ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ УКРАИНЫ

ПРИКАЗ
от 27.08.98 г. N 415

( Приказ отменен согласно решения ВАСУ
N 1/1 от 03.02.99 )
( Приказ отменен согласно выводу Минюста
N 1 от 02.06.99 )

Зарегистрирован
в Министерстве юстиции Украины
14 октября 1998 г. под N 650/3090

О порядке предоставления органам государственной налоговой службы
учреждениями банков информации о наличии и движении денежных средств
на счетах клиентов (по требованию) и информации
об осуществлении разовых денежных операций в больших размерах

Для обеспечения выполнения статьи 11 Закона Украины "О государственной налоговой службе в Украине", Указов Президента Украины N 41/98 от 21.01.98 "О внедрении режима жесткого ограничения бюджетных расходов и иных государственных расходов, мерах по обеспечению поступления доходов в бюджет и предотвращению финансового кризиса" и N 167/98 от 04.03.98 "О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами", с целью усиления контроля за полнотой и своевременностью поступления налогов и сборов (обязательных платежей), неналоговых платежей в бюджеты и государственные целевые фонды, укрепления налоговой и платежной дисциплины ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок предоставления органам государственной налоговой службы учреждениями банков информации о наличии и движении средств на счетах клиентов (по требованию) и информации об осуществлении разовых денежных операций в больших размерах (далее - Порядок), который прилагается.

2. Начальнику Главного управления АИС "Налоги" юридических лиц Шевченко С. С. представить указанный Порядок в Министерство юстиции Украины для государственной регистрации.

3. Начальнику Управления делами Коваленко В.В. в десятидневный срок после государственной регистрации упомянутого Порядка обеспечить его тиражирование и рассылку органам государственной налоговой службы всех уровней.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Председателя Государственной налоговой администрации Украины Савченко А.Я.

Председатель Н. Я. АЗАРОВ

Утверждено
приказом Государственной налоговой администрации Украины
27.08.98 N 415

Зарегистрирован
в Министерстве юстиции Украины
14 октября 1998 г. под N 650/3090

Порядок
предоставления органам государственной налоговой службы
учреждениями банков информации о наличии и движении денежных средств а счетах клиентов
(по требованию) и информации об осуществлении разовых денежных операций в больших размерах

Порядок разработан для обеспечения выполнения статьи 11 Закона Украины "О государственной налоговой службе в Украине", Указов Президента Украины от 21.01.98 N 41/98 "О внедрении режима жесткого ограничения бюджетных расходов и иных государственных расходов, мерах по обеспечению поступления доходов в бюджет и предотвращению финансового кризиса" и от 04.03.98 N 167/98 "О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами".

1. Национальный банк Украины (НБУ), коммерческие банки и их учреждения обязаны предоставлять информацию в электронном виде средствами электронной почты НБУ в адрес Государственной налоговой администрации (ГНА) в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе с использованием средств защиты НБУ, а именно:

а) о дебетовых и кредитовых оборотах и остатках денежных средств на счетах клиентов согласно приложению 1 (по требованию):

- еженедельно на протяжении первых трех месяцев с начала финансово-хозяйственной деятельности, то есть с даты первой банковской проводки на счете клиента, - в первый рабочий день после окончания отчетного периода;

- еженедельно на протяжении первых трех месяцев с даты первой банковской проводки на других счетах (дополнительном, ссудном и т.п.) или на модифицированном счете, - в первый день после окончания отчетного периода;

- ежемесячно (после окончания упомянутого трехмесячного срока) - на протяжении первых пяти дней после окончания месяца;

- а также по отдельному запросу органа государственной налоговой службы - на протяжении трех дней после получения запроса;

б) согласно приложению 2:

- об осуществлении субъектами предпринимательской деятельности, которые не занимаются розничной торговлей (по информации, предоставляемой налоговыми органами), взносов на счета в учреждениях банков наличностью в сумме более 450 минимальных заработных плат на протяжении дня - в трехдневный срок после проведения операции;

- об осуществлении субъектами предпринимательской деятельности перечисления денежных средств в сумме более 5 тысяч минимальных заработных плат на протяжении дня (за исключением платежей в бюджет) в трехдневный срок после проведения операции.

2. Отдельный запрос (согласно приложению 3) от органа налоговой службы посылает ГНА той области, где находится учреждение коммерческого банка; ответ посылается согласно приложению 1.

3. За невыполнение коммерческими банками и структурными подразделениями НБУ требований, приведенных в пункте 1, к ним будут применяться санкции согласно действующему законодательству.

Документи що посилаються на цей