НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання
ЛИСТ
05.10.2007 N 13-408/3746-10182
Територіальним управлінням
НБУ
Центральній розрахунковій
палаті
Асоціації українських банків
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз"
Банкам України
( Лист втратив актуальність крім абзаців 13, 14 згідно
з Листом Національного банку
N 13-411/4227-12977 від 25.09.2008 )
Щодо подання статистичних звітів
про валютні операції банків
У зв'язку зі змінами, внесеними у Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 12.07.2007 N 255 (зареєстрована в Міністерстві юстиції України від 19.07.2007 за N 838/14105), повідомляємо про окремі особливості заповнення звітів та порядок подання окремих звітів до Національного банку України зі змінами:
1. Щодо складання звіту за формою N 524:
1.1. Інформація про рух коштів в звіті надається окремими записами за кожним укладеним договором на здійснення операцій з цінними паперами (далі - ЦП);
1.2. У разі, коли угодою передбачається перерахування коштів за ЦП у різних валютах, у звіті відображаються фактично здійснені операції за кожною валютою;
1.3. Відображення операцій з ЦП здійснюється за фактом переходу права власності на ЦП. Наприклад: здійснення часткової сплати (авансових платежів) у звіті не відображається; надходження коштів для внеску до статутного капіталу відображається загальною сумою після викупу пакета акцій тощо;
1.4. У звіті відображаються операції усіх клієнтів, які здійснюють операції з ЦП через уповноважений банк з боку клієнтів. При цьому торговці ЦП повинні надавати повну інформацію для відображення операцій з ЦП за їх участю у звітності за формою N 524;
1.5. У разі, коли в якості торговця виступає уповноважений банк і операція з ЦП здійснюється в межах одного уповноваженого банку між двома клієнтами одного уповноваженого банку, у звіті вона відображається двома окремими записами: з боку одного клієнта (продавця) і з боку іншого клієнта (покупця);
1.6. У разі, коли в якості торговця виступає уповноважена фінансова установа, яка надає інформацію про здійснені операції з ЦП за звітний місяць через уповноважений банк, у звіті такі операції відображаються двома окремими записами: з боку продавця і з боку покупця. При цьому після введення відповідних Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, в останній колонці таблиці звіту 10 "Джерело інформації" зазначається цифровий код "3" - торговець (до введення окремого програмного забезпечення для самостійної передачі звітності уповноваженими фінансовими установами);
1.7. У разі, якщо уповноважені фінансові установи не надали уповноваженому банку всю необхідну для складання звіту N 524 інформацію, банк одночасно з поданням звіту надсилає Департаменту валютного регулювання Національного банку України повідомлення щодо такої фінансової установи та змісту її операцій з ЦП.
2. У формі N 555 відображаються перекази безготівкової іноземної валюти за операціями купівлі готівкової іноземної валюти (код операції 30).
Звертаємо увагу уповноважених банків, що вводиться нова редакція пункту 1 листа Національного банку України від 22.08.2007 N 13-408/3142-8672, а саме:
"1) у звітах за формами N 552, N 555 не відображаються операції поповнення коррахунку уповноваженого банку або рахунку клієнта в іншому уповноваженому банку, операції неттінгу, перерахування окремою сумою відсотків за кредитами (депозитами), внутрішньобанківські та транзитні перекази (перекази клієнтів інших уповноважених банків, перекази між двома банками-нерезидентами через лоро-рахунки в уповноваженому банку тощо)".
Також повідомляємо, що на період до 01.01.2008 подовжується режим дослідної експлуатації програмного забезпечення, під час якого територіальні управління Національного банку України не застосовують заходи впливу (штрафні санкції) до банків, що допустили помилки при складанні звітів за формами N 524, 555.
В період з 01.09.2007 до 01.11.2007 діє аналогічний режим дослідної експлуатації за формами N 523, 552.
Перший заступник Голови А.В.Шаповалов