві юстиції України 30.11.2005 за N 1442/11722, та Звітом з праці за формою N 1-ПВ (квартальна), (далі - квартальний Звіт з праці), "Звітом з праці за формою N 1-ПВ (місячна) (далі - місячний Звіт з праці).

(Пункт 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

3. Звіт подається через Центральну розрахункову палату Департаменту персоналу до 16 числа місяця, наступного за звітним кварталом, консолідований за юридичною особою, щокварталу наростаючим підсумком з початку року.

4. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається середньооблікова кількість штатних працівників жіночої статі, для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 7010).

Колонка 3 - зазначається облікова кількість штатних працівників на кінець звітного періоду (усього), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 3070).

Колонка 4 - зазначається облікова кількість штатних працівників жіночої статі на кінець звітного періоду, для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 3070).

Колонка 5 - зазначається фонд оплати праці штатних працівників (усього), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 5010). Колонка 5 = колонка 6 + колонка 7 + колонка 8.

Колонка 6 - зазначається фонд основної заробітної плати штатних працівників, для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 5020).

Колонка 7 - зазначається фонд додаткової заробітної плати штатних працівників, для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 5030).

Колонка 8 - зазначається фонд заохочувальних та компенсаційних виплат штатних працівників, для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 5060).

Колонка 9 - зазначається середньооблікова кількість працівників, які не перебувають в обліковому складі (зовнішні сумісники), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 7030).

Колонка 10 - зазначається фонд оплати праці працівників, які не перебувають в обліковому складі (зовнішні сумісники), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 7030).

Колонка 11 - зазначається середньооблікова кількість працівників, які не перебувають в обліковому складі (працюють за цивільно-правовими договорами), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 7040).

Колонка 12 - зазначається фонд оплати праці працівників, які не перебувають в обліковому складі (працюють за цивільно-правовими договорами), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 7040).

Колонка 13 - зазначається середня кількість усіх працівників в еквіваленті повної зайнятості. Для заповнення використовуються дані відповідного місячного Звіту з праці (рядок 1010).

(Пункт 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 266 від 05.07.2013)

Додаток 2
до Правил організації статистичної
звітності, що подається до
Національного банку України

1. Резидентність (К030)

Значення параметра:

1 - резидент;

2 - нерезидент.

2. Код країни (К040)

Значення параметра визначаються відповідно до Національного стандарту України ДСТУ ISO 3166-1:2009 "Коди назв країн світу", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 січня 2009 року N 471.

3. Інституційний сектор економіки (К070)

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 18 квітня 2005 року N 96 (зі змінами).

4. Вид економічної діяльності (К110)

Значення параметра визначаються відповідно до національного класифікатора України ДК 009:2010 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року N 457 (зі змінами).

5. Організаційно-правова форма господарювання (К050)

Значення параметра визначаються відповідно до Державного класифікатора України ДК 002:2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28 травня 2004 року N 97 (зі змінами).

6. Ознака інсайдера (К060)

Значення параметра:

01 - фізична особа - власник істотної участі в банку;

02 - фізична особа - керівники банку, керівник служби внутрішнього аудиту, керівники та члени комітетів правління банку;

03 - фізична особа - керівник юридичної особи, яка має істотну участь у банку;

04 - фізична особа - керівник та контролер спорідненої особи банку;

05 - фізична особа - асоційована особа;

06 - фізична особа - керівник та контролер афілійованої особи банку;

11 - юридична особа - власник істотної участі в банку;

12 - юридична особа - афілійована особа банку;

13 - юридична особа - споріднена особа банку;

14 - юридична особа - керівником або контролером якої є асоційована особа;

99 - інші особи.

7. Код контрагента (К010)

Значення параметра визначаються відповідно до реєстру контрагентів, який веде банк.

8. Тип контрагента (К150)

Значення параметра:

1 - органи державної влади;

2 - суб’єкти господарювання;

3 - фізичні особи;

4 - банки.

9. Ідентифікаційний код/номер (К020)

Значення параметра визначаються для суб’єкта господарювання-резидента відповідно до ЄДРПОУ, для фізичної особи - платника податків згідно з Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів, для банків-нерезидентів відповідно до довідника банків-нерезидентів, який Національний банк України надсилає банкам.

10. Код валюти або банківського металу (R030)

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02 жовтня 2002 року N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24 жовтня 2002 року за N 841/7129), зі змінами.

11. Розподіл аналітичного рахунку за визначеним критерієм

Параметр застосовується для розподілу рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, переоцінки вартості, нарахованих доходів чи витрат і прострочених нарахованих доходів, простроченої та сумнівної заборгованості за фінансовими інструментами в частині основних сум відповідних фінансових інструментів або додаткового розподілу за іншими критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

12. Початковий строк погашення (S180)

Параметр відображає фіксований період дії фінансового інструменту і має значення:

1 - на вимогу або овердрафт;

2 - овернайт або на 1 день;

3 - від 2 до 7 днів;

4 - від 8 до 21 дня;

5 - від 22 до 31 дня;

6 - від 32 до 92 днів;

7 - від 93 до 183 днів;

A - від 184 до 274 днів;

B - від 275 до 365 (366) днів;

C - від 366 (367) до 548 (549) днів;

D - від 549 (550) днів до 2 років;

E - більше 2 до 3 років;

F - більше 3 до 5 років;

G - більше 5 до 10 років;

H - понад 10 років.

13. Кінцевий строк погашення (S240)

Параметр відображає строк, що залишився до погашення фінансового інструменту, і має значення:

1 - на вимогу або овердрафт;

2 - овернайт або на 1 день;

3 - від 2 до 7 днів;

4 - від 8 до 21 дня;

5 - від 22 до 31 дня;

6 - від 32 до 92 днів;

7 - від 93 до 183 днів;

A - від 184 до 274 днів;

B - від 275 до 365 (366) днів;

C - від 366 (367) до 548 (549) днів;

D - від 549 (550) днів до 2 років;

E - більше 2 до 3 років;

F - більше 3 до 5 років;

G - більше 5 до 10 років;

H - понад 10 років;

Z - строк погашення минув.

14. Строки прострочення за нарахованими доходами (S290)

Значення параметра:

0 - строк сплати не настав;

3 - до 7 днів;

5 - від 8 до 31 дня;

I - від 32 до 60 днів;

J - від 61 до 90 днів;

K - від 91 до 120 днів;

L - від 121 до 150 днів;

M - від 151 до 180 днів;

N - понад 180 днів.

15. Строки прострочення за основним боргом (S280)

Значення параметра:

0 - строк сплати не настав;

3 - до 7 днів;

5 - від 8 до 31 дня;

I - від 32 до 60 днів;

J - від 61 до 90 днів;

K - від 91 до 120 днів;

L - від 121 до 150 днів;

M - від 151 до 180 днів;

N - понад 180 днів.

16. Вид забезпечення кредиту (S031)

Значення параметра:

11 - гарантії Кабінету Міністрів України;

15 - майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку, кредитний рейтинг якого не нижчий, ніж "А-";

18 - майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку, який має кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "інвестиційний клас";

19 - цінні папери, емітовані Національним банком України;

20 - облігації Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснено під гарантію Кабінету Міністрів України;

21 - банківські метали, що зберігаються в банку-кредиторі, майнові права на банківські метали, які розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом;

23 - цінні папери, емітовані центральними органами виконавчої влади України;

24 - цінні папери емітентів, які мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "інвестиційний клас";

25 - нерухоме майно, що належить до житлового фонду;

26 - майнові права на нерухоме майно, що належатиме до житлового фонду;

28 - товари в обороті або в переробці;

29 - майнові права на інше майно;

30 - інше рухоме майно;

31 - інше нерухоме майно;

32 - майнові права на інші об’єкти застави;

33 - інші види забезпечення;

34 - порука;

35 - легкові автомобілі;

36 - грошове покриття, розміщене в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом;

37 - нерухоме майно, що належить до нежитлового фонду;

38 - транспортні засоби (крім легкових автомобілів);

39 - іпотечні облігації інших емітентів;

40 - кілька видів забезпечення (без іпотеки);

41 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість нерухомого майна житлового фонду є найбільшою;

42 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на майбутнє нерухоме майно житлового фонду є найбільшою;

43 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість іншого нерухомого майна є найбільшою;

44 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на інше майбутнє нерухоме майно є найбільшою;

45 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість іпотеки є меншою, ніж вартість інших видів забезпечення;

50 - об’єкти у формі цілісного майнового комплексу;

51 - устаткування;

52 - цінні папери, унесені до біржового реєстру;

53 - цінні папери, емітовані органами місцевого самоврядування;

54 - інвестиційні сертифікати;

55 - біологічні активи;

56 - майнові права на нерухоме майно, що належатиме до нежитлового фонду;

57 - державні цінні папери за операціями репо;

58 - іпотечні облігації, емітовані фінансовою установою, більше ніж 50 відсотків корпоративних прав якої належить державі та/або державним банкам;

59 - іменні ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком-кредитором, майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом;

60 - гарантії банків України, забезпечені грошовим покриттям на строк, не менший, ніж строк користування активом;

61 - гарантії урядів країн, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "А-";

62 - гарантії банків та інших установ, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "А-";

63 - гарантії міжнародних багатосторонніх банків;

64 - гарантії урядів країн, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "ВВВ-";

65 - гарантії банків, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "ВВВ-;

90 - без забезпечення (бланкові).

17. Параметр ризику (S080)

Значення параметра визначаються відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року N 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за N 231/20544.

18. Види кредитів за цільовим спрямуванням (S260)

Значення параметра:

01 - купівля побутової техніки, аудіотехніки, фотоапаратури та обладнання для оброблення інформації (для фізичних осіб);

02 - охорона здоров’я (для фізичних осіб);

03 - купівля транспортних засобів;

04 - придбання туристичних послуг (для фізичних осіб);

05 - освіта (для фізичних осіб);

07 - придбання, будівництво та реконструкція нерухомості (крім земельних ділянок);

08 - інше (у тому числі кредити, надані іншим банкам та органам державної влади);

09 - придбання земельних ділянок сільськогосподарського призначення;

10 - придбання інших земельних ділянок.

19. Символ касових оборотів (D010)

Значення параметра визначається за номенклатурою символів, викладеною в поясненні щодо заповнення форм N 747, N 748 "Звіт про касові обороти банку".

20. Розподіл суми оборотів за рахунком за визначеним критерієм (D020)

Значення параметра визначається за критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

21. Код операції

Значення параметра визначається за стандартною класифікацією платіжного балансу, наведеною в поясненні щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами".

22. Номер рахунку (R020)

Параметр має значення номера рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за N 918/9517, зі змінами (далі - План рахунків бухгалтерського обліку банків України).

23. Характеристика рахунку (R050)

Параметр визначає характеристику рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.

Значення параметра:

03 - актив/пасив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів, або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов’язань у балансі;

11 - актив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

12 - актив (контрактив) - пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

13 - актив/пасив (контрактив) - активні або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

21 - зобов’язання (контрпасив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов’язань у балансі;

22 - зобов’язання - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов’язань у балансі;

23 - зобов’язання [актив (контрпасив)/пасив] - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов’язань у балансі;

33 - актив (контрпасив)/пасив (контрактив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів, або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов’язань у балансі;

41 - капітал [актив (контрпасив)] - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

42 - капітал (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

43 - капітал [актив (контрпасив)/пасив] - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

62 - доходи - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;

63 - доходи (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;

71 - витрати - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;

73 - витрати (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;

91 - позабалансовий (актив) - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

92 - позабалансовий (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

93 - позабалансовий (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

94 - позабалансовий меморандний рахунок - рахунок, за яким ведеться кількісний облік;

99 - позабалансовий контррахунок - контррахунок для позабалансового рахунку, який відображається в розділі позабалансових рахунків у балансі.

24. Код міжнародної системи переказу коштів (D060)

Значення параметра визначається Департаментом платіжних систем та розрахунків Національного банку України.

(Правила доповнено Додатком 2 згідно з Постановою Національного банку N 466 від 19.12.2006; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 188 від 27.06.2008, N 434 від 18.12.2008, N 313 від 28.05.2009, N 679 від 17.11.2009, N 244 від 26.05.2010, N 162 від 24.05.2011, N 438 від 12.12.2011, N 225 від 08.06.2012, N 266 від 05.07.2013, N 555 від 27.12.2013; в редакції Постанови Національного банку N 503 від 19.08.2014)

Директор Економічного департаменту В.М. Галь

Парус Iнтернет-Консультант

Редакции

N з/п	Назва показника	Розрахунок показника (залишки коштів на кінець періоду за рахунками)
1	2	3
1	I. Цінні папери, крім акцій, у портфелі банку* - усього, у тому числі:	сума рядків 2, 5 і 8
2	1) торговий портфель*:	сума рядків 3 і 4
3	цінні папери*, крім акцій	рахунки 1400, 1401, 1402, 1403, 1404 (1405АП, 1406КА, 1407); рахунки 3010, 3011, 3012, 3013, 3014 (3015АП, 3016КА, 3017)
4	нараховані доходи за цінними паперами*, крім акцій	рахунки (1408, 3018)**
5	2) на продаж*:	сума рядків 6 і 7
6	цінні папери*, крім акцій	рахунки 1410, 1411, 1412, 1413, 1414 (1415АП, 1416КА, 1417); рахунки 1430, 1435АП, 1436КА, 1437; рахунки 3110, 3111, 3112, 3113, 3114 (3115АП, 3116КА, 3117)
7	нараховані доходи за цінними паперами*, крім акцій	рахунки 1438 (1418, 1419, 3118, 3119)**
8	3) до погашення*:	сума рядків 9 і 10
9	цінні папери*, крім акцій	рахунки 1420, 1421, 1422, 1423, 1424 (1426КА, 1427); рахунки 1440, 1446КА, 1447; рахунки 3210, 3211, 3212, 3213, 3214 (3216КА, 3217)
10	нараховані доходи за цінними паперами*, крім акцій	рахунок 1448; рахунки (1428, 1429, 3218, 3219)**
11	II. Акції в портфелі банку та інші форми участі в капіталі* - усього, у тому числі:	сума рядків 12, 15 і 20
12	1) торговий портфель*:	сума рядків 13 і 14
13	акції та інші цінні папери*	рахунки 3002, 3003, 3005, 3006, 3007АП**
14	нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами*	рахунок 3008**
15	2) на продаж*:	сума рядків 16, 17, 18 і 19
16	акції та інші цінні папери*	рахунки 3102, 3103, 3105, 3106, 3107АП**
17	нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами*	рахунок 3108**
18	інвестиції в асоційовані компанії на продаж*	рахунки 3122, 3123, 3125; рахунки 3132, 3133, 3135
19	нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії на продаж*	рахунки (3128, 3138)**
20	3) інвестиції в асоційовані компанії:*	сума рядків 21 і 22
21	інвестиції в асоційовані компанії*	рахунки 4102, 4103, 4105; рахунки 4202, 4203, 4205
22	нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії*	рахунок 4108, 4208**
23	III. Резерв під знецінення цінних паперів - усього, у тому числі:	сума рядків 24 і 25
24	на продаж	рахунки 1490КА, 3190КА
25	до погашення	рахунки 1491КА, 3290КА

N з/п	Показники	Бюджетні установи	Суб'єкти господарювання				Фізичні особи
			усього	у тому числі:			усього	у тому числі:
			усього	небанківські фінансові установи	фізичні особи, зареєстровані в Україні як підприємці	інші	усього	приватні нотаріуси, адвокати та судові експерти	інші
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	2. Кількість відкритих рахунків клієнтів, у тому числі:	Сума рядків 2 і 7	Сума рядків 2 і 7	Сума рядків 2 і 7	Сума рядків 2 і 7	Сума рядків 2 і 7	Сума рядків 2 і 7	Сума рядків 2 і 7	Сума рядків 2 і 7
2	2. Поточні рахунки, у тому числі:	Сума рядків 3 і 6	Сума рядків 3 і 6	Сума рядків 3 і 6	Сума рядків 3 і 6	Сума рядків 3 і 6	Сума рядків 3 і 6	Сума рядків 3 і 6	Сума рядків 3 і 6
3	2.1.1. Рахунки, операції за якими здійснюються за допомогою електронних платіжних засобів	2520, 2530	2655, 2605, 2600/4,6, 2650/9	2655, 2650/9	2605, 2600/4,6	2605, 2600/4,6	2625, 2620/9	2625, 2620/9	2625, 2620/9
4	2.1.2. Розподільчі рахунки*	2603/2	2603/2	Х	2603/2	2603/2	Х	Х	Х
5	2.1.3. Поточні рахунки, на яких обліковуються цільові кошти	2512, 2523, 2544, 2545, 2565, 2571	2604	2604	2604	2604	Х	2620/9	Х
(Рядок 6 виключено на підставі Постанови Національного банку N 225 від 08.06.2012)
6	2.1.5. Інші рахунки, операції за якими здійснюються без застосування електронних платіжних засобів **	2513, 2520, 2530, 2531, 2541, 2542, 2553, 2555, 2560, 2561, 2562, 2570, 2572	2600/4,6, 2650/9	2650/9	2600/4,6	2600/4,6	2620/9	2620/9, 2622	2620/9
7	2.2. Вкладні (депозитні) рахунки **	2525, 2546	2600/7, 2610, 2615, 2650/8, 2651, 2652	2650/8, 2651, 2652	2600/7, 2610, 2615	2600/7, 2610, 2615	2620/1, 2630, 2635	2620/1, 2630, 2635	2620/1, 2630, 2635
8	2.2.1. Пенсійні депозитні рахунки ***	х	х	х	х	х	2620/1, 2630, 2635	х	2620/1, 2630, 2635
9	3. Кількість поточних та/або вкладних (депозитних) рахунків, обслуговування яких здійснюється дистанційно	****	****	****	****	****	****	****	****
10	4. Кількість недіючих рахунків	х	2903	2903	2903	2903	2903	2903	2903
11	6. Кількість поточних рахунків, облік коштів за якими здійснюється в національній валюті	******	******	******	******	******	******	******	******
12	7. Кількість поточних рахунків, облік коштів за якими здійснюється в іноземній валюті	******	******	******	******	******	******	******	******
13	8. Кількість вкладних (депозитних) рахунків, облік коштів за якими здійснюється в національній валюті	*******	*******	*******	*******	*******	*******	*******	*******
14	9. Кількість вкладних (депозитних) рахунків, облік коштів за якими здійснюється в іноземній валюті	*******	*******	*******	*******	*******	*******	*******	*******

Клас контрагента/інсайдера		Код класу контрагента/ інсайдера
клас банку-боржника; клас бюджетної установи-боржника; клас фізичної особи-боржника; клас емітента - юридичної особи/банку	клас юридичної особи-боржника	Код класу контрагента/ інсайдера
А	1	1
Б	2	2
В	3	3
Г	4	4
-	5	5
-	6	6
-	7	7
	8	8
	9	9

Вид активних банківських операцій	Класифікація активних банківських операцій за категоріями якості	Код категорії якості активу
Кредитні операції, операції з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, операції з придбання цінних паперів, дебіторська заборгованість, інші активні банківські операції	I	1
	II	2
	III	3
	IV	4
	V	5

Код операції	Код країни	Кредит	Дебет	Операція	Банк- учасник
1	2	3	4	5	6
1221	RUS	4000.005		Експорт металу
8424	LVA		20000.050	Розрахунки між нерезидентами за рахунком лоро банку-нерезидента	999
8443	UKR	10000.000		Купівля валюти на МВРУ	5
1722	RUS		5120.999	Попередня оплата за імпорт лікарських засобів